Если физ лицо оказывает бухгалтерские услуги


Бухгалтерские услуги физическим лицам


 +7 (495) 151-22-05 Ваше имя* Телефон* Удобное время для звонка* Email* Сколько будет 6+9*   Наша фирма «Б-консалтинг» предоставляет свою помощь всем физическим лицам. Услуги нашей компании доступны всем и каждому. Следовательно услуги предоставляются без каких либо исключений.

  • если вы купили недвижимость, оплатили лечение или обучение, а теперь хотите вернуть проценты от вложенной суммы;
  • если вы решили подать Декларацию по налогу, которая составляется по форме 3-НДФЛ;
  • если вы продали движимое или недвижимое имущество, сдаете квартиру в аренду и так далее.

Наименование услуги физическим лицамСтоимость услугиЗаполнение декларации 3-НДФЛот 1 200 руб.Получение вычета за обучениеот 2 000 руб.Получение вычета за лечениеот 2 000 руб.Получение вычета по операциям с недвижимостьюот 12 900 руб.Получение вычета по операциям иным имуществомот 5 000 руб.Консультация специалиста (в том числе о праве применения льгот)от 900 руб.Получение профессиональных вычетов (в том числе для индивидуальных предпринимателей)10% от суммы вычетов до 100 000 руб., но не менее 1 000 руб.7% от суммы вычетов до 400 000 руб.5% от суммы вычетов до 1 000 000 руб.3,5% от суммы вычетов свыше 1 000 000 руб.В нашей компании работают только профессионалы в сфере бухгалтерских услуг, которые оказывают не только консультационные услуги по интересующим вас вопросам, но и помогают вам в вашем деле.

Специалисты способны добиться того, чтобы вы получили налог из государственного бюджета или у вас уменьшились налоговые платежи.

  • услуги по посещению за Вас налоговых органов;
  • услуги по обжалованию действий определенных служб.
  • услуги по заполнению за вас Налоговую Декларацию, согласно формы 3-НДФЛ;
  • право на использование льгот и полное получение всех вычетов;
  • предоставляют вам весь необходимый пакет документов;

Для консультации Вы можете приехать в наш офис по адресу ул. Нижняя Красносельская, д. 35, стр.

9 или позвонить по телефону —

  • возврат налога во время покупки или продаже недвижимости, автомобиля, земельного участка; оплата за обучение или лечение и так далее;
  • помощь при заполнении Декларации по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждение всех льгот, которые положено получить по налогу за недвижимость, автомобиль и так далее;
  • если вы нуждаетесь в получении всех вычетов.
  • Наши сотрудники проводят консультацию в удобном для вас месте и в удобное для вас время.

    Это можно сделать в офисе нашей компании, по электронной почте или по контактному телефону. Сотрудники будут с вами разговаривать о документах, которые необходимы для заполнения Налоговой Декларации.

  • Все собранные вами документы, вы можете привезти в офис нашей компании или отправить на электронную почту.
  • Специалисты нашей компании делают проверку всех документов и заполняют Налоговую Декларацию.
  • На ваш домашний адрес приходит письмо с составленной Налоговой Декларацией. Вам только нужно пойти в ближайший банк и оплатить квитанцию.

Бухгалтерские услуги нашей компании являются качественными и результативными.

Вы как гражданин Российской Федерации имеете право на различные вычеты.

Но не все про них знают, для этого есть наша компании и специалисты. Предоставляя различные услуги физическим лицам мы заботимся о вашем финансовом состоянии.

Бухгалтерские услуги, которые мы предоставляем населению не обременят Ваш кошелек, а позволят даже сэкономитьНаша компания оказывает консалтинговую помощь, только на основе подписанного договора.

Полную стоимость вы можете узнать в офисе, по электронной почте, во время консультации или по контактному телефону.

Возможно, Вас также заинтересует:  Бизнес Консалтинг 2021™ Ф.И.О.* E-mail Телефон* Ваш комментарий Сколько будет 7+5

Оказываете бухгалтерские или юридические услуги? Теперь для вас новые правила

Хотелось бы обратить ваше внимание на информационное «О применении отдельных норм Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг». В этом письме Росфинмониторинг разъяснил применение отдельных норм 115-ФЗ, но нам интересны те нормы, которые касаются сферы оказания бухгалтерских и юридических услуг, так как на практике они неразрывно связаны.1.

Росфинмониторинг разъяснил, как понимать закрепленное в ст. 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ словосочетание «обеспечение их деятельности», и является ли договор на оказание бухгалтерских или юридических услуг обеспечением такой деятельности.

  • обеспечение деятельности общества (предприятия) может включать юридическое, бухгалтерское, информационное и другие виды сопровождения деятельности общества, которые требуют специальных профессиональных знаний.
  • юридическое обеспечение деятельности являет собой правовое сопровождение деятельности общества, например, организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.
  • бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.

Юридическое или бухгалтерское обеспечение деятельности может получать общество, в штате которого есть юрист/бухгалтер, или же если таковой отсутствует, в том числе и на основании заключенного договора на оказание юридических и/или бухгалтерских услуг. При этом субъектом исполнения статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ является организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги на основании заключенного договора на оказание соответствующих услуг.2.

