Инструкция по заполнению отчета по страховым взносам в 2021 году


Изменения в заполнении РСВ с 2021 года


30 октября ФНС опубликовала приказ № ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020. В нём говорится о внесении изменений в саму форму, порядок её заполнения и выгрузку в файл.

Отчёт за 2020 год нужно будет сдавать уже по форме с изменениями не позднее 1 февраля 2021 года.

Давайте выясним, что же изменилось, и как эти перемены отразятся на сдаче отчёта.

Конечно же большинство изменений связано с внесёнными в Налоговый Кодекс РФ поправками.

Одно из самых важных изменений — это обновление титульного листа отчёта. С 2021 года отменили необходимость сдачи отдельного отчёта о среднесписочной численности работников (п.

3 ст. НК РФ). Теперь нужно будет сдавать на один отчёт меньше.

Сведения о численности сотрудников нужно будет указывать отныне в отчёте РСВ. На титульный лист добавлено новое поле — «Среднесписочная численность (чел.)». Расчёт численности и заполнение строки необходимо производить согласно Приказа Росстата от 27.11.2019 № 711.

Именно этим же правилом бухгалтера руководствовались ранее при заполнении показателя численности для отменённой формы

«Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год»

.

Следующее изменение, о котором хотелось проговорить — это новые коды тарифов плательщиков страховых взносов. Как вы уже знаете, для оказания помощи малому и среднему бизнесу Правительство России во втором квартале ввело новые тарифы страховых взносов. Эти изменения вошли в пакет мер по поддержке предпринимателей, которые были признаны наиболее пострадавшими.

Эти изменения вошли в пакет мер по поддержке предпринимателей, которые были признаны наиболее пострадавшими. Такие организации получили право платить взносы по льготным ставкам.

Для таких предприятий были ранее при заполнении РСВ рекомендованы коды тарифов плательщиков. В новом приказе эти коды законодательно закрепили. Давайте вспомним о каких же кодах идет речь:

  • 20 код — субъекты малого и среднего предпринимательства.
  • 21 код — субъекты малого и среднего предпринимательства из наиболее пострадавших отраслей по ОКВЭД, применявшие нулевой тариф страховых взносов за полугодие 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 08.06.20 № 172-ФЗ, в том числе и социально-ориентированные НКО.

И добавили новый код тарифа, упоминания о котором ранее не было.

  • 22 код — будет использоваться при расчёте страховых проектировщиками и разработчиками изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.

А также не прошли мимо и новых кодов для застрахованных лиц.

Ввели дополнительные новые коды категорий застрахованных лиц в соответствии с новыми кодами тарифов плательщиков:

  • МС —для отражения в 3 разделе части выплат сотрудников, превышающую МРОТ, иностранцы ВЖМС и ВПМС.
  • КВ — для отражения в 3 разделе выплат сотрудников, с которых страховые взносы исчислялись по 0 тарифу, иностранцы ВЖКВ и ВПКВ.
  • ЭКБ — для отражения в 3 разделе выплат сотрудников, с которых страховые взносы исчисляют организации, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, а также иностранные граждане ВЖЭК и ВПЭК.

И последнее не маловажное изменение — новое отдельное приложение 5.1. Раздел 1 отчёта РСВ дополнили приложением 5.1

«Расчёт соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 (подпункте 18) пункта 1 статьи 427 НК РФ»

. Заполнять это приложение будут IT-компании и разработчики и проектировщики электроники, начиная с первого квартала 2021 года для подтверждения своего права на применениея пониженного тарифа.

Довольно приятное снижениея совокупной ставки произойдёт в 2021 году с 14% до 7,6% (ст. 427 НК РФ в ред. Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ). Обратите внимание, это приложение заполнять не нужно в отчётности за 2020 год. Напомню вам про ряд условий для получения права на применение пониженного тарифа страховых взносов (ст.
Напомню вам про ряд условий для получения права на применение пониженного тарифа страховых взносов (ст. 427 НК РФ):

  • Доля полученных доходов от основного вида деятельности по итогам расчётного периода — не менее 90 % в сумме всех доходов за период;
  • У предприятия имеется госаккредитация, или оно включено в реестр организаций, которые оказывают услуги по проектированию и разработке электронной продукции, который ведёт Минпромторг;
  • Среднесписочная численность сотрудников за расчётный период не менее 7 человек.

