Если продажная стоимость выше кадастровой


Если продажная стоимость выше кадастровой

Нужно ли платить налог с кадастровой стоимости?


Возникновение обязанности уплачивать налог в рассматриваемой ситуации зависит от кадастровой стоимости квартиры. Для расчета налогооблагаемой базы используются две характеристики: 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости и цена продажи объекта. Размером дохода считается наибольшая из этих двух сумм (либо цена продажи, либо 70% кадастровой стоимости).

При этом налогоплательщик вправе:

  • уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее приобретению (эти расходы нужно подтверждать документально);
  • либо оформить налоговый вычет в 1 млн руб.

Если цена объекта ниже 70% от кадастровой стоимости, налог необходимо уплатить.

Квартира и приобреталась, и продается за 10 млн руб., но кадастровая стоимость на момент продажи составляет, например, 15 млн.

При умножении 15 млн на 70% кадастровой стоимости получается сумма 10,5 млн руб., что больше, чем цена продажи квартиры, поэтому налог будет рассчитываться от этой суммы.В рассматриваемом случае оформление вычета в 1 млн невыгодно продавцу, поскольку расчет производится по формуле: (доход от продажи – вычет в 1 млн руб.) х 13% = сумма налога.

При умножении 15 млн на 70% кадастровой стоимости получается сумма 10,5 млн руб., что больше, чем цена продажи квартиры, поэтому налог будет рассчитываться от этой суммы.В рассматриваемом случае оформление вычета в 1 млн невыгодно продавцу, поскольку расчет производится по формуле: (доход от продажи – вычет в 1 млн руб.) х 13% = сумма налога.

Получается: 10,5 млн – 1 млн = 9,5 млн х 13% = 1,25 млн.Однако можно воспользоваться другим способом и снизить сумму налога на расходы по приобретению квартиры. 10,5 млн – 10 млн = 500 тыс. Налог составит 13% от этой суммы.

500 тыс. – 13% = 65 тыс. Это и есть сумма подлежащего к уплате налога.Отметим, что использовать симбиоз двух способов – сначала уменьшить доход на сумму вычета в 1 млн, а затем полученную сумму уменьшить на расходы по покупке квартиры – нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.Если цена объекта превышает 70% от кадастровой стоимости, обязанности платить налог не возникает. Квартира и приобреталась, и продается за 10 млн, но кадастровая стоимость на момент продажи составляет, например, 13 млн.

При умножении 13 млн на 70% кадастровой стоимости получается сумма 9,1 млн.

Это меньше цены продажи квартиры, кроме того, будут учтены расходы на ее покупку.Дохода у налогоплательщика в этом случае не возникает, следовательно, налог платить не нужно. Однако обязательно нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации налоговую декларацию.Кадастровую стоимость квартиры можно узнать, получив выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Подробности разъяснены на сайте Росреестра.В соответствии с действующим законодательством, налогооблагаемая база, которая определяется законом, составляет 70% от кадастровой стоимости. Если налогооблагаемая база соответствует рыночной стоимости вашей квартиры – 10 млн руб.

– или эти 10 млн равны 70% от кадастровой стоимости, действительно, можете не платить налог при условии, что вы продаете квартиру за ту же сумму.

Но чтобы не платить этот налог по факту, по окончании календарного года, в котором будет произведена сделка, вам необходимо подать декларацию в налоговый орган.Доход от продажи квартиры, которая находилась в собственности менее минимального срока владения, подлежит налогообложению. Минимальный срок владения квартирой, согласно Налоговому кодексу РФ, составляет 3 года для единственного жилья и 5 лет – если на момент продажи у вас в собственности есть другая жилая недвижимость.На момент продажи квартира находилась в собственности всего год, что накладывает на вас обязанность по исчислению НДФЛ.Российским законодательством предусмотрена возможность уменьшить доход от продажи недвижимости на сумму расходов, которые вы потратили при ее покупке. Таким образом, если вы продаете квартиру за ту же цену, что и купили, налога к уплате в бюджет у вас не возникает.

Но остается обязанность по подаче декларации в налоговый орган по итогам года.Касаемо кадастровой стоимости: так как право собственности на квартиру возникло после 01.01.2016 г., вы обязаны также учитывать кадастровую стоимость квартиры. Не должно быть так, чтобы 70% кадастровой стоимости квартиры было больше стоимости продажи. В противном случае доход будет считаться, исходя из 70% кадастровой стоимости, а не от суммы продажи.Это зависит от кадастровой стоимости.

Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену квартиры по договору (в вашем случае 10 млн руб.);
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Если 70% от кадастра больше 10 млн, налог нужно считать от 70% кадастра. Если эта цифра равна или меньше продажной цены, при расчете налога учитывают только доход по договору купли-продажи (те самые 10 млн).

В этой ситуации кадастровую стоимость не учитывают.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Кадастровая и рыночная стоимость квартиры: в чем разница

С относительно недавнего времени в нашу жизнь вошло новое понятие — кадастровая стоимость квартиры/жилого дома.