Учитывая изложенное, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, обязаны разработать правила внутреннего контроля, а также назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492.3.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, вправе как самостоятельно исполнять функции специального должностного лица, так и возложить указанные обязанности на работника (при наличии), при условии соблюдения требований по прохождению в соответствии с указанным постановлением обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.4.

Лицам, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга.

Участники и руководители организаций, у которых ведение учета и юридическое сопровождение осуществляется на основании заключенных договоров, должны понимать, что их контрагенты обязаны передавать в Росфинмониторинг все данные об операциях и сделках являющимися подозрительными по № 115-ФЗ и при этом не обязаны уведомлять вас о передаче данных в Росфинмониторинг.Предприятия и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, обязаны разработать правила внутреннего контроля и пройти обучение по программе соответствующей требованиям постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492. Нарушение требований порядка и периодичности прохождения обучения влечет административную ответственность в соответствии с п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно — предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 30 тыс.

руб.; на юридических лиц — от 50 до 100 тыс. руб. «» : Теги:

  • , финансовый и налоговый консультант
  • Добавить свое предложение

Кто может заниматься бухгалтерским бизнесом

  • +1 Делаю так же.

    И не только для клерка. У меня в почте папка «клерк», туда сыпется все ч клерка,периодически жму кнопку «очистить папку».

    Очень удобно, рекомендую. +1 Делаю так же.

    И не только для клерка.

  • У меня в почте папка «клерк», туда сыпется все ч клерка,периодически жму кнопку. У меня в почте папка «клерк», туда сыпется все ч клерка,периодически жму кнопку «очистить папку».

    Очень удобно, рекомендую. Не подходит для ловли личных сообщений, но мне редко пишут сюда + я есть в фб, там проще связаться

  • Теоретически решение о зачёте налоговая должна принять в течение 10 дней со дня подачи. А в течение какого времени налоговая делает зачет? Теоретически решение о зачёте налоговая должна принять в течение 10 дней со дня подачи заявления.

    Практически. один зачёт у меня занял 2 недели, другой — 2 месяца. В одной и той же налоговой. Одни и те же налоги (НДС зачитывала в счёт прибыли). Так что непредсказуемо.

  • SvetaSG, Колокольчик-Настройки, и там снимаешь галочки, где не надо .

    SvetaSG, Колокольчик-Настройки, и там снимаешь галочки, где не надо .

  • Мне на почту пришло, что лайкнул мой комментарий.

    Ааааа, как это отключить???? Мне ж. Мне на почту пришло, что лайкнул мой комментарий. Ааааа, как это отключить???? Мне ж весь ящик заспамят.

  • А мне колокольчик навязчиво показывает уведомления с «клерк 365». И уведомление так и. А мне колокольчик навязчиво показывает уведомления с «клерк 365».

    И уведомление так и будет гореть , сколько б раз не заходила. Так и хотят меня записать на курс!

    Ну уж нет, спасибо , плавали

  • Заявление о зачете нашла, спасибо.

    А в течение какого времени налоговая делает зачет?

    Заявление о зачете нашла, спасибо. А в течение какого времени налоговая делает зачет?

  • Мне вчера в почту упало, что у Lenik новая запись в дневнике))) Мне вчера в почту упало, что у Lenik новая запись в дневнике)))
  • Зато в почту падают письма, что кто-то написал в блоге.

    И колокольчик это показывает.

    Зато в почту падают письма, что кто-то написал в блоге. И колокольчик это показывает.

    Пришлось отжать в настройках, чтоб не сыпались в почту уведомления, а то по умолчанию там на каждый лайк будет письмо приходить. Так что проверьте в настройках профиля на сайте

  • Неа.

    Ни конвертик ни колокольчик не показали Неа. Ни конвертик ни колокольчик не показали

  • Отправила.

    Хотя это было непросто. Галочка рядом с ником очень близко к черному полю. Отправила. Хотя это было непросто. Галочка рядом с ником очень близко к черному полю.

    Ну да я справилась! Есть уведомление?

  • Вот только даты явно врутся, якобы некоторые записи сделаны 27.08, хотя оно только 5.

    Вот только даты явно врутся, якобы некоторые записи сделаны 27.08, хотя оно только 5 минут, как началось.

    Упссс, записи аж от 2019 года, оказывается.))) Что они делают в уведомлениях ю, даже не знаю.

  • У меня в колокольчике есть уведомление о том, что лайкнули мой комментарий в дневнике и. У меня в колокольчике есть уведомление о том, что лайкнули мой комментарий в дневнике и уведомления о новых сообщениях в дневниках, на которые я подписана.
  • Наталья., посмотри, плиз, если что может проще из личного кабинета отправить Наталья., посмотри, плиз, если что может проще из личного кабинета отправить
  • jul-2000, у меня 1с отчетность.

    Это специальный документ о зачете искать? jul-2000, у меня 1с отчетность. Это специальный документ о зачете искать?
  • Точно не вспомню, могу завтра на работе посмотреть.

    Вроде бы, во вкладке расчеты с. Наталья., каким образом? Куда зайти там? Точно не вспомню, могу завтра на работе посмотреть. Вроде бы, во вкладке расчеты с бюджетом.

    Мы в кабинете и зачеты, и возвраты формировали

  • Анжелика Ник, для начала посмотри у себя в Контуре-Такскоме.

