Какой налог на продуктовый магазин в днр


Какой налог на продуктовый магазин в днр

Порядок уплаты налогов в ДНР в 2021 году


Одним из них является упрощённый налог. В ДНР он заменяет собой отдельные категории обязательных сборов. Освобождение действует в отношении двух основных платежей:

  1. на прибыль;
  2. с оборота.

Запрет на получение статуса «упрощенца» действует в отношении филиалов предприятий – нерезидентов.

Не могут осуществлять деятельность в данном специальном режиме те, кто занимается оборотом валютных ценностей, торговлей ГСМ, алкоголем и табаком, фармацевтическими товарами.Запрет действует также в отношении кредитной, брокерской, страховой, инжиниринговой, финансово-экономической и управленческой деятельности, общественного питания и сельского хозяйства.

Плательщики упрощённого налога в ДНР разделены на три группы.

Для каждой есть некоторые ограничения, связанные с количеством работающих и объёмом выручки.Включает юридических и физических лиц, осуществляющих все разрешённые виды деятельности, кроме автотранспортников и арендодателей МАФ под торговые точки площадью свыше 20 квадратных метров.

В предприятиях 1 группы налога на территории ДНР по найму могут работать не более 3 человек. Годовой доход – до 3 млн р.Ставка, на которой находится I группа упрощённого налога в ДНР, составляет 2,5% валового дохода в месяц.

В качестве альтернативы применяется фиксированная сумма – 2200 р.

Её могут платить те, у кого торговая площадь меньше 21 м.

кв., а самый дорогой товар стоит 6000 руб.Есть только одно ограничение: сумма вала за период не может превышать 60 млн р. В состав плательщиков 2 группы упрощённого налога в ДНР входят субъекты, занимающиеся производством и реализацией продукции, импортом товаров и услуг.

Сумма ежемесячного платежа – 6% объектного дохода. Других ограничений не предусмотрено.В неё входят предприятия угольной промышленности и переработки с валовым доходом за календарный год до 240 млн р.

Меньше 12 человек в таких структурах работать не должно. Но состав одного выемочного участка ограничен (чел.):

  1. для
  2. для добывающих предприятий – 35;

Закон

/ Глава 16.

Налог с оборота Принят Постановлением Народного Совета 25 декабря 2015 года от 10.02.2017 № 166-IНС) Статья 106. Плательщики налога 106.1. Юридические лица, филиалы юридических лиц – нерезидентов, физические лица-предприниматели, классифицированные в соответствии со статьей 15 настоящего а, находящиеся на общей системе налогообложения.

(Пункт 106.1 статьи 106 изложен в новой редакции в соответствии с ом от 23.03.2017 № 164-IНС) 106.2.

Не являются плательщиками налога с оборота: а) финансовые учреждения, осуществляющие в установленном законодательством порядке, валютно-обменные операции; б) плательщики сельскохозяйственного налога; в) неприбыльные организации, учреждения, предприятия – в части полученных доходов, указанных в статье 78 настоящего а; г) плательщики упрощенного налога; д) субъекты хозяйствования, осуществляющие добычу и переработку угля и угольной продукции; е) субъекты хозяйствования, осуществляющие деятельность исключительно в сфере обращения с отходами черных и цветных металлов; ж) субъекты хозяйствования, которые в установленном законодательством порядке получили статус платежного агента (субагента), оператора по приему платежей, осуществляющие на территории Донецкой Народной Республики хозяйственную деятельность по приему платежей от физических лиц при помощи платежных терминалов; з) предприятия, получающие денежные средства за выполненные работы исключительно из республиканского и/или местного бюджетов Донецкой Народной Республики в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджета 150120 «Строительство и развитие сети метрополитенов».

106.3. Уплата налога с оборота не освобождает плательщика, находящегося на общей системе налогообложения, от уплаты налогов, установленных настоящим ом, в том числе налога на прибыль. 106.4. Кроме лиц, указанных в пункте 106.2.

настоящей статьи, также плательщиками налога с оборота не являются:

  • жилищно-коммунальные предприятия государственной или муниципальной формы собственности, предприятия городского авто-, электротранспорта, дорожно-эксплуатационные (содержание дорог), зеленого хозяйства (благоустройства), наружного освещения государственной или муниципальной формы собственности;
  • предприятия государственной формы собственности (доля государственной собственности в которых составляет 75 и более процентов), кроме предприятий, осуществляющих импорт, продажу горюче-смазочных материалов.

