Калькулятор расчета налога усн доходы за 2022 год


Калькулятор страховых взносов ИП


Предприниматели каждый год в обязательном порядке платят за себя страховые взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. Это нужно, чтобы получить право на пенсию и медпомощь.

Разберем правила расчета взносов и расскажем, как пользоваться онлайн-калькулятором. Выберите период, за который хотите рассчитать взносы. Это может быть полный год или его часть, калькулятор автоматически пересчитает сумму фиксированных взносов в соответствии со сроком.

Если вы работали ИП не полный год, укажите дату начала и окончания деятельности:

  • начало деятельности — дата регистрации в ЕГРИП;
  • окончание деятельности — дата исключения из ЕГРИП.

В поле «Доход» введите сумму доходов за год. С суммы, превышающей 300 000 нужно перечислить в ПФР 1 %. О том, как определить доход, расскажем ниже.

После ввода данных калькулятор автоматически рассчитает сумму взносов к уплате и покажет ее в нижней части. На сложные вопросы о расчетах ответим далее.

Чиновники ежегодно индексируют суммы фиксированных страховых взносов предпринимателей. Их размер за последние пять лет представлен в таблице.

2022 2020 2019 2022 2017 ПФР 32 448 32 448 (20 318) 29 354 26 545 23 400 ФОМС 8 426 8 426 6 884 5 840 4 590 Итого 40 874 40 874 (28 744) 36 238 32 385 27 990 Важно!

ИП из пострадавших отраслей в 2020 году платят фиксированный взнос на ОПС в сумме 20 318 рублей.

Общая сумма взносов — 28 744 рубля. 1-процентный взнос в ПФР рассчитывается по формуле: (Доходы ИП за год — 300 000 рублей) × 1 % Обратите внимание!

Максимальный размер 1-процентных взносов в 2020 году — 259 584 рублей. Закон устанавливает максимальную сумму, которую предприниматель должен заплатить. Она равна восьмикратному размеру фиксированных страхвзносов на ОПС (32 448 рублей × 8).

Порядок определения суммы доходов зависит от режима налогообложения предпринимателя. Система налогообложения Доход Где найти сумму ОСНО Сумма дохода, облагаемого НДФЛ, уменьшенная на профессиональный вычет (ст. НК РФ) Разница строк 050 и 060 приложения 3 к разделу 2 формы 3-НДФЛ ЕСХН Доходы, облагаемые сельхозналогом (п.

1 ст. НК РФ) Графа 4 КУДиР или строка 10 раздела 2 декларации ЕСХН ЕНВД Вмененный доход с учетом коэффициентов (ст.

НК РФ) Сумма строк 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за I-IV кварталы ПСН Потенциально возможный годовой доход (ст. , ст. НК РФ). — УСН «доходы» Доходы, облагаемые единым налогом (ст.

НК РФ) Декларация по УСН «доходы» — строка 113 раздела 2.1.1 УСН «доходы минус расходы» Доходы, облагаемые единым налогом (ст. НК РФ), уменьшенные на величину расходов (ст.

НК РФ) Декларация по УСН «доходы минус расходы» — строка 213 раздела 2.2 Совмещение спецрежимов Просуммировать облагаемые доходы — Вопрос о том, нужно ли на УСН «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете суммы в 300 000 рублей, долго оставался спорным.

Стало известно, что сейчас налоговая пересчитывает взносы 1 % и возвращает переплату предпринимателям, которые в 2019 году не уменьшали доходы на расходы. Это случилось после размещения определения КС РФ от 30.01.2020 № 10-О. Проверьте личный кабинет на наличие переплаты и подайте заявления за 2017-2018 гг.

Предприниматели платят за себя страховые взносы, пока числятся в ЕГРИП. Срок начинает течь со дня регистрации и заканчивается в день исключения предпринимателя из реестра.

Если ИП работал не полный год, проще всего считать взносы с помощью калькулятора.

От времени работы зависит фиксированная часть взносов в ПФР и ФОМС, пенсионные взносы по ставке 1% от времени работы не зависят. На спецрежиме «Налог на профессиональный доход» самозанятый-предприниматель не платит за себя страховые взносы.

Если ИП нарушил условия НПД, взносы нужно считать со дня утраты права на спецрежим. Если ИП ушел с НПД добровольно — с момента снятия с учета как самозанятого. Приостановка деятельности и отсутствие дохода — не основание для неуплаты.

В общем порядке должны платить взносы физлица со статусом ИП, которые работают только по найму, оформили инвалидность, вышли на пенсию, пребывают в местах лишения свободы и т.д.

ИП может не платить взносы при отсутствии доходов, которое подтверждено документами. Такие случаи перечислены в ст.