    Обычно есть кнопка,. Анжелика Ник, для начала посмотри у себя в Контуре-Такскоме. Обычно есть кнопка, но не во всех тарифных планах.
  • Наталья., каким образом? Куда зайти там? Наталья., каким образом?

    Куда зайти там?

  • Зачёт можно через личный кабинет налогоплательщика оформлять Зачёт можно через личный кабинет налогоплательщика оформлять

Договор на предоставление услуг бухгалтера: основные нюансы

Договор на предоставление услуг бухгалтера – документ, описывающий условия совместной работы, права сторон и ответственность компании либо индивидуального предпринимателя при заказе обслуживания стороннего бухгалтера.

Особенности его составления, возможные риски и способы их устранения будут разобраны в данном материале. При использовании услуг внештатного бухгалтера с ним должно заключаться не трудовое соглашение, а договор возмездного предоставления услуг по нормам гл. 39 Гражданского кодекса России. Стороны этой сделки – клиент (компания либо индивидуальный предприниматель) и исполнитель (бухгалтер-физлицо либо фирма, предоставляющая такое обслуживание).
Стороны этой сделки – клиент (компания либо индивидуальный предприниматель) и исполнитель (бухгалтер-физлицо либо фирма, предоставляющая такое обслуживание).

Бухгалтер в данном случае должен на протяжении заданного срока платно обеспечивать бухгалтерское сопровождение деятельности компании, клиент – платить за его обслуживание. Пункт 2 статьи 779 Гражданского кодекса России гласит, что договор о предоставлении услуг кроме профильных положений гл.

39 этого кодекса регламентируют и правила подрядных сделок.

То есть при составлении списка основных условий и правомочий клиента и аутсорсера должны приниматься во внимание и нормы статей 702-729 Гражданского кодекса России.

Рассматриваемый договор оформляется на бумаге. В документе желательно определить такие условия, как:

  • предмет соглашения (пункт 1 статьи 779 Гражданского кодекса России) – список услуг, который можно указать и в основном договоре, и в соответствующем приложении. Важнейшее условие;
  • цена обслуживания или правила ее определения (статья 781 Гражданского кодекса России). Данное условие не считается значимым, но его желательно согласовать, так как соглашение носит возмездный характер;
  • срок предоставления обслуживания (начальный и конечный) (пункт 1 статьи 708 Гражданского кодекса России). Данное условие не считается значимым, но его желательно согласовать.

Сделка, которая предусматривает предоставление услуг бухгалтера, оформляется на бумаге. Особые требования к ней, например, государственная регистрация либо заверение у нотариуса, отсутствуют.

Клиент обязан не только оплатить услуги аутсорсера, но и:

  • вовремя передать специалисту первичную учетную документацию (счета-фактуры, акты приема-передачи и проч.), пояснить их содержание;
  • вовремя передать ему данные о заключении сделок, трудовых контрактах, нанятых работниках, открытых счетах в банках и проч.;
  • подготовить инструкции для работы специалиста, одобренные руководством компании;
  • вовремя подписать отчеты, которые подготовил аутсорсер, оценить итоги его деятельности (отчетных документов).

Основные обязанности бухгалтера:

  • исполнение указаний руководства фирмы, своевременная и надлежащая подготовка отчетов в соответствии с положениями законодательства “О бухгалтерском.” от 6 декабря 2011 г. № 402, актуальными нормативами и стандартами;
  • представление интересов фирмы в двусторонних отношениях с налоговыми инстанциями;
  • подготовка пояснений по ведению бухгалтерского учета, предупреждение руководства фирмы о возможных неблагополучных последствиях заключения определенных сделок либо осуществления каких-либо операций;
  • периодическое предоставление руководителю фирмы отчетности о выполненной работе и проч.

Ответственность заказчика и исполнителя за несвоевременное или некачественное исполнение обязательств описывается в положениях Гражданского кодекса России о подряде. При выявлении недочетов в работе исполнителя клиент, в соответствии с нормами пункта 1 статьи 723 этого кодекса, вправе потребовать (по своему усмотрению):

  • бесплатно устранить недочеты;
  • соразмерно уменьшить стоимость обслуживания;
  • возместить издержки фирмы на устранение недочетов третьими лицами.

Статья 782 Гражданского кодекса России гласит, что клиент и исполнитель могут объявить об отказе от выполнения условий договора в одностороннем порядке.

В данном случае клиент обязан компенсировать все издержки, которые понес специалист, аутсорсер – компенсировать издержки, понесенные клиентом. Главное преимущество обращения за услугами привлеченного бухгалтера – выгода и стабильность.

Вносить ежемесячную абонентскую плату за обслуживание такого специалиста гораздо дешевле, чем платить заработную плату работнику, от которого еще надо вносить страховые взносы в фонды и закладывать 13% НДФЛ.