(Пункт 106.4 статьи 106 введен ом от 29.01.2016 № 101-IНС, с изменениями, внесенными в соответствии с ом от 30.04.2016 № 131-IНС) Статья 107.

Объект налогообложения 107.1.

Объектом налогообложения сбором является выручка – товарооборот, предоплаты, авансы, полученные субъектом хозяйствования в отчетном периоде.

Статья 108. База налогообложения 108.1. Базой налогообложения является стоимостное выражение объекта налогообложения, указанного в статье 107 настоящего а.

108.2. База налогообложения отчетного периода уменьшается налогоплательщиком на: 108.2.1. сумму денежных средств, возвращаемую покупателю (заказчику), если такой возврат происходит на основании письма (заявления) покупателя (заказчика) о возврате денег (в случае проведения оплаты в безналичной форме), либо при наличии чека/расчетной квитанции об оплате за возвращаемый товар (в случае проведения расчетов в наличной форме), а также возврат ошибочно уплаченных денежных средств; 108.2.2.

сумму возвращаемого покупателем товара (продукции, работ, услуг), при условии включения такого товара в состав объекта налогообложения прошлого отчетного периода (прошлых отчетных периодов). Возврат товара, в обязательном порядке, подтверждается соответствующими документами.

Статья 109. Ставки налога 109.1. Плательщики уплачивают налог с оборота в размере 1,5 процентов от объекта налогообложения, указанного в статье 107 настоящего а. (В пункт 109.1. статьи 109 внесены изменения в соответствии с ом от 29.01.2016 № 101-IНС) Статья 110. Отчетный период. Порядок и сроки уплаты 110.1.
Отчетный период. Порядок и сроки уплаты 110.1. Отчетным периодом является календарный месяц.

110.2. Плательщики налога подают декларацию ежемесячно в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. 110.3. Форма отчетности разрабатывается и утверждается Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики.

110.4. Уплата налога с оборота производится ежемесячно в течение 10 календарных дней с момента установленного граничного срока подачи отчетности.

Статья 111. Порядок и особенности исчисления налога с оборота 111.1. Датой возникновения объекта налогообложения в отчетном периоде является: 111.1.1. дата зачисления денежных средств, на банковский счет плательщика налога или поступление денежных средств в его кассу от покупателя (заказчика), как оплата товаров, работ, услуг, подлежащих поставке.

111.1.2. дата отгрузки товаров, а для работ, услуг – дата оформления документа, который свидетельствует о факте поставки работ, услуг плательщиком налога. 111.1.3. дата продажи товаров, которая отмечена в отчете комиссионера (агента), в случае продажи товаров по договору комиссии (агентскому договору). 111.2. Дата возникновения объекта налогообложения рассчитывается по кассовому методу по их выбору: 111.2.1.

жилищно-коммунальными предприятиями государственной или муниципальной формы собственности, предприятиями городского авто-, электротранспорта, дорожно-эксплуатационными (содержание дорог), зеленого хозяйства (благоустройства), наружного освещения государственной или муниципальной формы собственности; 111.2.2. иными налогоплательщиками республиканской или муниципальной форм собственности.

Налоги и хозяйственная деятельность

Найти / Налог с оборота в ДНР: особенности начисления и уплаты 20 марта 2017, в 10:22 Особенности определения и уплаты налога с оборота в ДНР Особенности определения и уплаты налога с оборота определены Главой 16 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе» (с изменениями) (далее – Закон).

Плательщиками налога с оборота являются юридические лица и физические лица – предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения (т.е. плательщики налога на прибыль). Не являются плательщиками налога с оборота: — финансовые учреждения, .

4544 просмотра / Налог с оборота в ДНР: особенности начисления и уплаты 27 апреля 2017, в 17:15 Уменьшение валовых доходов за счет сумм налога с оборота. Наши читатели часто задаются вопросом, какая сумма налога с оборота не включается в состав валовых доходов, которые отображаются в декларации по налогу на прибыль.

Начнем с того, что Законом Донецкой Народной Республики «О налоговой системе» установлено, что при определении валового дохода для налогообложения налогом на прибыль «в состав валовых доходов не .

4826 просмотров Будьте правдивы. Пишите и хорошее, и плохое, но ничего не выдумывайте.

Ваш отзыв Будьте правдивы. Пишите и хорошее, и плохое, но ничего не выдумывайте. Ваш отзыв Пишите и хорошее, и плохое. Ваш комментарий Пишите и хорошее, и плохое.

Ваш комментарий Ваш отзыв будет опубликован после прохождения модерации Пишите только сами!