А ведь есть еще и рыночная, так какая между ними разница, как понять чем отличаются данные понятия и главное, в каких случаях применяется кадастровая, а в каких рыночная стоимость квартиры/жилого дома.

Кадастровая и рыночная стоимость квартиры/жилого дома — разные понятия.

Рыночная стоимость определяется исключительно условиями рынка.

Квартира, по сути, стоит столько, сколько за нее готовы заплатить покупатели.

На рыночную стоимость влияет и валютный курс, и основные политические события, и сезонность, и многие другие факторы, под влиянием которых цена на жилье то растет, то падает. Кадастровая стоимость жилой недвижимости устанавливается посредством проведения государственной оценки, и используется прежде всего для расчета налогов и проводится с периодичностью не чаще чем раз в 2 года и не реже чем раз в 5 лет.

При определении рыночной стоимости жилья работают многие факторы. Никто не будет просто так платить лишние деньги за квартиру. Поэтому учитываются и строительные расходы, и износ строения, и район, где расположено жилье.

В последнее время стали уделять большое внимание наличию современного ремонта, новой сантехники, общей комфортности планировки.

Все чаще стали встречаться предложения по продаже квартир со встроенной мебелью, техникой, которая также увеличивает стоимость жилья на рынке. Обычно рыночную стоимость жилья определяют ориентировочно, опираясь на стоимость аналогичного жилья в том же районе. Однако бывают ситуации, когда надо получить документальное подтверждение этой стоимости.

Тогда обращаются к экспертам, имеющим соответствующую лицензию.

Они изучают квартиру и составляют отчет о рыночной стоимости квартиры. В основном такой отчет требуют банки при оформлении ипотеки, при залоге недвижимости. Таким образом, рыночная стоимость, выраженная в рублях, отражает ситуацию на рынке и представляет собой цену, по которой с максимальной вероятностью может быть совершена сделка с данным объектом.
Таким образом, рыночная стоимость, выраженная в рублях, отражает ситуацию на рынке и представляет собой цену, по которой с максимальной вероятностью может быть совершена сделка с данным объектом.

При формировании рыночной цены на объект учитываются не только возраст постройки, расположение здания и инфраструктура района, но и внешний вид квартиры, вид из окна. Кадастровая стоимость жилой недвижимости – это стоимость, устанавливаемая посредством проведения государственной оценки, и используется она, прежде всего для расчета налогов. Кадастровая стоимость жилья зависит от: его площади, целевого назначения объекта, материала, из которого построен объект, года постройки и сдачи в эксплуатацию, экономической ситуации в регионе и т.д.

Ни комфортность жилья, ни элитный ремонт , ни наличие встроенной мебели и техники никак не влияют на кадастровую стоимость. При ее расчете берутся только основополагающие моменты, значимые для общей стоимости данной жилплощади на территории того или иного строения.

Часто возникает вопрос, если имеется рыночная цена, то зачем нужны кадастровые показатели. Значение этой величины заключается в том, что от кадастровой стоимости объекта жилой недвижимости в соответствии с налоговым законодательством определяется: — ежегодный налог на объект недвижимости (квартира/дом): — налог, который придется оплатить участникам договора купли-продажи объекта недвижимости; — налог при получении объекта недвижимости по договору дарения. Конечно, стороны сделки вправе самостоятельно устанавливать цену объекта сделки, но если установленная цена больше 2/3 от кадастровой стоимости объекта недвижимости, сведения о которой имеются в едином государственном реестре недвижимости, то в качестве основы для определения суммы налога применяется кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость применяется также при определении госпошлины при судебных разбирательствах; госпошлины при наследовании объекта недвижимости; при определении ставки арендной платы за объект недвижимости.

Вопросы-ответы по теме: «Кадастровая стоимость и ее пересмотр»

Вопросы кадастровой стоимости, напрямую влияющие на размер ежегодной уплаты налога, аренды, не теряют своей актуальности и вызывают всё больший интерес в обществе. Поэтому предлагаем вам ознакомиться с ответами на наиболее часто возникающие вопросы. На вопросы отвечает начальник отдела кадастровой оценки недвижимости Управления Росреестра по ЧР Светлана Андреева.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Сегодня получить сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно несколькими способами: С помощью сервиса «Публичная кадастровая карта», размещённого на официальном портале Росреестра(). Карта позволяет найти интересующий объект и просмотреть сведения Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) в отношении него. Запросив сведения ЕГРН в виде выписки о кадастровой стоимости объекта недвижимости, которая выдается бесплатно.

Обратиться с таким запросом можно в МФЦ либо через портал Росреестра (раздел Электронные услуги и сервисы).

В свое время я уточнял кадастровую стоимость своего объекта, нужно ли мне уточнять, не изменилась ли прежняя информация? Кадастровая стоимость величина не постоянная, она может измениться, если в субъекте проведена новая кадастровая оценка.