Также привлеченный специалист не уйдет на больничный и в отпуск, не выполнив свои задачи.
Однако здесь имеются некоторые риски, которые можно минимизировать в соглашении с аутсорсером:

  1. недополучение услуг (ожидание противоречит действительности). Если штатный сотрудник выполняет все требования, то привлеченный – только условия контракта. Нужно детально описать услуги, оказываемые аутсорсером, в соглашении. Желательно обозначить примерные объемы, к примеру, по операциям за 7 дней;
  2. неполучение от контрагентов важных сведений и бухгалтерской документации. Кто собирает данные – руководитель собирает и предоставляет бухгалтеру либо исполнитель выполняет все самостоятельно. Во втором случае аутсорсеру нужно будет заплатить дополнительно;
  3. игнорирование требований налоговиков. В договоре важно прописать, кто осуществляет взаимодействие с налоговой и прочими инстанциями – исполнитель либо руководство компании;
  4. ответственность за недочеты в ведении налогового учета и бухучета, оформлении отчетов. В договоре важно четко указать, что бухгалтер является ответственным за ошибки. В противном случае ответственность нести будет руководитель заказчика;
  5. утрата контроля за работой аутсорсера. В договоре надо четко указать, в каком сервисе ведется бухучет, допустимые способы контроля клиента, к примеру, доступ обеих сторон к облаку бухгалтера;
  6. потеря значимых сведений при замене аутсорсера. Указать в договоре, каким образом заменяется определенный специалист, который ведет учет, к примеру, при увольнении;
  7. — утечка данных, представляющих коммерческую ценность. Указать в договоре пункт о конфиденциальности данных, предоставленных аутсорсеру при оказании услуг, определить ответственность за несоблюдение данного условия. Даже при отсутствии в компании режима коммерческой тайны такая мера будет действенной.

Итак, в договоре с аутсорсером важно определить предмет сделки – предоставление определенных платных услуг бухгалтера.

Также желательно указать в документе цену обслуживания и сроки выполнения работ.

В таком случае важно не только четко и детально описать обязанности аутсорсера, но и согласовать ответственность, которая наступит для специалиста по договору при нарушении своих обязательств.

Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов

/ / НДФЛ — это налог на доходы физлица. Страховые взносы — это отчисления в налоговую для накопления пенсии и бесплатных приёмов в поликлинике.

Если предприниматель сотрудничает с физлицом без или оформленного ИП, на него переходит забота платить НДФЛ и взносы. Отменить обязанность в договоре нельзя.

Даже если человек сам на это согласен. Если забить на обязанность, налоговая оштрафует по ст. 123 НК РФ — за сам налог, и по ст.

119 — за несданный отчёт. И, конечно, взыщет долг с неустойкой. Физлица обязаны платить налоги с доходов. С каждого поступления денег российские граждане платят 13 %.

Иностранцы платят 30 %, если доход получили в нашей стране.

Это положения ст. 207, 224 НК РФ.

Когда ИП или организация нанимает физлицо по гражданско-правовому договору, обязанность платить в налоговую НДФЛ переходит на них. Заказчик становится налоговым агентом.

Плюс за чужие налоги надо и сдавать отчёты. А с физлица снимаются все налоговые обязанности.

Правила — из ст. 226, 230 НК РФ. Написать в договоре, что физлицо самостоятельно разбирается с НДФЛ, нельзя. Такая налоговая оговорка в договоре — пустое место.

Обязанность переводить НДФЛ с предпринимателя не снимется. Это подтвердил Минфин в . Обязанность налогового агента не снимается, даже если ИП сам перешёл на налог для самозанятых.

Вроде хотел упростить бухгалтерию и снизить расходы, но нет.

Основание — ч. 10 ст. 2 Закона о самозанятых. НДФЛ вычитают из суммы вознаграждения физлица.

Налоговому агенту запрещено писать в договоре, что сумму налога он платит за свой счёт. Например, вознаграждение программиста по договору составляет 200 000 ₽. Написать, что заказчик обязан за свой счёт перевести в бюджет налог 13 % в сумме 26 000 ₽ нельзя.

На руки программист получит только 174 000 ₽. Чтобы не обмануть программиста с обещанным гонораром в две сотни, в договоре пишут сумму вознаграждения 229 886 ₽.

Без оговорок. НДФЛ переводят в налоговую на следующий день после выплаты вознаграждения. Однако бывают ситуации, когда налоговый агент не может заплатить налог.

К примеру, у него арестовали деньги на счёте. Пока идут разбирательства, платежи парализованы. Налоговый агент обязан сообщить физлицу и налоговой, что не может перевести НДФЛ.

Сделать это надо до 1 марта следующего года. Тогда физлицо платит НДФЛ самостоятельно.

Физлицо уведомляют в свободной форме, главное — письменно, налоговую — при подаче отчёта 2-НДФЛ за 2020 год или 6-НДФЛ — за годы, начиная с 2021.

НДФЛ не платят самозанятые физлица. Вместо него платят пониженный налог в размере 4-6 %. И делают это всегда сами, без агентов.

Выходит, предпринимателю удобнее работать с самозанятыми. Хлопот с налогами и отчётами нет, штрафы не грозят.

Однако сотрудничать с самозанятыми не получится, если:

  • он бывший работник предпринимателя, а после увольнения не прошли два года;
  • работает от имени предпринимателя по договору агентирования, комиссии или поручения;
  • оказывает курьерские услуги;
  • зарабатывает больше 2,4 миллиона в год.

Если физлицо не может быть самозанятым, с ним сотрудничают как с обычным физлицом.

И в качестве налогового агента платят за него налог. Заплатить НДФЛ нужно, если предприниматель сотрудничает с физлицом или пользуется его имуществом. А вот если что-то покупает у него, то нет — ст.