НК РФ:

  • служба в армии по призыву;
  • уход за малышом до 1,5 лет, инвалидом 1-й группы или человеком старше 80 лет;
  • проживание в местности, где невозможно найти работу, с супругом контрактником, диппредставителем и пр.

ИП разрешено платить годовую сумму фиксированных взносов как единовременно, так и частями: раз в полгода, квартал или месяц.

Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря текущего года.

Взносы по ставке 1 % ИП может заплатить в следующем году, но не позднее 1 июля (п. 2 ст. НК РФ). Важно! В 2020 году ИП, которые попали в реестр МСП и работают в пострадавших отраслях, могут заплатить 1-процентные взносы за 2019 год позже — 2 ноября 2020 года с рассрочкой на год. Если срок уплаты приходится на выходной, праздничный или нерабочий день, его переносят на ближайший следующий рабочий день.

Перечисляйте взносы в ИФНС по месту жительства через банк — по безналу или внеся наличные. Взносы на ОМС и ОПС перечисляйте отдельными платежными поручениями.

  • КБК для взносов на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160.
  • КБК для взносов на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160.

За неуплату или опоздание с уплатой взносов предпринимателю грозят пени (ст.

НК РФ) и взыскание долга за счет имущества (ст. НК РФ). Штраф по статье НК РФ и уголовная ответственность не предусмотрены, это подтвердил Минфин в письме .

Калькулятор для расчета налога по УСН

Кто вы?ИП без работниковИП c работникамиООООбъект налогообложенияДоходыДоходы минус расходыРасчетный периодПервый кварталПолугодие9 месяцевГодСтавка налога %Торговый сбор ДоходыСтраховые взносы Авансовые платежи1 кварталкв.ДоходыСтраховые взносы Авансовые платежиДля расчета укажите ставку налога и заполните таблицу Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно Онлайн-калькулятор УСН поможет не только рассчитать налог, но и сэкономить на нем.

Ведь, используя наш калькулятор, вы точно на законных основаниях учтете все полагающиеся льготы. Напомним, что УСН бывает двух видов:

  • налог считается с доходов;
  • налог считается с разницы между доходами и расходами.

Стандартные ставки налога — 6 и 15 процентов соответственно для первого и второго вида УСН.

Регионы вправе изменять ставки. Как пользоваться калькулятором УСН? Чтобы получить сумму налога, причитающуюся к уплате, нужно ввести ряд данных в специально отведенные окошки.

Этап № 1. Выбор формы собственности. Напротив нужного варианта кликните левой клавишей мыши. На выбор два вида собственности: ООО и ИП.

У ИП есть градация — нужно выбрать свой вариант в зависимости от наличия наемного персонала.

Наличие или отсутствие работников у ИП играет роль при расчете налога с объектом «Доходы». Этап № 2. Выбор объекта налогообложения.

Как мы писали выше, всего существует два вида объектов. После того как вы кликнете по нужному варианту, в ячейке «Ставка налога» автоматически проставится нужное значение в процентах. При необходимости ставку налога можно поменять вручную. Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно Этап № 3. Выбор расчетного периода. Здесь возможны четыре варианта. При выборе любого периода, кроме первого квартала, калькулятор предложит заполнить поле «Авансовые платежи».

В этой ячейке нужно поставить суммы налога, которые вы платили по итогам каждого расчетного периода.

При расчете налога за год появится дополнительная ячейка «Убытки прошлых лет». Заполните ее, если такие убытки были.

Часть убытка можно учесть в расходах («Доходы минус расходы»), тем самым уменьшив налог к уплате. Этап № 4. Определение специфики деятельности.

В данном случае речь идет об уплате торгового сбора. Поставьте галочку, если вы — плательщик такого сбора.

Это поле не стоит игнорировать, ведь торговый сбор можно учесть в расходах. Значит, торговый сбор поможет сэкономить на налоге по УСН.

Этап № 5. Внесение числовых показателей.

Здесь необходимо внести данные по доходам, расходам, взносам. Наш онлайн-калькулятор сам покажет, какие поля нужно заполнить.

Например, для ООО с объектом «Доходы» не будет поля «Понесенные расходы». После заполнения всех ячеек калькулятор автоматически рассчитает суму авансового платежа (налога) за заданный период.

Также вы увидите актуальный КБК, который нужно указать в платежном поручении и в налоговой декларации.

Калькулятор расчета налога по УСН покажет, до какого числа нужно отправить платеж согласно нормам НК РФ.