К слову, такая оценка проводится по решению республиканских органов власти не чаще одного раза в три года и не реже одного раза в пять лет. Также причиной изменения кадастровой стоимости может стать изменение характеристик объекта (площадь, назначение, категория, вид использования), в результате которых стоимость пересчитывается, не дожидаясь очередного проведения массовой оценки.

Поэтому лучше отслеживать кадастровую стоимость своей недвижимости и в случае необходимости ее корректировать.

Кадастровая стоимость моей земли больше рыночной, могу ли я ее пересмотреть?

В случае если кадастровая стоимость кажется завышенной можно обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении с заявлением об установлении ее в размере рыночной стоимости.

Однако одного заявления недостаточно, по закону к нему надо будет приложить: — выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости; — нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа; — отчет об оценке рыночной стоимости объекта на ту же дату, на которую определена кадастровая стоимость. Дата определения кадастровой стоимости содержится в выписке из ЕГРН о кадастровой стоимости.

Комиссия проверит отчет об оценке и в случае его соответствия требованиям закона кадастровая стоимость земельного участка станет равной его рыночной стоимости. Могу ли пересмотреть кадастровую стоимость своего жилого дома? Кадастровая стоимость может быть пересмотрена в течение пяти лет с даты ее внесения в ЕГРН.

Действующие результаты кадастровой оценки жилых домов, квартир, гаражей и иных объектов капитального строительства были внесены в ЕГРН 17.01.2013, поэтому срок для их оспаривания истек. Если кадастровая стоимость недвижимости была внесена в ЕГРН менее пяти лет назад, вы можете ее пересмотреть.

Но есть нюанс: пересмотренная кадастровая стоимость будет действовать до следующей переоценки. А в республике, к слову, полным ходом идет кадастровая оценка объектов капитального строительства и в конце 2021 года в ЕГРН будет внесена новая кадастровая стоимость, рассчитанная БУ «Чуваштехинвентаризация» Минюста Чувашии.

Поэтому подумайте, есть ли смысл оспаривать. Можно ли в Комиссию представить рыночный отчет, который был подготовлен для выкупа земельного участка у муниципалитета?

Такой отчет не подойдет, поскольку если вы хотите пересмотреть кадастровую стоимость по основанию установления рыночной стоимости в отношении земельного участка, его рыночная стоимость должна быть определена на ту же дату, что и кадастровая стоимость. Узнать дату определения кадастровой стоимости можно из выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости, заказав ее в Многофункциональных центрах по предоставлению государственных и муниципальных услуг. Выписка о кадастровой стоимости предоставляется бесплатно.

Может ли кадастровая стоимость быть выше рыночной?

photographee.eu/DepositphotosДа, такое может произойти. Кадастровая стоимость – это рыночная стоимость объекта недвижимости, установленная в процессе кадастровой оценки, которую проводит государство. То есть в данном случае местные органы власти оценивают рыночную стоимость объекта выше, чем риелторы, с которыми вы работаете, и, возможно, даже выше, чем ваши потенциальные покупатели.

Рекомендуем прочесть:  Почему ценилась медаль за отвагу

Такие случаи не редкость.Согласно кадастровой стоимости рассчитывается налог на квартиру, и чем выше кадастровая стоимость, тем выше и налог. Оценщики, нанятые государством, не выезжают на место и не осматривают квартиру, поэтому их оценка зачастую не учитывает ряд значимых факторов (ее состояние, ее удаленность от дороги и т. д.), что иногда и приводит к ошибкам.Уже несколько лет суды в некоторых регионах завалины делами, в которых граждане просят пересмотреть кадастровую стоимость объекта в сторону снижения.

Уменьшить кадастровую стоимость квартиры можно только через суд.

Суд может стать на вашу сторону, если вы наймете квалифицированного оценщика и докажете, что рыночная стоимость вашего объекта не соответствует кадастровой. Но проведение этой процедуры, подготовка отчета и обращение в суд потребуют вас финансовых и трудозатрат. Поэтому перед тем, как пытаться оспаривать кадастровую стоимость в суде нужно подумать, сможете ли вы серьезно снизить кадастровую стоимость квартиры.

Поэтому перед тем, как пытаться оспаривать кадастровую стоимость в суде нужно подумать, сможете ли вы серьезно снизить кадастровую стоимость квартиры.

Если вы решили оспаривать кадастровую стоимость объекта, самое главное для вас – правильно подготовленный отчет об оценке, для этого необходимо выбрать квалифицированного оценщика.Узнать кадастровую стоимость невыделенной доли в квартире нельзя никак.

Нужно произвести выдел доли и поставить ее на кадастровый учет. Если вы хотите просто оценить, какой же будет кадастровая стоимость доли, вы можете произвести простой математический расчет, высчитав долю от общей площади.

Разумеется, сумма, которую вы получите будет лишь приблизительной.Кадастровая стоимость по замыслу должна быть максимально приближенной к рыночной – для формирования справедливой базы налога. Однако массовый порядок проведения кадастровой оценки в регионе не может гарантировать высокую точность результатов.