Автоматическая проверка находит любые копии и рерайты, автор блокируется навсегда. X Оставьте свой контактный номер телефона — мы обязательно перезвоним в удобное для Вас время! Введите ваши данные Напишите нам подробно описав свою ситуацию.

Мы обязательно свяжемся с Вами! Введите ваши данные Определите ваше местонахождение, чтобы проверить возможность доставки Введите ваш адрес Введите ваши данные

Выбор системы налогообложения в ДНР – один из приоритетных вопросов предпринимателя

19 Янв 2021 admin Бухгалтерия 19.01.2021 admin 19.01.2021 – Дата актуализации статьи «Выбор системы налогообложения в ДНР» в соответствии с действующим законодательствомСистема налогообложения в ДНР и её выбор – это именно тот вопрос, которому необходимо уделить внимание, начиная свою карьеру в роли предпринимателя.

Про основы регистрации и выбор организационно-правовой формы читайте в нашей статье – Регистрация предприятий в ДНР.

Согласно Закону ДНР «О налоговой системе» от 25.12.2015 года, такая возможность появилась не только у физических лиц — предпринимателей, но и у юридических лиц.

Специалисты ЮК «Правоград» решили подробней об этом рассказать.В настоящее время субъекты хозяйствования могут выбрать одну из трех доступных систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения;
  • Общая система налогообложения;
  • Патентная система налогообложения (только для ФЛП).

Что же представляет собой каждая из этих систем?

Рассмотрим, какие преимущества и недостатки присущи каждой из них.Патентная система и её сутьПредположим, что Вы зарегистрировались как физическое лицо-предприниматель, и хотите оказывать индивидуальные услуги по типу пассажирских перевозок. При этом Вы не собираетесь вникать в бухгалтерию, так как уверены, что доход, получаемый Вами за год, не превысит 1 млн.

При этом Вы не собираетесь вникать в бухгалтерию, так как уверены, что доход, получаемый Вами за год, не превысит 1 млн.

российских рублей.В данном случае самое правильное решение по выбору системы налогообложения — это патент. Патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

Данная система избавит вас от ряда налогов, кроме ЕСВ.Отрицательной стороной данной системы является выбор одного вида деятельности. Статья 179 Закона ДНР «О налоговой системе» приводит перечень видов деятельности, в которых применяется патентная система.При этом, выбирая патент, запрещено заниматься следующими видами деятельности:

  • торговля алкогольными и слабоалкогольными напитками;
  • торговля фармацевтическими товарами;
  • торговля горюче-смазочными материалами;
  • торговля табачными изделиями;
  • предоставление услуг общественного питания.

В остальных случаях, когда вопрос о патенте полностью исключен, условия выбора между общей и упрощенной системой одинаковы как для ФЛП, так и для юридических лиц.Более детально ознакомиться с патентной системой можете тут – Патентная система налогообложения в ДНРЗатронем упрощенную и общую систему налогообложенияУпрощенная система: в чем положительные и отрицательные стороны 1 и 2 группы?1-ая группа упрощенной системы характерна для предприятий, предоставляющих услуги физическим лицам, когда в дальнейшем работа с юридическими лицами не планируется.

В ином случае 1-я группа не будет иметь значение для отнесения на расходы, только если Вы занимаетесь маркетингом, рекламой, инжинирингом, клинингом и прочими видами деятельности.Статья 166 Закона «О налоговой системе» определяет следующие особенности 1-ой группы упрощенной системы:

  • Ставка налога 2,5% от суммы дохода;
  • Численность работников, состоящих в трудовых отношениях — не более 10 человек;
  • Годовой объем валового дохода не превышает 3 000 000 российских рублей;
  • Существуют ограничения по видам деятельности.

Безусловно, на 1-ой группе платить придется намного меньше, а также не следует каждый месяц к декларации заполнять реестры полученных и выданных актов и накладных. Однако обратите внимание, что плательщики налога на прибыль не имеют право включать в декларацию расходы, полученные от упрощенцев 1-й группы.Рассмотрим следующий момент, когда стоит выбор между 2-ой группой упрощенной системы и общей системойОбщая система налогообложения в ДНР — плательщиками на такой системе могут быть все субъекты хозяйственной деятельности.

Субъекты на этой системе уплачивают налог на прибыль — 20%. Более подробно читайте в статье Общая система налогообложения в ДНРВторая группа упрощенной системы доступна также всем желающим.