Чтобы получить нужную суму налога по УСН, пользуйтесь нашим калькулятором в 2022 году и далее. Расчеты авансов (налога) будут верными, а платежи — своевременными. Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Расчёт платежей для налога УСН 6% в 2022 году: инструкция для ИП

Рассчитать налог на упрощенной системе по ставке 6% несложно, достаточно знать несколько правил. Основная формула выглядит так: (Все полученные доходы х 6%) — уплаченные страховые платежи Именно по такому принципу работает наш калькулятор расчета УСН «Доходы». Ставка Объект налогообложенияУСН 6% (доходы) УСН 15% (доходы минус расходы) Доходы с начала года Расходы с начала года Рассчитать Результат расчетаСумма налога УСН за год:1846.80 Для расчета УСН онлайн введите сумму выручки и перечисленных взносов – и калькулятор покажет сумму к уплате.

Помните, что все ООО и те ИП, у которых есть наемные работники, могут уменьшить налог максимум на 50%, даже если сумма страховых платежей была больше. Для предпринимателей без сотрудников ограничений нет. Платежи делают в несколько этапов: 1.

Аванс за первый квартал. Для определения суммы платежа всю выручку, полученную в период январь-март умножают на налоговую ставку.

Из полученного результата вычитают уплаченные в первом квартале страховые платежи. 2. Аванс за первое полугодие. Всю выручку, полученную в период январь-июнь умножают на ставку налога.

Из полученного результата вычитают все уплаченные в первом полугодии страховые платежи и аванс за первый квартал.

3. Аванс за 9 месяцев. Всю выручку, полученную в период январь-сентябрь умножают на ставку налога.

Из полученного результата вычитают все уплаченные за 9 месяцев страховые платежи, а также авансы за первый квартал и полугодие.

4. Итоговый годовой платеж. Всю выручку за 12 месяцев умножают на ставку налога.

Из полученной суммы вычитают все уплаченные в отчетном году страховые платежи и все авансы. На каждом из этапов при вычете страховых взносов не забывайте о 50%-ном ограничении, если у вас есть наемные сотрудники. Пример расчета налога УСН «Доходы» 6% для ИП без сотрудников 1 квартал: • выручка – 300 тыс.руб.; • перечисленные страховые платежи 10 тыс.руб.

300 х 6% — 10 = 8 тыс.руб. – к перечислению по итогам первого квартала.

6 месяцев: • выручка – 500 тыс.руб.; • перечисленные страховые платежи – 18 тыс.руб. 500 х 6% — 18 — 8 = 4 тыс.руб. – к перечислению по итогам первого полугодия.

9 месяцев: • выручка – 900 тыс.руб.; • перечисленные страховые платежи – 25 тыс.руб. 900 х 6% — 25 — 8 — 4 = 17 – к уплате по итогам 9 месяцев.

12 месяцев: • выручка – 1 100 тыс.руб.; • перечисленные страховые платежи – 36 238 руб. 1 100 х 6% — 32,385 — 8 — 4 — 17 = 0,768 тыс.руб. – налог ИП к доплате по итогам года.

Станьте пользователем интернет-бухгалтерии , и сервис сам будет считать платежи на любой системе налогообложения. Узнать подробнее про:

Калькулятор УСН 6% и УСН 15%

Расчётный период: Первый квартал Полугодие 9 месяцев Год Объект налогообложения: Доходы Доходы минус расходы Ставка: % Убытки прошлых лет: руб.

ПериодДоходыСтраховые взносыАвансовые платежи 1 квартал — Рассчитать Сбросить Сохранить калькулятор: Инструкция по использованию калькулятора УСН 6% и 15%

  1. Выберите период и объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
  2. В зависимости от выбранного периода укажите суммы доходов, страховых взносов (или понесённых расходов) и авансовых платежей.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат покажет авансовый платёж или налог к уплате.

Калькулятор УСН предназначен для упрощения процедуры расчета налога, подлежащего уплате субъектами предпринимательской деятельности, применяющими упрощенную систему налогообложения. Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой особый налоговый режим, при применении которого налогоплательщик (субъект предпринимательской деятельности) уплачивает единый налог.

Так:

  • для работающих на УСН индивидуальных предпринимателей единый налог заменяет НДС и НДФЛ. Даже при отсутствии доходов ИП выплачивают страховые взносы за себя и за работников. Сумма страховых взносов утверждается на федеральном уровне. ИП платят страховые взносы каждый год, даже если не было доходов;
  • для работающих на УСН ООО единый налог заменяет налог на прибыль и налог на имущество.

Субъекты предпринимательской деятельности могут выбрать один из двух видов УСН:

  • УСН «Доходы»;
  • УСН «Доходы минус расходы».

Выбор вида УСН определяется принципом целесообразности.