208 НК РФ. НДФЛ удерживают по договорам: � подряда — отделочник ремонтирует офис; � оказания услуг — маркетолог настраивает таргет; � авторского заказа — писатель пишет сценарий к рекламному ролику; � агентирования, поручения и комиссии — представитель ищет клиентов на покупку программы; � покупки исключительных прав — разработчик пишет программу и отдаёт авторские права; � аренды недвижимости — физлицо сдаёт помещение под магазин; � аренды автомобиля или оборудования — партнер передаёт личное имущество в общий бизнес. По договорам аренды налог вычитают из суммы платы за пользование имуществом без учёта коммунальных платежей, если они входят в арендную плату.

Физлицо платит НДФЛ сам по договорам: � купли-продажи — знакомый продал предпринимателю партию самокатов; � покупки прав или цессии — партнёр за дисконт отдаёт право забрать долг за товар. ИП и организации обязаны платить страховые взносы за физлиц, с которыми сотрудничают.

А ещё и . Здесь они становятся страхователями по ст. 419 НК РФ. Сумма страховых взносов — это 27,1 % от вознаграждения.

Взносы добавляют, а не вычитают. Всю сумму платят в налоговую, а оттуда 22 % уйдут в Пенсионный фонд, а 5,1 % — на медстраховку по полису. Получается, страховые взносы — это допрасходы предпринимателя.

И переложить их на физлицо нельзя. Физлица без ИП и самозанятости вообще никогда не платят взносы за себя сами. Для айти-компаний, аптек, инноваторов и социального бизнеса тарифы ниже.

Поищите свою деятельность в ст.

427 НК РФ. Взносы не платят за самозанятых.

Но чтобы перед налоговой всё было чисто, надо сохранить чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Без чека взносы заставят платить.

Правило — из ч. 1 ст. 15 Закона о самозанятых. Взносы платят до 15 числа следующего месяца после выплаты гонорара — ст.

431 НК РФ. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Надо ли платить страховые взносы, зависит от договора с физлицом — ст.

420 НК РФ. Страховые взносы платят по договорам:

  • подряда;
  • оказания услуг;
  • авторского заказа;
  • комиссии, агентирования и поручения — если по ним физлицо оказывало услуги;
  • покупку исключительных прав или лицензии — например, у автора ролика для ютуба.

Страховые взносы не платит ни предприниматель, ни физлицо по договорам:

  • аренды;
  • купли-продажи;
  • уступки прав или цессии.

Статья актуальна на 01.04.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Продажи физическим лицам по безналичному расчету: применение ККТ и бухучет


Контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) применяется в России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при расчетах, за исключением случаев, указанных в законе (п.

1 ст. 1.2, ст. 2 Закона N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

).

Кроме ситуаций, перечисленных в законе, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа (ЭСП) с его предъявлением (например, оплата пластиковой картой) (п. 9 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Таким образом, если покупатель ИП, то при безналичной оплате через расчетный счет (платежным поручением) ККТ применять не надо.

Если оплату ИП производит через предъявление карты (смартфона), т.е.

через ЭСП, то следует применять ККТ. Также ККТ следует применять при оплате наличными деньгами (письмо Минфина РФ от 21.11.2019 N 03-01-15/90231).

Под «расчетами» понимается получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Также сюда включают прием и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов (ст.

1.1 Закона N 54-ФЗ). При расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, ККТ используется независимо от способа расчета — наличными деньгами или в безналичном порядке, в том числе через кассу кредитного учреждения (банка). Норма, позволяющая не применять ККТ при получении от физлиц оплаты в безналичном порядке, действовала только до 01.07.2019 (п.

4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ). Сейчас расчеты в безналичном порядке, в т.ч.

с физлицами, также подпадают под определение «расчеты».

В прописано, что Закон N 54-ФЗ не содержит исключений применения ККТ при осуществлении расчетов в безналичном порядке, в том числе через кредитную организацию, с покупателем (клиентом) — физическим лицом (письмо ФНС России от 05.02.2020 N Расчеты с покупателем — физлицом (не ИП) за реализованное ему имущество (товар) требуют применения ККТ независимо от формы расчета (наличный, безналичные или, например, зачет взаимных требований) (письмо ФНС России от 18.11.2020 N АБ-4-20/[email protected], письмо Минфина РФ от 17.07.2019 N 03-01-15/53174). В случае осуществления расчетов между организацией и налогоплательщиком НПД (самозанятым), не зарегистрированным в качестве ИП, ККТ применяется в общеустановленном порядке, т.е.

как с физлицом, не являющимся ИП (письмо ФНС от 20.07.2020 N Штраф за неприменение ККТ в установленных случаях в отношении должностных лиц взимается размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета произведенного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей, в отношении юридических лиц — штраф от ¾ до 1 размера суммы расчета, произведенного без применения ККТ, но не менее 30 тыс. руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

К обязательным реквизитам, которые должен содержать кассовый чек, относится в том числе наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ). Указанное в кассовом чеке наименование должно позволять покупателю однозначно определить соответствующие товар, работу, услугу (письма Минфина РФ от 30.06.2020 N 03-01-15/56446, N 03-01-15/56467). В Информации ФНС, замещенной по разъясняется, что название товара или услуги должно быть конкретным, понятным, позволяющим идентифицировать товар или услугу.

Также допускается добавление артикулов. Длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами.

Если у налогоплательщика есть учетная система, рекомендуется подгружать наименования из неё.