Выполнение перечисленных условий как раз и подтверждается в новом приложении 5.1.

В поле «Код плательщика 001» нового приложения 5.1 необходимо обязательно указать код плательщика, значение может быть 1 или 2.

Заполнение остальные строк идентично заполнению нынешнего приложения 5, за исключением строки 060. Она не заполняется, в случае если в поле 001 указан код «2». В отчёт «Расчет по страховым взносам» внесли изменения, которые помогут ревизорам ФНС контролировать правомерность применения малыми предприятиями пониженных и нулевых тарифов, введённых из-за пандемии в 2020 года.

Также упрощена работа бухгалтера, ведь отменён один отчёт для передачи в органы.— эксперт по заработной плате проекта Консультирует по вопросам правильности расчёта заработной платы более семи лет.

Читайте другие статьи автора в нашем блоге:

  • О

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» КАМИН — признанный эксперт в области расчёта заработной платы и кадрового учёта.

Эксперты компании могут дать ответ на вопрос любой сложности, обучить правильной методике, провести аудит или полностью взять этот сложный участок на себя

  • 217 464 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 474 550 за все время
  • 441 оценили материалы
  • 164 в избранном
  • 137

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 3 место

Расчет по страховым взносам

Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения. Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода». Например, код 33 — это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС.

Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России . Если организация подает уточненный расчет за закрытое ОП либо лишенное полномочий начислять выплаты, то в поле

«Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)»

укажите код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации / ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» укажите ИНН/КПП этого подразделения.

В поле «Среднесписочная численность» с расчета за 2020 год указывается среднесписочная численность сотрудника за отчетный и расчетные периоды. Отдельный отчет сдавать больше не надо, в том числе вновь созданным организациям.

Для расчета показателя пользуйтесь правилами, утвержденными приказом Росстата от 27.11.2019 № 711 в п. 76-79.11. Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

В первом разделе укажите «Тип плательщика»: «1» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц; «2» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в отношении всех работников); пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2.

Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1.

РСВ за 2 квартал 2021: образец заполнения новой формы

76—79.11 приказа Росстата от 27 ноября 2019 года № 711. Код по ОКВЭД2 — значение из классификатора ОКВЭД2, соответствующее виду осуществляемой деятельности.

Далее представлен блок, заполняемый в случае реорганизации (ликвидации) организации. Номер контактного телефона отражается с кодом страны и города.

Все цифры прописываются подряд без пропусков и иных символов. Отражается количество листов декларации, а при наличии — количество листов подтверждающих документов. В завершении указывается ФИО лица, удостоверяющего достоверность и полноту представленных сведений.

Подпись и дата. Если компания в отчётном периоде проводила выплаты своим сотрудникам, то по строке 001 «Тип плательщика (код)» указывается цифра 1, для тех кто не производил выплаты предусмотрен код 2. Соответственно, в первом случае в строках 031-033 должны быть указаны соответствующие начисления, во втором – проставлены нулевые значения.

Для строк 111-113 предусмотрены исключения. Это сделано для возможности отражения в расчёте возмещения расходов в связи с временной нетрудоспособностью сотрудников, даже в том случае, когда заработная плата не начислялась. Нулевая отчётность должна состоять из титульного листа, Раздела 1 без приложений, в котором будет указан код 2, и Раздел 3 без таблицы 3.2.

Раздел 1 состоит из 9 приложений.

Если в отчётном периоде компанией применялось несколько тарифов, то Приложение 1 к Разделу 1, как и прежде заполняется в нескольких экземплярах. Код тарифа указывается в соответствии с проведёнными изменениями в классификаторе. Обратите внимание, что в новой форме исключены коды 02 и 03. Для тех, кто применяет основной тариф начисления страховых платежей, предусмотрен код 01, который указывается независимо от выбранной системы налогообложения.