Поэтому государством разработаны досудебные механизмы корректировки – специальные комиссии по оспариванию кадастровой стоимости, созданные при каждом субъекте Федерации. Основанием для обращения в комиссию является отчет о проведении независимой рыночной оценки, который вам на заказ подготовит оценщик, состоящий в СРО. Стоимость независимой рыночной оценки квартиры сейчас колеблется в пределах от 5 до 15 тысяч рублей – в зависимости от расположения и площади объекта.Самый простой способ узнать базу налога – сделать запрос в Росреестр или найти свой объект на публичной кадастровой карте.Узнавать кадастровую стоимость доли не имеет особого смысла, так как функция у кадастровой стоимости объекта по сути одна – фискальная.

Налог на объект недвижимости будет распределяться в равной степени по количеству дольщиков, с учетом налоговых вычетов и льгот.По закону кадастровая стоимость не может быть выше рыночной. В противном случае собственник вправе оспорить кадастровую стоимость, указанную в реестре недвижимости. На практике кадастровая стоимость очень часто превышает сумму, за которую объект можно реально продать.

Оспаривать кадастровую стоимость в приведенном примере экономически нецелесообразно.Кадастровая стоимость доли пропорциональна размеру этой доли. Например, при условии кадастровой стоимости всей квартиры 5 млн рублей, кадастровая стоимость ½ доли равна 2,5 млн рублей.Кадастровая и рыночная стоимость действительно зачастую отличаются, допустимой считается разница в пределах 20%.

Однако если вы считаете, что кадастровая стоимость завышена относительно рынка, вы можете обратиться в комиссию по изменению кадастровой стоимости при Росреестре и снизить ее до рыночной.Для уточнения кадастровой цены можно использовать достаточно примитивный метод расчета: соответствующая доля отделяется от общей кадастровой стоимости объекта, с этой суммы будет оплачиваться и налог на имущество.Оценка кадастровой стоимости квартиры производится на основании закона «Об оценочной деятельности» независимыми оценщиками. В основе методологии лежит определение рыночной стоимости объекта на основании открытых источников информации по продаже объектов недвижимости. Проще говоря, оценщик изучает предложения продавцов и исходя из цены продажи определяет среднюю рыночную стоимость объекта недвижимости.

Делается такая оценка не чаще одного раза в два года. С учетом того, что при оценке определяется «средняя температура по больнице», то есть устанавливаются усредненные значения без учета специфики района, дома, то кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть иногда значительно выше рыночной. Законодатель предусмотрел возможность такой ситуации, поэтому Федеральным законом «О государственном кадастре недвижимости» установлен порядок обжалования и пересмотра кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Кадастровая стоимость доли в квартире определяется простым арифметическим методом: общая кадастровая стоимость делится на размер доли.К сожалению, сейчас очень часто кадастровая стоимость объектов выше их рыночной.

Это предвидели, и поэтому налоги считаются, исходя из 0,7 кадастровой стоимости, чтобы учесть возможные ошибки. Для того чтобы привести в соответствие кадастровую стоимость, Вам необходимо в своем регионе найти специальную комиссию по пересмотру кадастровой стоимости, сделать независимую оценку и подать туда заявление о пересмотре стоимости.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Кадастровая стоимость: что это, на что влияет и как ее уменьшить

Комиссия пересмотрит кадастровую цену или откажет в этом в течение 30 дней.

Решение направит в течение пяти рабочих дней с даты принятия. Если комиссия отказалась пересматривать стоимость, идите в суд.
  • Суд. Обращайтесь в краевые, областные и равные им суды по месту, где находится недвижимость.
    Представителем в суде могут быть только лица с высшим юридическим образованием.
    Суд рассмотрит заявление в течение двух месяцев.
  • Бывают ситуации, когда необходимо изменить кадастровую стоимость объекта.

    Среди них можно выделить:

    • Ошибка при расчете. Изменение кадастровой стоимости требуется, когда при ее расчете были использованы неверные данные. Например, указана большая площадь, неправильные местоположение или данные об аварийности дома.
    • Цена объекта существенно ниже. В этом есть свои плюсы: вы сэкономите на оплате налогов. Однако Росреестр с недоверием относится к сделкам, где фактическая стоимость сильно превышает кадастровую;
    • У недвижимости слишком высокая цена. В этом случае нужно обратиться в соответствующие органы для пересмотра кадастровой стоимости, чтобы не платить большой налог. Также это убережет вас при продаже недвижимости: по закону она должна быть продана по стоимости не менее 70% от кадастровой. При этом цена в договоре не будет иметь значения. Так, например, если вы продадите квартиру по за 1 млн рублей, а ее кадастровая стоимость будет равна 10 млн рублей, вам придется заплатить налог в размере 780 тыс. рублей. Он будет рассчитан согласно кадастровой стоимости;

    Во всех ситуациях вам необходим пересмотр кадастровой стоимости объекта. Как происходит эта процедура?

    Расскажем пошаговый план действий.