Однако существуют ограничения по видам деятельности. Максимальный годовой оборот – 60 млн российских рублей, количество работников не ограничено. Ставка налога составляет 6 %.Кому выгодна 2 группа упрощенной системы налогообложения:

  1. Производители. На производителей любой продукции приходится наибольшая часть наценки. Также в сложившихся экономических условиях некоторые заводы частично работают на сырье, которые по ряду причин нельзя отнести на расходы. Если производство не очень крупное и за год доходность не превышает 60 000 000 р., то 2-я группа может существенно снизить налоговое бремя производителя.
  2. Сфера услуг. У фирм, занимающихся предоставлением услуг юридическим лицам, которые не требуют особых расходов (аренда недвижимости, лизинг, брокерские услуги и т.д.), ситуация, подобная производителям – доходы есть, а расходов мало.
  3. Предприятия без постоянного бухгалтера. Упрощенная система гораздо проще для ведения налогового учета, при этом есть возможность отказаться и от ведения бухгалтерского учета постоянным бухгалтером.

Что касается 3 группы упрощенной системы налогообложения, то такова доступна только угледобывающим и перерабатывающим предприятиям.

Согласно ст.168 Закона ДНР «О налоговой системе» плательщиками упрощенного налога 3 группы являются субъекты хозяйствования, осуществляющие добычу, переработку и реализацию угля и угольной продукции, годовой объем валового дохода которых составляет не более 240 000 000 российских рублей.Для юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, осуществляющих добычу угля и угольной продукции, численность работников, состоящих в трудовых отношениях, должна быть не менее 12 человек, но не превышать 35 человек. Для тех, кто занимается переработкой и реализацией угля и угольной продукции, численность работников, состоящих в трудовых отношениях не должна превышать 25 человек. Системы налогооблаженияОт себя хотелось бы добавить в заключении, что правильный выбор системы налогообложения в ДНР поможет Вам сэкономить на налогах, не переступая черту закона.

А осуществить этот правильный выбор Вам может помочь правильно выбранный бухгалтер.Не переходите на тёмную сторону закона, переходите на бухгалтерское обслуживание в ЮК «Правоград».Авторы статьи:В.О.

Богуш (юрист, директор ЮК «Правоград»)К.В. Королёва (бухгалтер ЮК «Правоград»)Заказать услугуСтатьи по теме: Регистрация предприятий в Донецкой Народной Республике Стоимость бухгалтерских услуг.

Договор на оказание бухгалтерских услуг Общая система налогообложения ДНР Патентная система налогообложения в ДНР Услуги бухгалтерского учёта. Или почему за услугами бухгалтера нужно обращаться к юристу Налоговые консультации в Министерстве доходов и сборов Бухгалтерия в ДНР — как юристы спасают от штрафов и проверок Порядок представления налоговой отчетности для ФЛП, которые избрали систему единого налога Бухгалтерское сопровождение в Донецке (ДНР) налогоогблажение, общая система налогообложения в ДНР, патентная система, система налогообложения, система налогообложения в ДНР, упрощенная система налогообложения

Налоги и хозяйственная деятельность

Найти Консультация нашего Партнера — 1. Виды республиканских налогов и сборов: • налог на прибыль (общая ставка – 20%); • акцизный налог (ставки зависят от вида товара, отнесенного к подакцизной группе); • экологический налог (ставки зафиксированы по загрязняющим веществам); • сбор за транзит, продажу и вывоз отдельных видов товаров (ставки установлены по некоторым видам товаров и продукции); • плата за использование недр (определяется по группам полезных ископаемых по фиксированным ставкам); • сбор за специальное использование воды (устанавливается в зависимости от водного объекта и особенностей использования); • налог с оборота (1,5% от выручки/товарооборота, предоплат, авансов); • сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства (1% от выручки/товарооборота, полученного от продажи алкогольной продукции, за исключением производителей и импортеров).

2. Виды местных налогов и сборов: • подоходный налог (общая ставка – 13%, зависит от вида полученного дохода; при выплате дивидендов – 5-13%; при отдельных выплатах в виде дохода от наследства, подарков, продажи, обмена, аренды движимого и недвижимого имущества, земельных паев, лизинга, дохода за сданное (проданное) вторичное сырье, полимеры, бытовые отходы, лом, а также за сданную (проданную) молочную продукцию и мясо ставка составляет 5-20%); • плата за землю (величина ставки дифференцирована в зависимости от вида земельных участков); • упрощенный налог (ставка определяется по трем группам – 2,5%, 6% и 3% от суммы дохода); • плата за патент (по ставкам, зависящим от вида деятельности); • сельскохозяйственный налог (ставки по сферам с/х деятельности от 1% до 3% от валового дохода); • транспортный налог (размер рассчитывается, исходя из мощности двигателя и возраста транспортного средства); • сбор за специальное использование рыбных и других водных живых ресурсов (ставки зафиксированы за 1 т или 1 кг ресурсов); • сбор за осуществление валютно-обменных операций (10 тыс.