Для тех, кто применяет основной тариф начисления страховых платежей, предусмотрен код 01, который указывается независимо от выбранной системы налогообложения. Также из реестра убраны коды 04 и 05, которые проставлялись в случае использования пониженных тарифных ставок. В связи с внесёнными изменениями в законодательство действие таких льгот прекращено.

В реестр в течение года были введены следующие коды:

Письмо от 29.01.2021 № БС-4-11/[email protected]

Федеральная налоговая служба направляет разъяснения по порядку заполнения расчета по страховым взносам до внесения соответствующих изменений в форму расчета по страховым взносам, утвержденную , с учетом изменений, внесенных . В соответствии со статьей 6

«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

с 1 января 2021 г.

положения статей 4.1, 4.2, 4.3, 4.6, 4.7, 13 и 15

«Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

, касающиеся назначения и выплаты страхователем страхового обеспечения, за исключением пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы, и осуществления расходов на страховое обеспечение в счет уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не применяются. Особенности финансового обеспечения, назначения и выплаты территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации застрахованным лицам страхового обеспечения, а также возмещения расходов страхователям на определенные выплаты в период с 1 января по 31 декабря 2021 года включительно определяются .

Таким образом, выплаты застрахованным лицам (пособия на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) будут осуществляться территориальными органами ФСС России и страховые взносы, исчисленные с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц начиная с 1 января 2021 года, не могут быть уменьшены работодателями на суммы расходов на выплату страхового обеспечения. Кроме того, в соответствии пунктом 3 статьи 5

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование»

пункты 2, 8, 9 и 16 с 01.01.2021 прекратили действие.

Учитывая изложенное, при заполнении расчета по страховым взносам начиная с отчетного периода первый квартал 2021 года необходимо руководствоваться следующим.

  1. Строка 070 «Произведено расходов на выплату страхового обеспечения» приложения 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам не подлежит заполнению.
  2. Строка 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» приложения 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам может быть заполнена при возмещении ФСС расходов за периоды, истекшие до 01.01.2021.
  3. При заполнении строки 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)» приложения 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам признак «2» не может быть указан.
  4. Приложение 3 «Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и расходы, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации» к разделу 1 расчета по страховым взносам и Приложение 4 «Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых из федерального бюджета» к разделу 1 расчета по страховым взносам не подлежат заполнению.

Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и плательщиков страховых взносов.

Действительный государственныйсоветник Российской Федерации 2 классаС.Л. Бондарчук

РСВ и 4‑ФСС за I квартал 2021 года. Как заполнять на прямых выплатах

А если задолженность за ФСС была на 01.01.21 за счет выплаты пособия по травме и не возмещалась на расчетный счет, то можно и в течение 2021 года уменьшать на нее начисленные взносы до полного погашения?

Или взносы за 2021 год нужно оплачивать, а задолженность за ФСС за счет пособия на 01.01.21 просить вернуть на расчетный счет? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Задолженность ФСС на 01.01.2021 только возмещать по заявлению.

Взносы 2021 года надо уплачивать в полном объеме 0 Ответить АБ Андрей Благов , огромное спасибо за ответ! 0 Ответить Т Татьяна Взносы за 1 кв. 21 г. в программе посчитались не верно у инвалидов.

Это ошибка программы? 0 Ответить А Алена Добрый день. В апреле был сдан 4фсс квартальный,приняли без ошибок.по отчету втаб.1 полностью заполнена за 3 месяца,в таблице 2 стр.2 за январь, февраль,март стоят суммы взносов, в стр 16 суммы за январь и февраль с указанием платеж.поруч., март не стоит, т к перечисление было в апреле.сейчас фсс срочно требует корректировку, в связи с тем, что взносы за январь были на невыясненных и поступили только в марте.

В отчете должно быть указано:за январь-0, февраль-0, а за март общая сумма (февраль+март), а как же указывать платежное непонятно,но вопрос огромный по таблице 1 как ее вобще заполнять спасибо за любой ответ. 0 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день! Если вы заполняете в Контур.Экстерн, то указать общую сумму уплаты за январь и февраль в марте, можно только указав в обоих поручениях мартовскую дату.