    • В первую очередь подготовьте основания для оспаривания. Сюда входит полный перечень документов, которые смогут подтвердить причину для изменения кадастровой стоимости. Одним из доказательств станет выписка из ЕГРН, в которой будет указана нужная информация: например, характеристика объекта (площадь, местоположение, состояние дома и др.)

    Код кадастра

    Сказано, что исключается возможность его утверждения в версии, которую публично не обсуждали.

    Расшифруйте для наших читателей, чем опасны были оценки недвижимости без публичного обсуждения?Виктория Абрамченко: Согласно действующему механизму подготовки отчетов об оценке недвижимости возможны случаи, когда собственники после публичного обсуждения проектов отчетов, рассмотрения соответствующих замечаний обнаруживали в качестве итогового отчета документ, который по своему содержанию и указанной в нем стоимости кардинально отличался от того, с чем они ознакомились.Теперь невозможно будет утвердить версию отчета, которая не проходила публичного обсуждения.Для удобства граждан мы предусмотрели отдельный отчет для «бытовой недвижимости». Сейчас отчет о кадастровой оценке представляет из себя один большой документ, куда включаются все возможные объекты недвижимости: торговые комплексы, офисные и промышленные объекты, «бытовая недвижимость».

    В итоге люди просто не могут найти свои объекты.Сколько будет версий и как все будет работать?Виктория Абрамченко: Каждая версия проекта отчета будет доступна на сайте бюджетного учреждения для ознакомления для всех заинтересованных лиц в течение 15 дней, а первая версия — в течение 30 дней. В течение этого срока каждый может ознакомиться с проектом и высказать свои замечания к нему.Если вы не согласны с заявленными выводами, можете обратиться с замечанием в региональное бюджетное учреждение. Причем обратиться можно любыми доступными способами — как напрямую в учреждение, подготовившее отчет, направив свои возражения в бумажном виде либо по электронной почте, так и через МФЦ.В действующем регулировании нужно успеть ознакомиться с очередной версией проекта отчета, успеть сформулировать к ней замечание в течение не более 5 дней.

    В такой ситуации сложно успеть что-то найти и заявить свое несогласие.Предположим, что гражданин увидел оценку своей недвижимости и сказал: господа, вы неправильно оценили мой участок или мою недвижимость — вчера был парк под окнами, а сегодня магистраль, которая шумит.

    Что такое кадастровая стоимость недвижимости, как она считается и почему может отличаться (сильно!) от рыночной

    Это цена жилья, которую государство установило в результате массовой оценки по формальным признакам: району, типу дома, площади жилья и т.

    д. Особенности квартиры, например хороший ремонт, перепланировку, вид из окна, кадастровая стоимость не учитывает. Это цена, максимально близкая к рыночной, насколько это возможно без индивидуальной оценки каждой квартиры. До 2015 года для расчётов, связанных с квартирами, использовались, как правило, рыночная стоимость и инвентаризационная стоимость недвижимости, которая определялась государством с учётом износа квартиры.

    Инвентаризационная стоимость была небольшой и ещё постоянно уменьшалась из-за «износа», поэтому сильно отличалась от рыночной цены.

    Налог на имущество считался на основе именно этой суммы. В 2015 году в Налоговый кодекс внесли изменения, и налоги должны были начать считать от кадастровой стоимости недвижимости, а на переход с инвентаризационной на кадастровую стоимость давалось 5 лет — до 2020 года.

    В некоторых регионах переход уже завершён, в остальных . Данные обо всех жилых и нежилых помещениях — их адреса, площадь, дата постройки здания, кадастровая стоимость и другая информация — хранятся в Он появился в результате объединения двух реестров: государственного кадастра недвижимости с техническими характеристиками и Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП), в котором была вся информация о правах на недвижимость.

    Информацию о кадастровой стоимости недвижимости любой может узнать бесплатно, заказав выписку о кадастровой стоимости объекта в многофункциональном центре. Легко посмотреть её и онлайн: или Государство вряд ли сможет точно определить цену вашего жилья, скорее всего, она будет ниже или выше реальной.

    Кадастровая стоимость — это общая оценка квартиры: никто не приезжает ее смотреть, не оценивает дорогой ремонт, удобство планировки и другие важные при продаже характеристики.

    Оценка делается по массовым методикам, поэтому может оказаться, что квартира соседа снизу, который уже 30 лет не делал ремонт, будет стоить столько же. Рыночная стоимость квартиры — та, которую используют для сделок, — основана на индивидуальных характеристиках квартиры.

    В ней учитывают не только район, площадь и ценность дома, в котором находится жильё, но и особенности каждой квартиры: будь то планировка, ремонт, состояние инженерных систем или вид из окна. Этим занимаются бюджетные учреждения, которые создаются специально для этой цели в каждом регионе. Раньше оценка велась по правилам Закона «Об оценочной деятельности», но в 2016 году приняли Закон «О государственной кадастровой оценке», и теперь её выполняют по-новому.

    К 2020 году переходный период для проведения оценки должен завершиться во всех регионах.