УСН «Доходы» в большей степени подойдет субъектам предпринимательской деятельности с малыми расходами на ведение бизнеса. Налоговая ставка на УСН «Доходы» составляет до 6% со всех доходов.

Понесенные расходы при расчете не учитываются. Размер налоговой ставки устанавливается на региональном уровне. Что касается УСН «Доходы минус расходы», то применение этого вида налогообложения будет целесообразным для субъектов предпринимательской деятельности, имеющих расходы на ведение бизнеса свыше 70% от доходов при налоговой ставке в 15%.

Размер налоговой ставки устанавливается на региональном уровне и может составлять от 5 до 15% от налоговой базы, которая рассчитывается как сумма доходов минус сумма расходов. Выяснить, какая ставка налога применяется в конкретном регионе можно на официальном сайте ФНС.

Для применения упрощенной системы налогообложения субъекты предпринимательской деятельности должны соответствовать ряду законодательно установленных критериев, а именно:

  • иметь годовой доход не более 150 000 000 рублей. Показатель дохода осуществляется путем умножения суммы всех доходов на коэффициент 1.032. В случае, если доход превысит 150 млн рублей, лимит будет увеличен до 200 млн с одновременным повышением налоговой ставки. Превышение лимита в 200 млн влечет за собой переход на основную систему налогообложения;
  • иметь штат сотрудников не более 100 человек, включая работников по договорам гражданско-правового характера. В случае превышения установленного лимита по работникам он будет повышен до 130 человек с одновременным увеличением налоговой ставки. Штат сотрудников свыше 130 человек станет основанием для перевода предприятия на ОСН;
  • не иметь в уставном капитале долю других предприятий свыше 25%;
  • не иметь филиалов.

Представленный на нашем сайте калькулятор предоставляет возможность рассчитать размер налога или авансового платежа по налогу, подлежащего уплате за первый квартал, за полугодие, за девять месяцев и за год. Перед введением суммы налоговой базы потребуется:

  • выбрать расчетный период. После выбора расчетного периода в поля в нижней части калькулятора потребуется ввести сведения по доходам, расходам и авансовым платежам;
  • выбрать вид УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы»);
  • ввести налоговую ставку. Напоминаем, что установить, какая именно налоговая ставка применяется в конкретном регионе можно на официальном сайте ФНС.

Полученный результат будет суммой налога, подлежащей уплате.

Расчет налога УСН

4,8 средняя из 1539 оценок При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган. В онлайн-сервисе после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет.

Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно! После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

  • Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
  • Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
  • Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
  • Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН. Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2022 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах. Расчет НДС без ошибок Расчет отпускных по нормам законодательства Расчет НДС без ошибок В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия есть всё для удобной работы

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Расчёт налога УСН 6 %

Таким образом, ИП Петров должен уплатить 1 000 рублей авансового платежа до 25 июля.

По итогам прошедшего года тоже нужно заплатить налоги. Для этого необходимо всю выручку, полученную за 12 месяцев, умножить на ставку налоги и из полученной суммы вычесть все уплаченные в отчетном году страховые взносы и авансовые платежи.

За 2020 год ООО «Поддержка» заработало 18 млн рублей.

  1. 2 квартал — 4 млн;
  2. 3 квартал — 3 млн;
  3. 4 квартал — 6 млн.
  4. 1 квартал — 5 млн;

В организации работает 12 сотрудников с постоянной зарплатой.

Сумма взносов за них в каждом квартале одинакова и составляет 216 000 рублей. Рассчитаем авансовые платежи за каждый квартал с учетом страховых взносов.

  1. Авансовый платеж за 3 квартал = 3 млн × 6 % = 180 000 рублей. За вычетом страховых взносов платеж составит = 180 000 × 50 % = 90 000 рублей.
  2. Авансовый платеж за 2 квартал = 4 млн × 6 % = 240 000 рублей. За вычетом страховых взносов и авансового платежа за 1 квартал платеж составит = 240 000 × 50 % = 120 000 рублей.
  3. Авансовый платеж за 1 квартал = 5 млн × 6 % = 300 000 рублей. За вычетом страховых взносов платеж составит = 300 000 × 50 % = 150 000 рублей.

Итоговый платеж за год составит:

  1. Рассчитаем сумму налога к уплате: 18 000 000 рублей × 6 % = 1 080 тыс.

    рублей;

  2. За вычетом авансовых платежей: 540 – 150 – 120 – 90 = 180 тыс. рублей осталось заплатить ООО «Поддержка» по итогам года.
  3. За вычетом страховых взносов: 1 080 × 50 % = 540 тыс.

    рублей;

С 2022 года от величины доходов и количества сотрудников будет зависеть налоговая ставка, которую должен применять упрощенец.