Например, для поручения с суммой висевшей на невыясненных, указать дату, когда сумма учтена на ЛС (оставить реальный номер). Но это не будет соответствовать действительности (дата поручения).Если даты поручений сохранить исходные, но в февральском указать сумму 0, а в мартовском общую сумму за 2 месяца, то это тоже не соответствует действительности.

Какой из вариантов выбрать — лучше уточнить в своем территориальном отделении ФСС.Что

РСВ в 2021 году: изменения в заполнении

Новая форма РСВ 2021 вступает в силу в феврале 2021 года — предоставлять отчёт за 2020 год нужно уже по ней.

Приказ ФНС , который внёс изменения, был опубликован 15 октября 2020 года на официальном сайте налоговой службы.Расчёт по страховым взносам теперь заполняется по новым стандартам: изменения коснулись титульного листа и кодов, было добавлено новое приложение. Нововведения в первую очередь актуальны для IT-компаний, в особенности — добавленное приложение 5.1.В этой статье мы рассмотрим основные изменения, которые внёс октябрьский Приказ ФНС.В документ внесли изменения в связи со вступлением в силу ряда Федеральных законов: № 265-ФЗ от 31 июля 2020 г., № 102-ФЗ от 1 апреля 2020 г, № 5-ФЗ от 28 января 2020 г.

Эти законы вносят поправки, в частности, в Налоговый кодекс РФ: введение среднесписочной численности в отчёт РСВ, снижение налоговой ставки IT-компаний и т.д. На основе этих законов и был издан соответствующий Приказ ФНС.Все нововведения в документ можно разделить на три группы:

  1. Дополнения на титульном листе.
  2. Добавление новых кодов.
  3. Введение нового приложения.

Титульный лист декларации был дополнен новой строкой — «Среднесписочная численность (чел.)».

Это связано с тем, что отдельный отчёт о количестве работников был отменён (п.

3 ст. 80 НК РФ).Среднесписочная численность, которая теперь будет выставляться на титульном листе расчёта по страховым взносам, определяется по нормам, описанным в Приказе Росстата от 27.11.2019 № 711.

Это означает, что сам порядок определения количества работников не изменился.Отменённый отдельный отчёт подавался не позднее 20 января, в составе РСВ сведения нужно подавать не позднее 1 февраля.

Это правило действует с начала 2021 года, а значит подавать расчёт нужно уже в составе декларации.Новые коды были добавлены в XXI раздел Приказа ФНС № ММВ-7-11/[email protected], где указан порядок заполнения персонифицированных сведений о застрахованных лицах.

Они были добавлены в приложения № 5 и 7.Коды 20 и 21 уже использовались в заполнении приложений № 1 и 2 к разделу 1 за полугодие 2020 года (Письма ФНС № от 09.06.2020 и БС-4-11/[email protected] от 07.04.2020).

Однако, изменения в форму были привнесены только со вступлением в силу нового приказа.В Приложение № 5 «Коды тарифа плательщика страховых взносов» было добавлено следующее:В Приложении № 7 «Коды категории застрахованного лица» было добавлено следующее:Для иностранных граждан также были добавлены соответствующие коды, но под другими названиями:

  • МС → ВЖМС и ВПМС;
  • КВ → ВЖКВ и ВПКВ;
  • ЭКБ → ВЖЭК и ВПЭК.

В Приложении 6 код для обозначения свидетельства о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации был изменён с 18 на 19.Приложение 5.1 было добавлено в 1 раздел расчёта. Приложение добавлено для плательщиков, указанных в пп.

3 и пп. 18 п. 1 ст. 427 НК РФ.

К ним относятся IT-компании, которые разрабатывают и реализуют программы или базы данных, а также компании, которые проектируют и разрабатывают электронную продукцию или компонентную базу.Представителям данных видов деятельности заполнять приложение 5.1 нужно для того, чтобы подтвердить своё право на использование пониженного тарифа.