    1. Исполнительный орган власти региона (орган, отвечающий за исполнение законов) принимает решение о необходимости оценки. Специальное бюджетное учреждение собирает информацию о недвижимости, обрабатывает её и готовит оценку. 2. публикуют предварительные отчёты об оценке.

    Они доступны 60 дней — в течение этого времени можно отправлять замечания, например, если в расчётах есть ошибки.

    Заявления рассматривают, и предварительные отчёты обновляются раз в 5 дней. 3. Результаты оценки утверждаются, и новая кадастровая стоимость вступает в силу с 1 января следующего года.

    Всю публичную информацию о том, как проходит кадастровая оценка, по каким объектам готовы отчёты, а по каким уже утверждены, можно посмотреть Стоимость недвижимости по кадастру устанавливается не навсегда. Её могут обновлять раз в 3–5 лет. Чаще — раз в 2 года — можно пересматривать кадастровую стоимость только в городах федерального значения: Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

    В исключительных случаях проводят , например, если в субъекте РФ оспорили кадастровую стоимость у 30% всех объектов недвижимости. Кадастровая стоимость — основа для всех расчётов, связанных с недвижимостью.

    На сегодня это главная отправная точка для начисления налогов, расходов на нотариуса и других выплат.

    Давайте разбёрем основные из них. Это налог, который мы платим каждый год за всё имущество, которым владеем, — квартиры, гаражи, машины.

    Для расчёта налога на имущество используется кадастровая стоимость недвижимости В Росреестре можно узнать кадастровую стоимость квартиры на любую дату, нужно выбрать её в календаре или заказать выписку в МФЦ на определённое число. Если дом построили и сдали позднее 1 января, то за основу берётся та кадастровая стоимость квартиры, которую установили при внесении квартиры в ЕГРН.

    Размер налога определяют местные власти. Они могут вводить дифференцированные ставки, которые зависят от размера кадастровой стоимости объекта.

    Такой вот своеобразный «налог на роскошь». Максимальная ставка налога — 0,1%, но местные власти вправе увеличить её до 3 раз. Например, при кадастровой стоимости квартиры до 10 млн рублей ставка налога будет 0,1%, а для квартир с кадастровой стоимостью от 50 до 300 млн рублей — уже 0,3%.

    Рекомендуем прочесть:  Какой тяжести статья 126

    Рассчитать сумму налога можно на сайте ФНС Если кадастровая стоимость менялась С 1 января 2019 года в Налоговый кодекс внесли изменения, и правила обложения имущества налогами поменялись.

    Теперь, если кадастровая стоимость недвижимости менялась в течение года из-за того, что трансформировался сам объект недвижимости (например, была сделана сложная перепланировка или объединены две квартиры), налог пересчитывается не с 1 января следующего года, а с той даты, на которую установили новую стоимость недвижимости. Со всех доходов, которые получает человек, он должен платить налоги.

    Продажа квартиры — не исключение. Мы уже рассказали, в каких случаях и кому придётся (и кому не нужно — тоже).

    И если платить всё-таки нужно, то для налога на доходы тоже потребуется узнать кадастровую стоимость квартиры.

    Она понадобится, чтобы понять, если цена квартиры в договоре купли-продажи больше 70% от кадастровой стоимости, то НДФЛ платится с этой суммы, но если цена в договоре будет меньше, то налог считается от 70% кадастровой стоимости. Не забывайте, что к любой получившейся сумме можно применить имущественный вычет 1 млн рублей.

    Раньше эту схему использовали, чтобы не платить налоги: в договоре купли-продажи указывали цену в 1 млн рублей, применяли вычет и обнуляли налог.

    Теперь так не получится — кадастровая стоимость намного ближе к реальной. При дарении квартиры от налога освобождены близкие родственники: если квартира подарена супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сёстрами (в том числе теми, у кого общий только один родитель).

    Остальным придётся заплатить за подаренное жильё, так как это тоже считается доходом. Если в договоре не прописана рыночная цена квартиры (а в договоре дарения это делать необязательно), то В зависимости от статуса получателя подарка — является ли он налоговым резидентом России (то есть платит ли он тут налоги, с гражданством это, кстати, не связано) — ставка налога составит 13% или 30%.

    Как оспорить кадастровую стоимость, и не переплачивать налог на имущество

    Верховный суд РФ в п.