2. Виды местных налогов и сборов: • подоходный налог (общая ставка – 13%, зависит от вида полученного дохода; при выплате дивидендов – 5-13%; при отдельных выплатах в виде дохода от наследства, подарков, продажи, обмена, аренды движимого и недвижимого имущества, земельных паев, лизинга, дохода за сданное (проданное) вторичное сырье, полимеры, бытовые отходы, лом, а также за сданную (проданную) молочную продукцию и мясо ставка составляет 5-20%); • плата за землю (величина ставки дифференцирована в зависимости от вида земельных участков); • упрощенный налог (ставка определяется по трем группам – 2,5%, 6% и 3% от суммы дохода); • плата за патент (по ставкам, зависящим от вида деятельности); • сельскохозяйственный налог (ставки по сферам с/х деятельности от 1% до 3% от валового дохода); • транспортный налог (размер рассчитывается, исходя из мощности двигателя и возраста транспортного средства); • сбор за специальное использование рыбных и других водных живых ресурсов (ставки зафиксированы за 1 т или 1 кг ресурсов); • сбор за осуществление валютно-обменных операций (10 тыс. российских рублей в месяц). 3. Виды специальных налоговых режимов: • упрощенный налог; • патент; • сбор за осуществление валютно-обменных операций; • сельскохозяйственный налог; • налогообложение субъектов хозяйствования, осуществляющих транспортировку и поставку природного газа и энергоносителей на территорию и по территории Республики (в настоящее время – в общем порядке); • патент на добычу угля (угольной продукции) артелями (ставка – 50 тыс.

российских рублей ежемесячно).

4. Подоходный налог с продажи (обмена) жилья Если вы продаете (меняете) свое жилье чаще, чем раз в год, придется заплатить подоходный налог – 5% от его стоимости, а вот если свой дом или квартиру продает нерезидент, он должен государству 10% от суммы продажи объекта. 5. Налог с аренды жилья: резиденту – 20%, а нерезиденту – 30% от суммы арендной платы.

А если вы сдаете земельный пай, необходимо заплатить 13%. Более подробную информацию по вопросам налогообложения в Донецкой Народной Республике Вы можете получать ежемесячно, оформив подписку на

3 группы упрощенного налогообложения в ДНР. Основные отличия

Упрощенная система налогообложения в ДНР на сегодняшний день доступна как юридическим лицам, так и физическим лицам-предпринимателям.

Существует три группы плательщиков упрощенного налога. Однако, третья группа – это специфический случай для угледобывающих и тех СПД, которые занимаются переработкой и продажей угля.

То есть, большинство предпринимателей могут стать плательщиками упрощенного налога первой и второй группы.

Торговля ведется с использованием РРО либо расчетных книжек, по выбору плательщика. Доход определяется кассовым методом (по дате поступления средств).

Отчет подается раз в месяц до 20 числа включительно, сам налог платится до 30-го.

На первой группе могут работать все субъекты хозяйствования, удовлетворяющие требованиям плательщика упрощенного налога, кроме: – субъектов хозяйствования, которые оказывают автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом; – численность работников, состоящих в трудовых отношениях – не более 10 человек; – годовой объем валового дохода не превышает 1 500 000 рублей. Ставка упрощенного налога на 1 группе — 2.5% Второй группой налогоплательщиков могут быть все субъекты хозяйствования, удовлетворяющие требованиям плательщика упрощенного налога, годовой объем валового дохода которых составляет не более 60 000 000 рублей.

Ставка налога 2 группы — 6% Плательщиками упрощенного налога ІІI группы являются субъекты хозяйствования – юридические лица и физические лица-предприниматели, удовлетворяющие требованиям плательщика упрощенного налога, осуществляющие добычу, переработку и реализацию угля и угольной продукции годовой объем валового дохода которых составляет не более 240 000 000 российских рублей.

Для юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, которые осуществляют: – добычу угля и угольной продукции, численность работников, состоящих в трудовых отношениях должна быть не менее 12 человек, но не превышать 25 человек; – переработку и реализацию угля и угольной продукции, численность работников, состоящих в трудовых отношениях не должна превышать 25 человек. Ставка налога третьей группы 3% Tagged Копирование материалов с сайта разрешено с указанием ссылки на источник

Кто платит налог с оборота?