К ним относятся IT-компании, которые разрабатывают и реализуют программы или базы данных, а также компании, которые проектируют и разрабатывают электронную продукцию или компонентную базу.Представителям данных видов деятельности заполнять приложение 5.1 нужно для того, чтобы подтвердить своё право на использование пониженного тарифа.

Чтобы получить льготы, организациям также нужно соответствовать трём условиям:

  1. Среднесписочная численность сотрудников за расчётный период должна быть не меньше 7 человек.
  2. Основной вид деятельности должен приносить не менее 90% общего дохода.
  3. IT-компании должны иметь госаккредитацию, а проектировщики и разработчики электронной продукции должны быть включёнными в соответствующий реестр.

Важно: заполнять новое приложение в расчёте за 2020 год не нужно.В приложении 5.1 в поле 001 указывается код плательщика 1 для IT-компаний, код 2 — для компаний, которые проектируют или разрабатывают электронную продукцию или компонентные базы.Строка 060 в этом приложении заполняется только плательщиками из пп. 3 п.1 ст. 427 НК РФ. Все остальные строки нужно заполнять и тем, кто указывает код плательщика 1 и тем кто указывает код плательщика 2.В разных частях расчёта номера строк могут повторятся.

Строка 090 встречается во всех разделах — 1, 2 и 3, — и приложениях к ним.В приложении 2 к разделу 1 в строке 090 указывается сумма страховых взносов, подлежащих к уплате. Показателем, которые нужно указывать в строке, является разница между исчисленными страховыми взносами и производственными расходами, увеличенная на сумму возмещённых расходов.Упрощённая формула выглядит следующим образом:Стр. 190 прил. 2 разд. 1 = (стр. 060 прил.

2 разд. 1 — стр. 070 прил. 2 разд. 1) стр. 080 прил. 2 разд. 1Признак строки 090 может принимать значение:

  • 1, если сумма, исчисленная по формуле, больше или равно нулю;
  • 2, если сумма, исчисленная по формуле, меньше нуля.

Подробные разъяснения по заполнению дала ФНС в Приказе от 18.09.2019 № .Приложение 9 к разделу 1 заполняется в соответствии с разъяснениями ФНС, изложенными в Письме от 13 февраля 2020 г.

№ БС-4-11/243. В приложении заполняются сведения, необходимые для применения пп.

1 п. 3 ст. 422 НК РФ, то есть выплат, которые не включаются в базу для исчисления страховых взносов.Выплаты, которые получают ученики профессиональных и высших образовательных организаций за деятельность в студенческом отряде, не облагаются страховыми взносами. Студенческий отряд должен быть включён в реестр молодёжных и детских объединений, а выплаты должны осуществляться по трудовым договорам или по договорам ГПХ.Приложение 9 разделено на четыре части:

  1. Итоги выплат.
  2. Сведения об обучающихся.
  3. Сведения о форме обучения.
  4. Сведения о студенческом отряде.

Отдельные вопросы вызывают строки 010 и 080. В Письме ФНС данные конкретные разъяснения: в строках отражается база для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Сумма отражается в пределах установленной предельной величины базы с начала расчётного периода, за последние три месяца расчётного периода, а также с трёх последних месяцев расчётного периода.Изменилась декларация, но не изменился срок подачи документа: расчёт по страховым взносам в 2021 году должен быть отправлен в контролирующий орган не позднее 1 февраля. Новую декларацию можно посмотреть и скачать здесь → «». Заполнить и отправить её можно в сервисе «» для сдачи отчётности по актуальным формам во все контролирующие органы.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Единая бизнес-среда для вашего бизнеса и бизнеса ваших клиентов.Экосистема клиентского сервиса: от регистрации бизнеса до работы по направлениям деятельности.

  • 91 157 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 803 197 за все время
  • 112 оценили материалы
  • 116 в избранном
  • 116

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 4 место 8 отзывов

Расчет страховых взносов за 2020 год и изменения с 2021 года

Для страхователей, которым установлен нулевой тариф взносов, утвердили код тарифа плательщика «21» и коды категорий застрахованного лица «КВ», «ВЖКВ», «ВПКВ». Приложение 5.1. Оно актуально для плательщиков из IT-сферы, которым в рамках налогового маневра установили пониженные тарифы страховых взносов с 1 января 2021 года.