    13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 «» указывал, что допущенное при проведении кадастровой оценки искажение данных об объекте оценки включает следующие обстоятельства:

    1. аварийное состояние объекта;
    2. неправильное определение оценщиком условий, влияющих на стоимость объекта недвижимости, в том числе:
      • местоположение объекта оценки;
      • его целевое назначение;
      • разрешенное использование земельного участка;
      • аварийное состояние объекта;
      • нахождение объекта в границах санитарно-защитных зон и других зон с особыми условиями использования территории;
      • иные условия;
    3. местоположение объекта оценки;
    4. разрешенное использование земельного участка;
    5. неиспользование сведений об аварийном состоянии объекта оценки.
    6. иные условия;
    7. неправильное применение данных при расчете кадастровой стоимости;
    8. его целевое назначение;
    9. неправильное указание сведений в перечне объектов недвижимости, подлежащих государственной кадастровой оценке;
    10. нахождение объекта в границах санитарно-защитных зон и других зон с особыми условиями использования территории;

    Чтобы определить наличие или отсутствие оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости жилья, можно запросить сведения об объекте недвижимости, использованные при определении кадастровой стоимости у заказчика проведения кадастровой оценки, сведения о котором можно узнать в территориальных подразделениях Росреестра. Ответить на такой запрос заказчик и оценщик обязаны в семидневный срок с момента его поступления (ст.

    24.18 Федерального закона от 29 июля 1998 г.

    № 135-ФЗ «»). Если же основанием к оспариванию кадастровой стоимости является превышение ею рыночной цены недвижимости, следует принять во внимание, что рыночная цена должна определяться не на текущий момент, а на момент установления кадастровой стоимости.

    Таким образом, даже резкое падение стоимости недвижимости, произошедшее позднее установления кадастровой стоимости, не поможет ее снизить.

    Не получится оспорить кадастровую оценку и жителям тех регионов, в которых налог по прежнему исчисляется по инвентаризационной стоимости.

    Позиция Верховного суда РФ заключается в том,

    Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

    Если судом будет установлено, что цена квартиры в ДКП занижена для получения необоснованной налоговой выгоды, ИФНС выполнит доначисление НДФЛ (Письмо Федеральной налоговой службы от 27 ноября 2017 г. №

    Покупка, продажа квартиры между близкими родственникамиПродажа неприватизированной квартиры: 4 способаПокупка, продажа квартиры с прописанным человекомКак рассчитать налог?

    Что нужно сделать для расчета:

    • Полученную сумму умножить на 13% НДФЛ.
    • Узнать КС. Это можно сделать на сайте Росреестра за 2 минуты.
    • Вычесть 70% от КС и умножить на понижающий коэффициент 0,7%.

    Пример: КС квартиры равна 3 млн, продана за 2. 70% от КС – 2,1 млн, от этой суммы считается налог: 2 100 000 х 13% = 273 000 – столько придется заплатить, если не соблюден минимальный срок владения, нет права на налоговый вычет или документов, подтверждающих расходы на покупку проданного жилья. Налоговые вычеты Налоговый вычет предоставляется плательщикам НДФЛ.

    Ими могут быть физические лица, работающие по трудовым договорам, индивидуальные предприниматели и иные граждане, платящие НДФЛ.

    Есть несколько вариантов получения вычета:

    Как продать квартиру и сэкономить на налоге?

    Часть 2

    Срок представления декларации по форме 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры (п.3 ст.228 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ). Например, если квартира продана в 2020 году, то физическое лицо должно представить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 г. В том случае, если в декларации заявлена сумма налога к уплате, ее необходимо оплатить до 15 июля 2021 года.Скрыть факт продажи квартиры от налоговиков не получится, т.к.

    регистрационные действия с недвижимостью передаются в налоговую инспекцию в рамах межведомственного взаимодействия от регистрирующих органов.Следует помнить, что как неподача декларации, так и неуплата налога, грозят физическому лицу немалыми штрафами.Штраф за неподачу декларации зависит от срока просрочки и может составлять от 5% до 30 % от суммы заявленного налога. Минимальный штраф — 1 000 рублей.Штраф за неуплату налога составляет 20% от неуплаченной суммы.

    А при умышленном уклонении от уплаты налога размер штрафа увеличится до 40% от неуплаченной суммы.Не стоит забывать и про пени. Пени будут начисляться за каждый день просрочки уплаты налога как 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (с 27 июля 2020 года — 4,25%).Юристы компании «РосКо» смогут грамотно и профессионально помочь в вопросах продажи недвижимости.

    Заполните форму, и мы оперативно проконсультируем вас по данному вопросу: : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

    Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году.

    Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

    1. 120 оценили материалы
    2. 294 923 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 413 369 за все время
    3. 65 в избранном
    4. 114

    Составлен на основе интереса пользователей «Клерка»

    Кадастровая стоимость недвижимости: что нужно знать и как оспорить

    Рассказываем, для чего нужна кадастровая оценка, а также кто, как и зачем ее устанавливает. Отдельно объясняем, как оспорить кадастровую стоимость недвижимости Фото: Andrey_Popov/shutterstock День кадастрового инженера отмечается каждое 24 июля.

    В эту дату принято поздравлять специалистов, выполняющих работы по подготовке технического плана объекта недвижимости, межеванию и определению координат границ участка. Для нас же это повод рассказать о кадастровой стоимости недвижимости.

    Объясняем самое главное: что нужно знать о кадастровой стоимости недвижимости и как ее оспорить. Кадастровая стоимость недвижимости является официальной.

    Именно она определяет со стороны государства цену того или иного объекта недвижимости. Кадастровая стоимость используется для расчета налога, определения госпошлины при разбирательствах в суде или при наследовании объекта.