Если доходы не превышают стандартные 150 млн рублей, а средняя численность сотрудников не превышает 100 человек, платите налог по действующей в регионе ставке — от 1 до 6 %. При превышении указанных величин ставка налога по УСН «доходы» увеличивается до 8 %, независимо от наличия пониженной региональной ставки.
При превышении указанных величин ставка налога по УСН «доходы» увеличивается до 8 %, независимо от наличия пониженной региональной ставки.

Повышенная ставка 8 % может применяться до тех пор, как организация утратит право на применение УСН.

Как рассчитать налог УСН 6%

15 февраля 15 февраля 2022 Автор При участии Налог при упрощенной системе с объектом «доходы» рассчитывается просто — перемножением выручки и ставки (чаще всего она равна 6%).

При этом налог УСН 6% уменьшается на страховые взносы, уплаченные в текущем периоде, на больничное пособие за первые три дня болезни и на некоторые другие суммы.

Мы на примерах покажем, как правильно сделать все вычисления.Содержание Индивидуальный предприниматель может выбрать один из двух видов упрощенной системы налогообложения: УСН с объектом «доходы» или УСН с объектом «доходы минус расходы».

При «упрощенке» с объектом «доходы» налог в общем случае равен выручке, умноженной на ставку 6% (затраты не учитываются). Если выбран объект «доходы минус расходы», налог в общем случае равен выручке, уменьшенной на затраты, и умноженной на ставку 15% (подробнее об этом читайте в статье «»).

«Упрощенка» дает предпринимателю ряд преимуществ.

Перечислим основные:

  1. Не нужно платить НДС. Как следствие, нет обязанности по выставлению счетов-фактур, а также ведению книги покупок и книги продаж.
  2. Отчитываться по УСН надо всего один раз в год (а при основной системе налогообложения необходимо ежеквартально сдавать декларации по НДС).
  3. При небольшой величине расходов (менее 60% от выручки) выгодно выбирать УСН с объектом «доходы». Это позволит существенно уменьшить сумму налога.

Сначала нужно определить налоговую базу. В нее входят доходы от реализации, то есть выручка по основному виду деятельности, а также внереализационные доходы, например, от сдачи имущества в аренду.

Доходы следует включать в базу в тот момент, когда деньги фактически поступили на расчетный счет или в кассу. Расчет базы идет нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря текущего года, затем начинается с нуля.

Налоговую базу следует умножить на ставку.

Она равна: — если доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) не превысили 150 млн.

руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставка равна 6%.; — если превысили, то начиная с квартала, в котором произошло превышение, нужно применять ставку 8% (см. «»). ВНИМАНИЕ. Для отдельных категорий налогоплательщиков власти региона вправе снизить ставку до 1%, а в особых случаях даже до нуля. Узнать, какая ставка действует в том или ином субъекте РФ, можно в своей инспекции.

Из суммы налога можно вычесть:

  • страховые взносы за сотрудников, а в случае ИП — еще и «за себя». Взносы разрешено вычитать, только если они перечислены в периоде, за который начислен налог УСН 6%. Предприниматели без работников могут уменьшить налог на взносы полностью, а ИП с работниками и организации — не более, чем наполовину;
  • больничные за первые три дня болезни сотрудника;
  • взносы за сотрудников по договорам ДМС;
  • торговый сбор, если плательщик этого сбора зарегистрирован там же, где ведет торговую деятельность.

Величину налога УСН 6% (или 8%) вычисляют по итогам года. В течение года необходимо делать авансовые платежи по окончании первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Авансовый платеж рассчитывают так же, как и сам налог.

При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год. Индивидуальный предприниматель Иванов занимается торговлей стройматериалами.

Он нанял двух работников. Оклад первого составляет 30 000 руб.

в месяц, оклад второго — 50 000 руб. в месяц. В первом квартале 2022 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в январе — за декабрь 2020 года, в феврале — за январь, в марте — за февраль. Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб.

+ 50 000 руб.) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 0,2%). В январе 2022 года Иванов перечислил взносы «за себя» за 2022 год: пенсионные — в размере 32 448 руб., медицинские — в размере 8 426 руб. Итого в первом квартале ИП Иванов заплатил страховые взносы на общую сумму 113 354 руб.(((24 000 руб.

+ 160 руб.) × 3 мес.) + 32 448 руб. + 8 426 руб.). В первом квартале 2022 года Иванов получил выручку в размере 3 000 000 руб.

Авансовый платеж по УСН 6% за первый квартал равен 180 000 руб. (3 000 000 руб. × 6%). ИП Иванов вправе уменьшить авансовый платеж за первый квартал на сумму, не превышающую 90 000 руб.(180 000 руб.