За транзит, продажу и вывоз отдельных видов товаров, указанных в статье 161 закона, устанавливаются ставки сбора в таком размере: 1) по договорам, контрактам, заключенным субъектами хозяйствования Донецкой Народной Республики с субъектами хозяйствования Российской Федерации и других стран (за исключением Украины): – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики лома черных металлов – 200 украинских гривен за 1 тонну; – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики лома цветных металлов – 1 500 украинских гривен за 1 тонну; – за вывоз угля, угольной продукции за территорию Донецкой Народной Республики железнодорожным и автомобильным транспортом независимо от пункта прибытия (кроме вывоза угольного концентрата коксующей группы) – 500 российских рублей за 1 тонну. – за вывоз угольного концентрата коксующей группы за территорию Донецкой Народной Республики железнодорожным и автомобильным транспортом независимо от пункта прибытия – 200 российских рублей за 1 тонну; – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики муки всех сортов – 18 000 российских рублей за 1 тонну.

Льготы по вывозу муки, квоты на вывоз, а также перечень субъектов хозяйствования, которые имеют право осуществлять такой вывоз, устанавливаются Советом Министров Донецкой Народной Республики; – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики продовольственной пшеницы 1, 2 и 3-го класса – 6 000 российских рублей за 1 тонну. Вывоз допускается исключительно при наличии фитосанитарного свидетельства.

2) по договорам, контрактам, заключенным субъектами хозяйствования Донецкой Народной Республики с субъектами хозяйствования Украины: – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики лома черных металлов – 200 украинских гривен за 1 тонну; – за вывоз за территорию Донецкой Народной Республики лома цветных металлов – 1 500 украинских гривен за 1 тонну; – за вывоз угля, угольной продукции за территорию Донецкой Народной Республики (кроме вывоза угольного концентрата коксующей группы) железнодорожным и автомобильным транспортом независимо от пункта прибытия – 300 украинских гривен за 1 тонну;

Экономика ДНР, часть 2: налоговая система

Однако у производителя есть налоговый кредит в 20 гривен, т.е. в бюджет он платит только 10. А 30 гривен становятся налоговым кредитом для дистрибьютора.

Рекомендуем прочесть:  Образец пресс релиза скачать

Наконец, дистрибьютор продаёт товар конечному потребителю за 300 гривен, к которым добавляются 20%, или 60 гривен НДС. Дистрибьютор обнуляет за счёт этих 60 гривен свой налоговый кредит в 30 гривен, а остаток, т.е.

ещё 30 гривен, отдаёт государству.

В конечном итоге со всей цепочки сделок в сумме государство получит те же 60 гривен, которые заплатил конечный покупатель. Именно поэтому НДС называется налогом на потребление. Однако просто это лишь в данном конкретном примере. На деле же при подсчёте НДС существует масса тонкостей и нюансов, что делает его одним из самых сложных в администрировании и ёмких в плане способов уклонения от налогов, коррупции и мошенничества.

На деле же при подсчёте НДС существует масса тонкостей и нюансов, что делает его одним из самых сложных в администрировании и ёмких в плане способов уклонения от налогов, коррупции и мошенничества.

Так вот, в ДНР всех этих тонкостей нет. Вместо 20% налога на добавленную стоимость там взимают 1,5% налог с продаж.

Он считается куда проще: 1,5% от стоимости товара, которые платит каждый из продавцов на каждом этапе цепочки. В нашем случае уплате в бюджет подлежат сначала 1,5% от 100 гривен, затем 1,5% от 150 гривен и т.п. Общая сумма платежа составит 7 гривен 25 копеек — вместо 60 гривен при украинской системе.

Однако в нашей цепочке всего 3 элемента.

Но представьте себе, если таких шагов, скажем, 20?

В случае с НДС это не имеет значения: в бюджет будет заплачено столько же, сколько заплатит конечный покупатель.

А вот при налоге с продаж каждый шаг цепочки означает очередные 1,5% налоговых платежей — и соответствующее удорожание товара. С другой стороны, неоспоримым преимуществом налога с продаж является его относительная простота, кроме того, он удобен и необременителен в случае коротких производственных цепочек, на каждом из этапов которых создаётся значительная добавочная стоимость.

А ещё он выгоден крупным вертикально интегрированным компаниям, в которых и производство, и дистрибьюция осуществляются различными подразделениями одной и той же фирмы.