    В отличие от рыночной, которая может меняться каждый месяц из-за различных экономических факторов, кадастровая стоимость определяется на конкретный отрезок времени. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в два года, а в остальных российских регионах не более одного раза в пятилетие. Кадастровую стоимость объектов определяют инженеры и специалисты, которые работают в региональных бюджетных отделениях.

    Решение о проведении государственной кадастровой оценки принимают региональные органы власти или органы местного самоуправления.

    Специалист, установив стоимость, утверждает результаты определения. Итоговую кадастровую стоимость утверждает исполнительный орган государственной власти российского субъекта.

    Кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в три года, но и не реже одного раза в пять лет.

    В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе переоценка может проводиться не чаще одного раза в два года.

    У любого объекта недвижимости (земельного участка, квартиры, здания) есть рыночная цена, за которую можно купить или продать данный объект. Ее называют рыночной и определяют индивидуально для конкретного объекта недвижимости в соответствии с законодательством об оценочной деятельности.

    Кадастровая стоимость устанавливается в отличие от рыночной с помощью метода массовой оценки, которая проводится на основе сегментации и группировки объектов в зависимости от вида недвижимости, а также влияния экономических и ценообразующих факторов. Когда стоимость недвижимости определяют соответствующим методом, она сильно отличается от рыночной.

    Владелец недвижимости имеет право заявить об ошибке. После проведения повторной кадастровой оценки стоимость объект может измениться. С 2020 года, в случае если рыночная стоимость недвижимости снижена на 30% и больше со дня проведения кадастровой оценки, ее необходимо пересчитать.

    Тогда проводится Однако ее новые результаты не могут быть выше, чем предыдущие, которые занесены в Единый государственный реестр. Кадастровая стоимость объекта недвижимости не является константой: она может изменяться, так как ее расчет основан на широком спектре характеристик (Фото: Andrey_Popov/shutterstock) На сайте Росреестра можно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Соответствующую справку бесплатно может получить любой желающий в течение трех рабочих дней.

    Владельцы недвижимости могут посмотреть стоимость в личном кабинете на сайте статистического ведомства. Причиной для пересчета кадастровой стоимости может быть ошибочная оценка состояния здания, его площади или материалов, из которых оно возведено.

    После того как владелец недвижимости узнал ее цену, он имеет право обратиться за пояснениями в региональное бюджетное учреждение. Разъяснения должны прислать в течение месяца.

    Для того чтобы исправить ошибку, необходимо обратиться в МФЦ или бюджетное учреждение. Можно прийти туда лично или послать письмо по электронной почте.

    Граждане должны указать в нем имя, наименование юрлица, номер телефона и почту.

    Также в письме необходимо указать кадастровый номер или адрес объекта недвижимости.

    Затем нужно разъяснить суть обращения (почему допущена ошибка), а также прикрепить техническую документацию, которая подтверждает наличие погрешности при определении кадастровой стоимости недвижимости (среди них выписка из ЕГРН, копия прав на объект и отчет об оценке рыночной стоимости). Такое обращение рассматривают, как правило, не более двух месяцев.

    Однако нужно понимать, что пересчитать стоимость в результате могут и в сторону понижения. Если же собственник не согласен с новой кадастровой стоимостью, то ему следует обратиться в комиссию при Росреестре.

    Комиссия при Росреестре имеет право принять решение об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной цены или отклонить заявление об оспаривании, предоставив собственнику обоснование. На собрании такой комиссии должны находиться не меньше половины ее членов.

    Решения здесь принимаются в ходе открытого голосовании. При этом оно является законным, если проголосовало более 50% присутствующих. В случае если число голосов одинаковое, то решение будет принято в пользу владельца объекта.

    Если заявитель не согласен с постановлением, то он имеет право обратиться в суд, чтобы оспорить решение.

    Продажа земельного участка выше кадастровой стоимости

    Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Так, при том, что в силу положений статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации ООО «Система» и ООО «Прогресс» свободны в установлении цены сделки купли-продажи земельного участка и здания, согласование ими цены ниже кадастровой стоимости земельного участка, но выше цены договора купли-продажи земельного участка, заключенного ООО «Система» с министерством, не свидетельствует, что у ООО «Прогресса» должны были возникнуть сомнения в правомочиях ООО «Система» на отчуждение спорного земельного участка.

    Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Напротив, цена продажи земельного участка (300 000 руб.) выше, чем кадастровая стоимость имущества, скорректированная на коэффициент, — 295 488 руб. (422 125,99 x 0,7). Значит, при расчете налога нужно использовать цену продажи земельного участка. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Таким образом, стороны в данном случае не вправе по своему усмотрению изменять размер выкупной стоимости земельного участка, следовательно, условие договора купли-продажи, согласно которому выкупная стоимость земельного участка установлена выше чем 2,5% от кадастровой стоимости земли, является недействительным в соответствии со ст.

    168 Гражданского кодекса РФ. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:7.

    + +