× 50%). Иванов перевел в бюджет 90 000 руб., а оставшуюся часть взносов, равную 23 354 руб. (113 354 руб. – 90 000 руб.), он сможет учесть при расчете авансового платежа за полугодие. Во втором квартале 2022 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в апреле — за март, в мае — за апрель, в июне — за май.

Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 0,2%). Итого во втором квартале ИП Иванов заплатил страховые взносы на общую сумму 72 480 руб.((24 000 руб.

+ 160 руб.) × 3 мес.). Во втором квартале 2022 года Иванов получил выручку в размере 2 500 000 руб. Авансовый платеж по УСН 6% за полугодие составляет 330 000 руб.

((3 000 000 руб. + 2 500 000 руб.) × 6%). С учетом авансового платежа за первый квартал получается величина, равная 150 000 руб.(330 000 руб.

– 180 000 руб.). Также Иванов вправе уменьшить авансовый платеж за полугодие на взносы, перечисленные во втором квартале, и на часть взносов, перечисленных, но не учтенных в первом квартале.

При этом уменьшать авансовый платеж за полугодие можно на сумму, не превышающую 75 000 руб.(150 000 руб.

× 50%). Иванов перевел в бюджет 75 000 руб., а оставшуюся часть взносов, равную 20 834 руб.(23 354 руб. + 72 480 руб. – 75 000 руб.), он сможет учесть при расчете авансового платежа за девять месяцев.

Рассчитывайте взносы «за себя» с налогом по УСН или патенту На нашем сайте вы можете бесплатно использовать . Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 25 числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами (п. 7 ст. НК РФ). Таким образом, даты перечисления авансовых платежей следующие:

  • за первый квартал — не позднее 25 апреля;
  • за полугодие — не позднее 25 июля;
  • за девять месяцев — не позднее 25 октября.

Налог УСН 6% (или 8%) по итогам года нужно перечислить: предпринимателям — не позднее 30 апреля следующего года, ООО — не позднее 31 марта следующего года.

ВАЖНО. Если дата перечисления налога или авансового платежа приходится на выходной или праздник, то перевести деньги в бюджет можно в ближайший следующий за ним рабочий день. Это следует из пункта 7 статьи НК РФ. Добавим, что при расчете налога УСН 6% предприниматели и организации обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Об этом говорится в статье НК РФ.

Форма книги и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России . Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП.

Это веб-сервис «», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.
146 263 146 263Популярное за неделю76 49916 3055 76249 6036 ответов на форуме

Расчет УСН доходы минус расходы (с примерами)

18131 Содержание страницы Каждый представитель бизнеса, выбирая налоговый режим в начале своего предпринимательского пути, либо меняя его в процессе работы, ориентируется в первую очередь на предполагаемую сумму налоговых платежей.

Основной интерес состоит в том, чтобы как можно больше сэкономить на налогах, но не в последнюю очередь имеет значение простота и ясность налоговой системы.

Именно поэтому упрощенная система налогообложения пользуется большим спросом среди российских коммерсантов – она достаточно понятна даже для неспециалиста. Несмотря на то, что в ней есть некоторые тонкости и нюансы, именно ее выбирают в качестве основного режима большинство бизнесменов. В этой статье мы расскажем о том, как высчитывать налог доходы минус расходы на упрощенной системе налогообложения.

В этой статье мы расскажем о том, как высчитывать налог доходы минус расходы на упрощенной системе налогообложения.

Для начала напомним о том, что «упрощенка» позволяет выбрать : 6% с дохода или доходы минус расходы 15%. В зависимости от размера прибыли и перспектив развития, каждый предприниматель индивидуально выбирает наиболее подходящую ему схему налоговых начислений и выплат.

При УСН доходы минус расходы налог высчитывается и оплачивается с суммы, которая является разницей между доходами и расходами. Причем, расходы учитываются далеко не все, а только те, что, отмечены в НК РФ, поэтому нужно обязательно вести строгий учет этих расходов, документально и экономически их обосновывая. На примере многих российских предпринимателей видно, что упрощенная система налогообложения с объектом доходы минус расходы 15 % выгодна, если затраты от выручки составляют больше 60%.

Поэтому часто ее выбирают именно начинающие предприниматели или те, кто всерьез планирует заняться развитием бизнеса. Налоговым кодексом РФ основной считается ставка 15%.

Однако в зависимости от региона России, эта ставка может меняться в сторону понижения вплоть до 5%.