За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф — для должностного лица в размере от 1,5 тыс. руб.- до 3 тыс. руб., для юридических лиц — от 5 тыс.

руб. до 10 тыс. руб. (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Судебная практика подтверждает правомерность привлечения к ответственности за отсутствие в чеке ККТ наименования товаров, работ, услуг, их количества, цены за единицу с учетом скидок и наценок (Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2020 N 18АП-20094/2019 по делу N А47-13809/2019).

Может ли бухгалтер иметь статус самозанятого

09 Декабря 2020 в 14:12 Может ли главный бухгалтер быть самозанятым — нет, главбух — это должностное лицо организации.

Но штатный служащий вправе зарегистрироваться как плательщик НПД и оказывать профильные услуги другим предприятиям. Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter В разъясняется, может ли бухгалтер работать как самозанятый — да, физические лица регистрируются как самозанятые и оказывают бухгалтерские услуги.

Для ведения бухучета руководитель назначает главного бухгалтера или другое должностное лицо. Директор вправе заключить договор на оказание бухгалтерских услуг или вести учет самостоятельно ().

Ни в законодательстве о бухучете, ни в законе о самозанятости нет ограничений по ситуации

«самозанятый бухгалтер и учредитель ООО одновременно»

— учредители имеют возможность оформить самозанятость и оказывать бухгалтерские услуги в качестве самозанятого.

Но если вести бухгалтерию в собственной организации, у налоговой возникнет подозрение в уклонении от налогов. В таком случае инспекция доначислит НДФЛ за сотрудника и страховые взносы по организации.

Если оформили самозанятость и являетесь учредителем/директором предприятий, сотрудничайте со сторонними предприятиями по договору ГПХ. В таком случае у отсутствуют основания для претензий. Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

Используйте эти инструкции бесплатно.

В 422-ФЗ прописано, может ли самозанятый оказывать бухгалтерские услуги юридическим лицам — да, плательщики НПД вправе заниматься консультационной деятельностью и вести бухучет в организациях. Но организация не вправе пользоваться услугами бухгалтера как самозанятого, если он уже является сотрудником организации, или же переводить штатного специалиста в самозанятые. Это серьезное правонарушение: организации грозит штраф (20% от неудержанной суммы) за невыполнение обязанностей налогового агента ().

Руководитель заключает договор на оказание бухуслуг с самозанятым, который не состоит в трудовых отношениях с этим работодателем.

Доходы от сотрудничества с организацией, в которой налогоплательщик НПД работал как штатный сотрудник и уволен меньше двух лет назад, не признаются объектом налогообложения при самозанятости ().

Если налоговая обнаружит случаи принуждения к увольнению и регистрации в качестве самозанятого, работодателю придется доначислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в полном объеме. Доходы, которые самозанятый получает в рамках трудовых отношений, не признаются объектом налогообложения на профессиональных доход (). Но возможна и обратная ситуация.

В этом же нормативе о самозанятости указано, может ли самозанятый быть одновременно наемным работником — да, если он оказывает бухгалтерские услуги сторонней организации.

Работодатель, с которым у самозанятого заключен трудовой договор, уплачивает с заработной платы сотрудника бухгалтерии и НДФЛ, и страховые взносы.

Организация, с которой плательщик НПД работает по договору ГПХ, перечисляет деньги за оказанные услуги, а исполнитель самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход. Самозанятый регистрирует вознаграждение в и выбивает заказчику чек.

В законе о самозанятости разъясняется, как работать с самозанятым бухгалтером, — заключить с ним договор об оказании бухуслуг.

Используйте стандартный шаблон соглашения. Если же пропишете профессиональные обязанности или укажете на трудовой распорядок, договор переквалифицируют в трудовой. Заказчика признают работодателем: придется заплатить подоходный налог и страховые взносы.

Как правильно заключить договор с самозанятым бухгалтером — использовать форму соглашения об оказании услуг и указать, что исполнителем является плательщик налога на профессиональный доход.

В таком случае с заказчика снимаются полномочия налогового агента. Если бухгалтер — физическое лицо, зарегистрированное как самозанятый, он платит налог на профессиональный доход самостоятельно. Ставки таковы:

  • 4% — за работу с физлицами;
  • 6% — за работу с юрлицами, индивидуальными предпринимателями.

Налогоплательщик ПД рассчитывается с налоговой ежемесячно — до 25 числа месяца, следующего после отчетного.

Налоговики исчисляют взнос к уплате на основании сведений из приложения «Мой налог» и присылают самозанятому уведомление — до 12 числа месяца, следующего после отчетного. У любой работы есть преимущества и недостатки.

Недостатков в самозанятости для бухгалтера немного. Во-первых, не все организации привлекают к работе самозанятых бухгалтеров.

Например, ведомственные и государственные учреждения, ФНС, , банки предъявляют особые требования к квалификации сотрудника бухгалтерии.

Во-вторых, у плательщиков НПД не формируется трудовой стаж. Собрали плюсы и минусы самозанятого бухгалтера в таблице.

Плюсы самозанятости Минусы

  1. Работа на себя.
  2. Низкое налогообложение.
  3. Упрощенная регистрация.
  4. Простое взаимодействие с ИФНС.
  5. Отсутствие отчетности о предпринимательской деятельности
  1. Нет социального обеспечения — оплаты больничных, декрета, отпусков.
  2. Стаж и пенсионные баллы не начисляются. Если хотите в будущем получать страховую пенсию, необходимо подключиться к программе добровольного страхования ПФР и докупать стаж и баллы

Автор: Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение юр.