Приложение заполняют, чтобы подтвердить свое соответствие условиям применения пониженного тарифа.

Это распространяется на разработчиков электроники, программ и баз данных. Новые коды тарифа плательщика и коды категорий застрахованных лиц для IT-сферы. Разработчики электроники, программ и баз данных, у которых выполняются условия для применения пониженных тарифов будут проставлять код тарифа «22».

Коды категорий застрахованных лиц следующие: «ЭКБ» — физические лица; «ВЖЭК» — лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие в РФ, а также временно пребывающие беженцы; «ВПЭК» — иностранцы или лица без гражданства, временно пребывающие в РФ.

Сдавайте РСВ и другие отчеты в веб-сервисе .

Сервис сам заполнит формы на основе данных бухучета.

Отправка через интернет. Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа.

Рекомендуем прочесть:  Ук рф ст 355

Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках. Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно.
Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

При заполнении на компьютере можно ничего не ставить. Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники.

Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать.

После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам в 2021 году

В данном материале расскажем, как оформить расчет, чтобы ФНС приняла его без лишних вопросов.

Также вы найдете пример единого расчета по страховым взносам. Кто сдает Сдают расчет по взносам все юрлица и ИП с работниками.

Налоговый кодекс разрешает сдавать данный вид отчета как на бумаге, так и электронно.

Но тут есть одна особенность: если численность отчитывающейся компании или ИП больше 10 человек, страхователь обязан отчитаться исключительно в электронном формате (п.

10 ст. 431 НК РФ). Сроки отчетности Расчет по взносам сдается в ФНС раз в квартал. Отчетными периодами будут квартал, полугодие и 9 месяцев.

Расчетный период — год. Это значит, что данные в расчете показываются нарастающим итогом. Но при этом в расчете за любой период всегда есть строки, отражающие показатели за последние три месяца.

30-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, — последний день для отправки расчета.

Направить отчет в ФНС за 2020 год следует до 01.02.2021 включительно. Расчет за I квартал сдайте до 30.04.2021 включительно. Полугодовой расчет ФНС ждет отчетность до 30.07.2021 включительно.

Расчет за 9 месяцев нужно сдать не позднее 01.11.2021. Сдавайте единый расчет по страховым взносам в срок и без ошибок! Пользуйтесь Экстерном 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно Порядок заполнения ФНС в своем приказе от 18.09.19 № ММВ-7-11/[email protected] расписала заполнение расчета пошагово. Там же есть и актуальная форма отчета.

Мы расскажем об основных моментах заполнения страхового расчета.

Страховой расчет фактически объединил в себе две формы по взносам, поэтому на первый взгляд он кажется объемным. Не стоит забывать, что все страницы расчета заполняют не так часто, ведь многие страницы довольно специфичны.

Расчет по взносам включает титульный лист и три раздела с подразделами и приложениями. Обязательные разделы: титульный лист, раздел 1, приложение 1 (подразделы 1.1 и 1.2) и приложение 2 к разделу 1, раздел 3. Именно в таком составе нужно представить расчет, если в компании есть застрахованные лица, которым в последние 3 месяца производились выплаты и другие вознаграждения.

По необходимости к расчету добавляются подразделы и приложения в зависимости от специфики деятельности компании. Например, подраздел 1.3 следует заполнить плательщикам, которые вычисляют взносы исходя из дополнительного тарифа.

Если временно пребывающие иностранцы получали доход, придется составить приложение 8 к разделу 1. Если никаких выплат не производилось, расчет будет нулевой.

Пример расчета по страховым взносам вы найдете ниже.

В 2021 году заполняется расчет так же, как и в 2020 году, но с учетом изменений, произошедших в новой форме. В нулевом расчете следует представить титульный лист, раздел 1 с указанием значения «2» в поле «Тип плательщика», раздел 3, проставив в пустых ячейках прочерки. Подраздел 3.2 в данном случае не заполняется.