Порядок представления налоговой отчетности для ФЛП, которые избрали систему единого налога

22 Авг 2019 admin Бухгалтерия 22.08.2019 admin 19.01.2021 – Дата актуализации статьи в соответствии с действующим законодательством.На территории ДНР предприниматель имеет возможность самостоятельно решать, на какой налоговой системе вести деятельность (общая, единый налог или патент). Более подробно про них вы можете почитать в данной статье — Выбор системы налогообложения для субъекта предпринимательской деятельностиПосле того, как владелец бизнеса прошёл все стадии регистрации и определился с выбором, он сталкивается с вопросами:

  • «Какие налоги платит ФЛП?»
  • «Как и куда сдавать отчетность?»

Рассмотрим ситуацию, когда физическое лицо-предприниматель выбирает для себя единый налог.

Для данной системы обязательными являются упрощенный налог и единый социальный взнос (за себя).

Если в штате имеются наемные работники, то за них платится единый взнос, а также подоходный налог.Упрощенный налог в ДНРСогласно ст.174 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе», декларация по упрощенному налогу подается плательщиком за отчетный период не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.По какой ставке? Она зависит от группы упрощенного налога. Так, для плательщиков 1 группы она составляет 2,5% от суммы дохода, а для предпринимателей 2 группы — 6%.Подача декларации: как это сделать?

По упрощенному налогу — подается в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика.На выбор, плательщику предлагаются следующие варианты подачи декларации:

  • в электронной форме с использованием электронной подписи в «Личном кабинете плательщика»;
  • на бумажном носителе (на листах формата А4): предоставляется лично плательщиком или через уполномоченного представителя;
  • пересылается в пределах ДНР письмом с объявленной ценностью, описью вложения и заказным уведомлением о вручении.

Пунктом 31.2 статьи 31 данного Закона предусмотрено, что штрафные санкции не применяются, если после подачи декларации за отчетный период налогоплательщик самостоятельно выявляет ошибки, которые содержатся в той, что он подал ранее. В таком случае налогоплательщик обязан подать новую отчетную декларацию с исправленными показателями до окончания предельного срока предоставления декларации за этот же отчетный период.

В случае если налогоплательщик в будущих отчетных периодах самостоятельно выявляет ошибки в ранее поданной им декларации, такой налогоплательщик обязан подать уточняющую декларацию по форме, действующей на дату предоставления уточняющей декларации.Налог ФЛП: оплата и сроки. После того как плательщик подал декларацию, он обязан в течение 10 календарных дней заплатить необходимую сумму.ЕСВФизические лица-предприниматели, выбравшие упрощенный налог в ДНР, обязаны оплачивать за себя единый взнос.

Если предприниматель является пенсионером или инвалидом, и получает в соответствии с законодательством пенсию или социальное пособие, он освобождается от уплаты за себя единого взноса.

Отчет вышеуказанными лицами также не подается.Отчетным периодом для ФЛП, которые избрали упрощенную систему налогообложения I-II групп, является календарный год. В срок до 10 февраля года, наступающего за отчетным периодом, налогоплательщик обязан подать в налоговую отчет сам за себя.Все субъекты предпринимательской деятельности, использующие наемных работников, независимо от системы налогообложения подают отчет о суммах начисленной заработной платы, ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.Сумма взноса.

Для ФЛП, которые выбрали упрощенную систему, сумма единого взноса составляет 800 рублей.За наемных сотрудников предприниматель уплачивает взнос в размере 31% от суммы начисленной заработной платы или вознаграждения.Как подавать отчет?Отчет подается в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика так же, как и декларация по упрощенному налогу:

  • в электронной форме с использованием электронной подписи в «Личном кабинете плательщика»;
  • на бумажном носителе (на листах формата А4): предоставляется лично плательщиком или через представителя;
  • пересылается в пределах ДНР письмом с объявленной ценностью, описью вложения и заказным уведомлением о вручении.

Оплата взноса. После того как плательщик подал Отчет, он обязан в течение 10 календарных дней уплатить сумму единого взноса.Независимо от того, что отчетным периодом для ФЛП является календарный год, взнос за себя должен быть оплачен ежемесячно!Подоходный налогЕго предприниматель удерживает и уплачивает за наемных работников, тем самым организуя выплаты в бюджет с дохода других налогоплательщиков.

В таком случае, предприниматель выступает налоговым агентом для своего работника. Декларация по подоходному налогу подается налоговыми агентами ежемесячно — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (Ст.

125 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе»).Сумма налога. Ставка налога составляет 13% от суммы месячного дохода.Важно!