Более того, предполагается, что уже с 2017 года местные власти смогут снижать ее даже до 3%, что не может не радовать. Регионы имеют право понижать ставку не только исходя из каких-то своих особенностей, но и для привлечения интересных выгодных инвестиций. Индивидуальные региональные налоговые ставки могут пересматриваться один раз в год.

Внимание! По закону, начинающие предприниматели, работающие в производственных, научных или социальных областях, имеют право в течение двухлетнего периода на нулевую ставку налога, но только при условии, что на то есть воля региональных властей.

При этом нет необходимости оплачивать даже минимальный налоговый уровень. Важно! Для того, чтобы выяснить наиболее эффективную и выгодную налоговую ставку на территории той или иной области РФ, нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию. Для того, чтобы правильно и достоверно рассчитать налог УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», надо иметь ввиду следующие данные:

  • за расчетный период;
  • аванс, приходящийся на налоговую базу;
  • аванс к оплате по итогам отчетного периода.

Следует помнить, что высчитывать налоговую базу надо по результатам следующих отчетных периодов: один квартал, 6 месяцев и 9 месяцев.

В качестве субъекта налогообложения в рассматриваемом примере возьмем компанию «Три двери». За рассчитываемый период берем 2015 год.

Чуть ниже показаны помесячные доходы фирмы.

Нам необходимо вычислить сумму авансовых платежей и размер налога к оплате по каждому отчетному периоду: первого квартала, полугодия и девяти месяцев. При этом, имеем ввиду, что у компании «Три двери» нет неперенесенных убытков.

Итак, предположим, что за 2015 год организация получила такие доходы за минусом расходов: Январь — 20 тыс.

руб. Февраль — 30 тыс. руб. Март — 40 тыс.

руб. Апрель — 60 тыс. руб. Май — 70 тыс. руб. Июнь — 80 тыс. руб. Июль — 90 тыс. руб. Август — 100 тыс. руб. Сентябрь — 110 тыс.

руб. Октябрь — 120 тыс. руб. Ноябрь — 130 тыс. руб. Декабрь — 140 тыс. руб. Исходя из этих данных, считаем налоговую базу, как полагается, нарастающим итогом.

Нехитрые подсчеты дают следующий результат: Первый квартал — 90 тыс.

руб.; Шесть месяцев — 300 тыс. руб.; Девять месяцев — 600 тыс.

руб.; Год — 990 тыс. руб. Теперь надо посчитать размер авансового платежа для перечисления в казну за первый квартал. Для этого умножаем налоговую базу за первый же квартал на налоговую ставку. Итого получаем: 90 тыс. руб. * 15% = 13 500 рублей.

Следующий этап: вычисляем размер авансовой выплаты за полгода. Для этого высчитываем налоговую базу с начала года до его половины нарастающим итогом и опять же умножаем на ставку налога: 300 тыс. руб. * 15% = 45 тыс. рублей Следует помнить, что эту сумму компания «Три двери» может уменьшить на авансовый платеж, выплаченный в бюджет за первый квартал.

То есть: 45 тыс. руб. – 13 500 руб. = 31 500 рублей – именно столько фирма должна перечислить в качестве авансового платежа за полгода.

Переходим к высчитыванию авансового платежа за три квартала.

Опять же складываем доходы за девять месяцев и умножаем на ставку налога. Получаем: 600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс.

руб. Не забываем о том, что этот результат нужно уменьшит на авансовые платежи, уже выплаченные за первый квартал и полгода. В итоге к оплате за девять месяцев, авансовый платеж составит: 90 тыс.

руб. – 13 500 руб. – 31 500 руб. = 45 тыс. руб. Ну и конечный расчет – это сумма к оплате по годовым итогам.

Считаем ее все по той же схеме: 990 тыс. руб. * 15% = 148 500 руб. — размер налога по результатам налоговой базы за все двенадцать месяцев.

Далее: 148 500 руб. – 13 500 руб. – 31 500 руб. – 45 тыс. руб. = 58 500 тыс. руб. Таким образом, именно 58 500 тыс.

рублей нужно будет оплатить по налогам за весь год. Внимание! В некоторых случаях размер налога по итогам налогового периода при «упрощенке» доходы минус расходы, может быть меньше или больше суммы начисленных авансовых платежей. Следует помнить о том, что если он больше, то данный налог в казну нужно обязательно доплачивать.

Также бывает, что в конце года обнаруживается налоговая переплата. Есть два пути для решения этой проблемы: налог либо засчитывается в счет будущих платежей, либо возвращается на счета налогоплательщика.

При вычислении суммы налога к оплате, следует помнить, что если она ниже 1% от размеров доходов, то в соответствии с Налоговым кодексом РФ, субъект налогообложения в обязательном порядке должен оплатить минимальный налог.