лицу — нет, ни юридическому, ни физическому.

Новым законом № 422 о специальном налоговом режиме разрешена только сдача в наем жилья.

28 Мая 2021 в 13:17 Является ли работающим самозанятый пенсионер — нет, и следовательно, этот статус никак не связан с пенсией или правом на льготы. С одной оговоркой: если не платятся взносы добровольного пенсионного страхования. 28 Мая 2021 в 13:16 Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году для физических лиц — от 500 до 2000 рублей, такую меру предусматривает Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Кроме того, наказания за подобную самодеятельность предусмотрены и в налоговом, и в уголовном законодательстве.

26 Мая 2021 в 13:07 Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан — нет, плательщики НПД освобождены от использования ККТ.

Для подтверждения расчетов применяется приложение «Мой налог». 17 Декабря 2020 в 13:01 Какая должность у индивидуального предпринимателя — никакая, ТК РФ рассматривает его как работодателя для своих возможных сотрудников (ст. 20 ТК РФ). Особый статус гражданина позволяет ему вести самостоятельную трудовую деятельность, в том числе с привлечением наемных работников.

17 Ноября 2020 в 13:45 21 Декабря 2020 18 Декабря 2020 18 Августа 2020 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Оказание услуг физическим лицом

Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года Отрасль оказания платных услуг постоянно развивается. Зачастую их стоимость у частных лиц намного ниже, чем предлагают организации.

Но как быть уверенным, что вас не обманут, и можно ли при необходимости привлечь к ответу нарушителя, узнаем в нашей статье.

Если гражданин решил заняться предпринимательством для постоянного получения прибыли, то ему следует легализовать бизнес, оформив ИП. Однако многие люди не получают статус индивидуального предпринимателя.

В таком случае они имеют право оказывать услуги по нескольким типам договоров.

В заключении соглашения обычно заинтересован наниматель. Причиной являются опасения о качестве выполняемых работ и отказе устранять недостатки. Обратите внимание! При оформлении договора устанавливаются четкие права и обязанности, а также появляется возможность обратиться в суд, если одна из сторон нарушает его условия.

Читайте также Для оформления соглашения об оказании услуг между заказчиком и исполнителем — физическим лицом обычно используется один из двух типов договора:

  1. подряда;
  2. возмездного оказания услуг.

Различие между ними заключается в том, что в результате подрядных работ происходят материальные изменения. Например, это может быть построенный дом, установленная сантехника и т.п.

При оказании возмездной услуги вещественных результатов не появляется (услуги репетитора, няни, сиделки и т.п.). Гражданин, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя, имеет право оказывать услуги на основании договоров, как другим физическим лицам, так и организациям. В каждом из этих случаев есть свои нюансы.

Читайте также Практически каждой компании необходима сторонняя помощь для осуществления деятельности — уборка помещений, стирка спецодежды и т.п. На рынке множество фирм, предлагающих подобные услуги, однако частные лица предлагают более выгодные цены.

Договор следует составлять тщательно, четко указывая в нем обязанности сторон, объем работ, стоимость, сроки и порядок взаиморасчетов.

Если такими услугами компания пользуется редко, то составляется индивидуальные соглашение. В остальных случаях подготавливается типовой образец, который существенно упрощает процедуру оформления отношений с исполнителем услуг.

Важно помнить, что отношения между нанимателем и исполнителем не должны перейти из гражданско-правовых в трудовые.

Для этого в нем обязательно указывается, что регулирование взаимоотношений между сторонами производится на основании гл.

37 ГК РФ (подряд) или гл. 39 ГК РФ (возмездное оказание услуг). Стороны должны именоваться в договоре «Подрядчиком» и «Исполнителем».

Это важный нюанс, так как исполнитель имеет значительные отличия от работника предприятия:

  • не подчиняется внутренним инструкциям фирмы и ее руководству;
  • срок отношений истекает по окончанию соглашения;
  • исполнитель самостоятельно обеспечивает себя расходными материалами и инструментами, если иное не предусмотрено условиями;
  • не положен больничный, отпуск и другие гарантированные ТК РФ блага;
  • оплата происходит только после того, как работы выполнены и подписан акт об их приеме;
  • не нужно оформлять трудовую книжку и становиться на учет в отделе кадров.

Между физическими лицами оформить соглашение значительно проще.

Оно может быть заключено в устной форме, если объем работ и их стоимость невелики (например, разовая уборка квартиры).

Для работ большего объема обычно используют простую письменную форму. При достижении его стоимости в 10 МРОТ, письменная форма становится обязательной.

Обратите внимание! Если одна из сторон не может лично подписать документ, то от ее имени вправе выступать представитель. Его полномочия должны быть подтверждены доверенностью. Для некоторых случаев предусмотрено обязательное заверение договора нотариусом (ренты, завещания, ипотеки).

Если иное не указано в условиях, то договор вступает в действие с момента подписания его обеими сторонами.

Он является действующим до окончания указанного в нем срока, либо до полного выполнения обязательств сторон — когда работы окончены, подписан акт приема-передачи и проведен расчет.