Если предприниматель арендует помещение у физического лица, не зарегистрированного как субъект хозяйствования, то арендатор также выступает в качестве налогового агента и оплачивает за арендодателя налог в размере: для резидентов — 20% от суммы аренды; для нерезидентов — 30%.Подача декларацииОна подается в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика так же, как и декларация по упрощенному налогу:• в электронной форме с использованием электронной подписи в «Личном кабинете плательщика»;• на бумажном носителе (на листах формата А4): предоставляется лично плательщиком налога или через представителя;• пересылается в пределах ДНР письмом с объявленной ценностью, описью вложения и заказным уведомлением о вручении.Оплата налога ФЛП.

Оплата подоходного налога производится налоговым агентом одновременно с выплатой дохода.Если у Вас нет желания отвлекаться на взаимоотношения с налоговой, вникать в бюрократические тонкости процесса, доверьтесь юридическому и бухгалтерскому обслуживанию в нашей компанииНе переходите на тёмную сторону закона, переходите на бухгалтерское обслуживание в ЮК «Правоград».Авторы статьи:В.О.

Богуш (юрист, директор ЮК «Правоград»)К.В. Королёва (бухгалтер ЮК «Правоград»)Заказать услугуСтатьи по теме: Стоимость бухгалтерских услуг.

Договор на оказание бухгалтерских услуг Общая система налогообложения ДНР Патентная система налогообложения в ДНР Услуги бухгалтерского учёта. Или почему за услугами бухгалтера нужно обращаться к юристу Налоговые консультации в Министерстве доходов и сборов Выбор системы налогообложения в ДНР – один из приоритетных вопросов предпринимателя Бухгалтерия в ДНР — как юристы спасают от штрафов и проверок Ликвидация предприятия путем продажи корпоративных прав Бухгалтерское сопровождение в Донецке (ДНР) единый налог, какие налоги платит ФЛП, налог ФЛП, подача декларации, упрощенный налог в ДНР

По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в ДНР)? Бухгалтерские консультации в компании Гарант-Виктория

\ \ \ По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в ДНР)?

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена 26.07.2016 года По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в Донецкую Народную Республику)? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта с территории РФ на территорию Украины (а именно Донецкой Народной Республики), признается объектом обложения НДС на территории РФ.

Налогообложение производится по налоговой ставке 0% при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ. Обоснование вывода: Донецкая Народная Республика (далее — ДНР) — непризнанное государственное образование, провозглашенное в пределах Донецкой области Украины. Территория, на которую претендует ДНР, входит в состав Украины.

С Республикой Украина и ДНР каких-либо международных соглашений о принципах взимания косвенных налогов Правительством РФ не заключалось, следовательно, уплата и принятие к вычету НДС при вывозе товаров с территории РФ в рассматриваемом случае осуществляются в общем порядке — в соответствии с нормами главы 21 НК РФ. В соответствии с нормами главы 21 НК РФ порядок исчисления и уплаты НДС не зависит от того, кто является покупателем при экспорте товаров — физическое лицо, ИП или юридическое лицо.

Для целей обложения НДС при вывозе товаров с территории РФ на территорию Украины применяются нормы Налогового кодекса РФ (п. 1 ст. 146, ст. 147 НК РФ). В соответствии с пп.

1 п. 1 ст. 164 НК РФ налогообложение товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, производится по налоговой ставке 0% при условии представления в налоговые органы документов, поименованных в ст. 165 НК РФ. В письме Минфина России от 29.12.2014 N 03-07-13/1/68156 также указано, что при реализации российской организацией товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта на территорию Украины, находящуюся под контролем правительства самопровозглашенной ДНР, налогообложение НДС производится по ставке в размере 0% при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст.

165 НК РФ. При этом особенностей подтверждения нулевой ставки НДС в отношении товаров, в том числе подакцизных, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта на территорию Украины, находящуюся под контролем правительства самопровозглашенной ДНР, нормами законодательства РФ о налогах и сборах не предусмотрено. Пунктом 1 ст. 165 НК РФ предусмотрено, что для подтверждения обоснованности применения «нулевой» ставки и налоговых вычетов при реализации товаров на экспорт в налоговые органы представляются следующие документы: — контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара (припасов) за пределы таможенной территории РФ; — таможенная декларация (ее копия). На таможенной декларации должны быть две отметки: российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории РФ и иных территорий, находящихся под ее юрисдикцией; — копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками пограничных таможенных органов (мест убытия), подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ.

+ +