Важно! Стоимостные показатели вносятся в расчет в рублях и копейках. Пример заполнения расчета по страховым взносам В ООО «Проспект» трудоустроен один работник — генеральный директор.

Общество применяет ОСНО, относится к субъектам МСП и рассчитывает взносы по тарифам для малого бизнеса. Скачать пример заполнения xslx Директору Мичугину О. Б. начислена зарплата за I квартал в размере 78 000 рублей (по 26 000 в месяц).

Выплат другого характера не было. Бухгалтер Валина А. Т. рассчитала взносы в месяц: ПФР = 12 792 × 22 % + (26 000 — 12 792) × 10 % = 2 814,24 + 1320,80 = 4 135,04 рублей; ОМС = 12 792 × 5,1 % + (26 000 — 12 792) × 5 % = 652,39 + 660,4 = 1 312,79 рублей; ФСС = 12 792 × 2,9 % + (26 000 — 12 792) × 0 % = 370,97 рубля. Итого за квартал: ПФР = 4 135,04 х 3 = 12 405,12 рублей; ОМС = 1 312,79 х 3 = 3 938,37 рублей; ФСС = 370,97 х 3 = 1 112,91 рубля.

Проще всего сначала заполнить раздел 3 с персонифицированными данными.

Потом можно перейти к внесению данных в подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1. Данные в раздел 1 вносятся на заключительном этапе. В этом разделе собираются данные из других разделов.

Также нужно заполнить титульный лист — можно сделать это как в начале, так и в конце. Подпишет расчет директор Мичугин О.

Б. Поделиться

Как считать взносы и заполнять РСВ для МСП в 2021 году

120 подр. 3.2 р.3 СВ (с начала расчетного периода))/ количество месяцев получения сумм выплат и иных вознаграждений (при значении ≠ 0) с начала расчетного периода ≥ МРОТ.В этом случае ФНС запрашивает пояснения, чтобы убедиться, что не занижена база для начисления взносов.

Вам надо отправить пояснение, что сумма 11000 (< мрот) - это оплата работы на половину ставки и если бы работник трудился на полную ставку, то выплата составила бы 22 000 (>МРОТ). 0 Ответить СС Сергей Соколов Предприятие относится к субъектам МСП.

Подскажите, если работнику за период с апреля по июль начислялась заработная плата размером много выше МРОТ и применялись пониженные тарифы страховых взносов, а с августа заработная плата не начислялась и до конца года начисляться не будет, то вроде бы, по здравому смыслу, страховые взносы за август ему так же не нужно начислять. Однако, согласно методике от ФНС (приложение к письму ФНС от 29.04.2020 № БС-4-11/[email protected]), получается, что за август и за последующие месяцы необходимо будет эти взносы начислять.

Нужно ли начислять такие взносы и как отражать такие начисления в РСВ, если з/п нет. Если все же придется взносы начислять, как быть со стажем такого работника, если он уволен (или работал по договору ГПХ)? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт Добрый день!Если нет выплат физическому лицу, то и взносы не начисляются, независимо от применяемого тарифа.

В РСВ за 9 месяцев в описанном случае в подразделе 3.2.1 раздела 3 суммы указать только для 1 месяца : с кодом НР= 12 130, с кодом МС = превышение МРОТ и соответствующие взносы. Если работник с августа уволен, то в РСВ за год раздел 3 на него не включать и, соответственно, в сведениях о стаже период не показывать. Если с августа работает по договору ГПХ и вознаграждение будет начислено по окончании работ в 2021 году, то в разделе 3 за год заполнить только подраздел 3.1, а в СЗВ-СТАЖ указать с августа код НЕОПЛДОГ и тогда период будет зачтен в стаж.

Как заполнить РСВ за первое полугодие 2021 года и что важно учитывать

Это касается ситуации, когда не было начислений в расчетном периоде по всем. Если же, например, начисления были в 1 квартале, а во втором уже не было, то эти подразделы представить необходимо, так как расчет составляют нарастающим итогом.