Для легального получения доходов, законодательство не требует обязательного оформления ИП. Однако налоги и социальные взносы должны быть уплачены с любых видов доходов, в том числе и полученных по договорам оказания услуг. С таких средств гражданин обязан уплатить:

  1. налог на доходы физических лиц, равный 13%. Если исполнитель не является резидентом России, то НДФЛ составляет 30% от вознаграждения за оказанные услуги;
  2. взнос в пенсионный фонд — 22% от суммы вознаграждения;
  3. взнос в фонд обязательного медицинского страхования — 5,1 % от полученного дохода.

Стоит учесть различия, которые появляются при перечислении налогов между подрядчиками — физическими и юридическими лицами.

Юридическое лицо является налоговым агентом. Оно должно вычесть налоги из вознаграждения и перечислить их в соответствующие организации.

Заключая договоры с юридическими лицами, исполнитель должен понимать, что всю указанную в нем сумму вознаграждения на руки он не получит.

В случае выполнения договоров с подрядчиком — физическим лицом, исполнитель получит всю оговоренную сумму. После этого он обязан самостоятельно рассчитать обязательные платежи и перечислить их в соответствующие органы. Договоры, заключаемые исполнителем с юридическими лицами, могут оказаться как гражданско-правовыми, так и трудовыми.

По трудовым у организации возникает существенно больший объем обязательств.

Поэтому не стоит допускать ошибок в составлении этого документа. Если у вас имеются сомнения, проконсультируйтесь у наших юристов.

Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим?

руб.

Получается, что физлица смогут платить НПД вместо НДФЛ – с тех доходов, которые облагаются новым налогом. А ИП не нужно будет платить не только НДФЛ, но еще и НДС (кроме случаев ввоза товаров в Россию).

Уточняется, что при отсутствии дохода у самозанятого не придется также вносить какие-либо обязательные, минимальные или фиксированные платежи.

Вдобавок плательщики НПД – участники системы ОМС, а значит, могут претендовать на бесплатную медицинскую помощь.

То есть средства от нового налога будут поступать в ФФОМС, а также в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Чтобы платить новый налог, не требуется предварительно посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться можно несколькими способами.

Первый – через приложение «Мой налог» (npd.nalog.ru/app/). Проще всего, по словам налоговиков, зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика, правда, для доступа к нему нужны либо регистрационная карта, либо квалифицированная электронная подпись, либо учетная запись ЕСИА, полученная с личным обращением. Далее необходимо указать номер телефона (на него придет СМС с кодом для подтверждения), выбрать один из четырех регионов, даже если проживает лицо в другом субъекте Федерации, ввести данные для доступа (ИНН и пароль), а затем придумать пин-код для защиты приложения.

Другой способ регистрации в приложении – по паспорту, он подходит тем, у кого нет доступа в личный кабинет. Опять же необходимо указать номер телефона, на него придет код доступа, выбрать регион, а затем отсканировать паспорт, для этого его нужно поднести к камере телефона в развернутом виде.

После этого стоит проверить данные, которые автоматически распознает программа.

Если они заполнены некорректно, придется отсканировать паспорт заново либо отредактировать информацию вручную.

Также необходимо удостовериться, хорошо ли различима фотография. Следующий шаг – сделать селфи так, чтобы лицо поместилось в овальный контур, причем на камеру телефона, с которого производится регистрация.

Далее пройдет сверка получившейся фотографии с той, что в паспорте.

Как обслуживающим бухгалтериям и аутсорсерам соблюсти 115‑ФЗ

А когда появилось время, сотрудники бухгалтерии решили формально провести идентификацию. Выяснилось, что клиент находится в списке террористов и экстремистов.

Организации в этом случае грозит крупный штраф. А если суд установит, что действия бухгалтерии привели к финансированию терроризма или экстремизма, то и уголовная ответственность.

В правилах внутреннего контроля вы пропишете, какими уровнями риска будете оперировать и на основании каких фактов отнесёте клиента к тому или иному уровню.

После идентификации клиента вы смотрите на факты и присваиваете компании определённый уровень риска, руководствуясь приказом Росфинмониторинга . Анкета клиента должна содержать сведения, которые прописаны в приложении 3 приказа Росфинмониторинга . Анкета хранится в течение всего периода обслуживания клиента и ещё пять лет после прекращения сотрудничества.

Не реже раза в год все идентификационные данные клиентов нужно обновлять. Не реже одного раза в квартал нужно сверять всю клиентскую базу с перечнем террористов и экстремистов. Результаты нужно сообщать в Росфинмониторинг в виде формализованных сообщений (ФЭС).

Есть признаки, которые могут указывать на сомнительность действий клиента. Вендоров, которые автоматизируют проверки по 115-ФЗ, включают эти признаки в так называемый скоринг.

Таких критериев около 300. Вот самые распространенные:

  1. неуплата налогов.
  2. адрес массовой регистрации;
  3. непубликация бухгалтерской отчётности за последний год или несколько;
  4. наличие у клиента ОКВЭДов, которые ЦБ отнёс к высокорисковым видам деятельности;
  5. несогласованные ОКВЭДы — когда у клиента 20 ОКВЭДов, два или три из которых противоречат друг другу;
  6. частая смена учредителей;
  7. массовый директор — зарегистрирован в качестве генерального директора исполнительного лица;

Росфинмониторинг рекомендует проверять клиентов с помощью специальных программ, но это не обязательно.

+ +