Для этого существует специальная формула, пользоваться которой нужно исходя из итогов года: Налог = выручка * 1% Компания «Фигура речи» за весь 2015 год имеет общий доход 2 250 355 рублей, при этом ее затраты составили — 2 230 310 рублей. Высчитываем размер налога (2 250 355 руб.

– 2 230 310 руб.) * 15 % = 3 006,75 рублей Таким образом, минимальный размер налога будет равен: 2 250 355 * 1 % = 22 503,55 рублей – именно эту сумму фирма «Фигура речи» обязана перечислить в государственную казну.

Как показывает сложившаяся в России практика, упрощенная система налогообложения доходы минус расходы стала одним из самых предпочитаемых режимов для коммерсантов, причем как для индивидуальных предпринимателей, так и для руководителей предприятий и организаций. Тем не менее, периодически между бизнесменами и представителями налоговых служб возникают некоторые разногласия и споры.

Тем не менее, периодически между бизнесменами и представителями налоговых служб возникают некоторые разногласия и споры. Поэтому, когда бухгалтер высчитывает размер данного налога, в него нужно включать только те расходы, которые имеют четкое, максимально полное экономическое и документальное обоснование, предусмотренное Налоговым кодексом РФ.

Если строго следовать этому правилу, то никаких проблем с налогоисчислением доходы минус расходы 15%, скорее всего, не будет.

УСН «Доходы минус расходы» в 2022 году: как отчитываться и сколько платить

/ / УСН «Доходы минус расходы» — вид упрощённой системы налогообложения, который чаще используют для торговли.

В отличие от УСН «Доходы» при расчёте налога учитываются расходы бизнеса, это выгодно при высоких затратах.

Подробнее о том, какой вид УСН выбрать, мы рассказали в статье «». Ставка налога показывает, сколько процентов от разницы между доходами и расходами вы заплатите государству.

Она составляет от 5 до 15%. Конкретный размер устанавливают регионы.

Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из . Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех. ​ Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 .

Узнайте ставку вашего региона на : выберите ваш регион и перейдите в раздел «Особенности регионального законодательства». Ставка увеличится до 20% для любого региона, если вы заработаете больше 150 млн за год или примете больше 100 сотрудников. Из полученных доходов вычитайте расходы того же периода и умножайте на налоговую ставку вашего региона.

Иван зарегистрировал ИП в Москве и открыл интернет-магазин. Он закупил чехлы для телефонов на 20 тысяч рублей, а потом продал их за 50 тысяч рублей. Налог УСН = (50 тысяч рублей — 20 тысяч рублей) x 15%.

О том, как правильно учесть доходы, читайте в нашей статье «». Запомните главное правило: учитывайте доход в тот день, когда получили от клиента деньги. С расходами чуть сложнее. Чтобы учесть их правильно, соблюдайте три правила:

  1. Расход назван в и полезен для бизнеса.
  2. Расход подтверждён документами.
  3. Вы полностью оплатили и получили товар или услугу. Чтобы учесть затраты на покупку товаров для перепродажи, дождитесь, когда продадите товар.

Подробнее об этих правилах мы рассказали в статье «».

на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами.

Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим . Налог не может быть ниже 1% от ваших доходов.

Если расходы превысили доходы или обычный налог получился меньше 1% от доходов, то вы платите минимальный налог.

Он определяется только по итогам года, а каждый квартал вы считаете налог как обычно. О минимальном налоге мы написали подробную статью «».

Налог на страховые взносы уменьшается только при УСН «Доходы». На УСН «Доходы минус расходы» вы не вычитаете страховые взносы из налога, а учитываете их как обычный расход. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

  • до 26 апреля — за 1 квартал,
  • до 26 июля — за полугодие,
  • до 25 октября — за 9 месяцев,
  • до 31 марта 2022 года для ООО, до 30 апреля 2022 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2022 год.

Сдавайте декларацию раз в год: за 2020 год ООО отчитываются до 31 марта 2022 года, а ИП — до 30 апреля 2022 года.

Ведите книгу учёта доходов и расходов — сокращённо КУДиР.

Записывайте туда доходы и расходы бизнеса. КУДиР не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит. Статья «». Статья актуальна на 04.02.2022 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2022 СКБ Контур

Калькулятор страховых взносов ИП

Начало периода Конец периода 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 2023202220212020201920182017201620152014 Доход за этот период: руб. Рассчитать Сбросить Сохранить калькулятор: После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным. Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО!

Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб. Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря.

В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года.

При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб. Способ уплаты выбирает ИП.

Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП.

Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС.

И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс.

нужно платить на один и тот же КБК. Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса. ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2022 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2022 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2022 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2022-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления. Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

+ +