Если бы начислений не было ни в первом, ни во втором кварталах, то подразделы можно не включать в нулевой расчет. Невыделенные курсивом разделы входят в расчет только при наличии данных, отражаемых в этих разделах. Наибольшую сложность в расчете по страховым взносам во 2 квартале 2021 года представляет внесение дифференцируемых по ставкам сумм взносов.

Напомним правило расчета взносов, введенное в 2020 году из-за коронавируса и закрепившееся в законодательных нормах в 2021 году. Как видим, ставки взносов меняются в зависимости от начисленных сумм.

Отражение данного правила в расчете по страховым взносам реализовано с помощью дополнительных кодов тарифа налогоплательщика. Если малое предприятие исчисляет взносы по обычным и пониженным ставкам, то в состав расчета включает несколько листов с подразделами 1.1 и 1.2.

Приведем пример выплат малого предприятия и на его основании заполним расчет по взносам за полугодие 2021 года.

Павлов Сергей Владимирович Смирнова Ольга Николаевна (работает на 0,5 ставки) апрель май июнь апрель май июнь Полученные выплаты 50 000 (оклад) 50 000 (оклад) 60 000 (оклад премия) 12 000 (оклад) 12 000 (оклад) 20 528 (оклад отпускные за июль, выплаченные в июне) Обязательные пенсионные страховые взносы 22% от 12 792 = 2814,24 10% от (50 000 — 12 792) = 3720,80Итого за апрель: 6535,04 22% от 12 792 = 2814,24 10% от (50 000 — 12 792) = 3720,80Итого за май: 6535,04 22% от 12 792 = 2 814,24 10% от (60 000 — 12792) = 4720,80Итого за июнь: 7535,04 22% от 12 000 = 2640 22% от 12 000 = 2640 22% от 12 792 = 2814,24 10% от (20 528 — 12 792) = 773,60Итого за июнь: 3587,84 Обязательные медицинские страховые взносы 5,1% от 12 792 = 652,39 5% от (50 000 — 12 792) = 1860,40Итого за апрель: 2512,79 5,1% от 12 792

РСВ в 2021 году: новая форма и правила заполнения

0 Ответить И Ирина Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. В ООО 2 учредителя, нет заключенных ТД, на титульном листе в ССЧ ставим 2?

В приложении 1 в строке кол-во застрахованных лиц всего тоже двойки ставим? Спасибо 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , добрый день!Если в организации нет лиц, с которыми установлены трудовые отношения в последние 3 месяца, то в расчете по страховым взносам не заполняется раздел 3 и графы 2-4 строки 010 в приложениях к разделу 1 (нет трудовых отношений — не является застрахованным лицом).

Если не было работников весь расчетный период , то ССЧ в такой ситуации указывать 0. 4 Ответить М Мария Добрый день. Подскажите, как подать корректировку РСВ для исправления показателя ССЧ?

0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , добрый день!Надо сформировать уточненный расчет (формат 5.03), указав на титульном листе номер корректировки отличный от 0 и правильное значение ССЧ.

0 Ответить ГГ Геннадий Горбунов Добрый день.

Подскажите пожалуйста, у ИП 4 сотрудника на конец 2020 года. Двое на полную ставку. Двое на неполную 0.5 и 0.3 и это их основное место работы с записью в трудовую книжку. В отчете по рсв, при формировании в программе, средне списочная численность 2.

это верно? Спасибо 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , добрый день!В расчете по страховым взносам за 2020 год надо указать ССЧ за год.

ССЧ за год считается путем сложения ССЧ за все месяцы и деления полученной суммы на 12. Если в программе верно заполнен табель учета рабочего времени, по которому считается ССЧ за месяц, то и ССЧ за год она Вам рассчитала верно.

0 Ответить А Анастасия Здравствуйте! У нас есть головное предприятие и обособленное подразделение. Ранее среднесписочную численность сдавали обобщенно в ИФНС по месту регистрации головы.

Теперь в РСВ этот показатель каким образом указывать?

+ +