Можно ли работадателю по безналичному расчету оплачивать авансовые патентные платежи


Можно ли работадателю по безналичному расчету оплачивать авансовые патентные платежи

Как ИП работать на патенте


Чтобы воспользоваться льготой, перед этим надо заплатить 10 000 ₽ страховых взносов. Мы рекомендуем делать это с запасом в 20 дней, чтобы налоговая успела увидеть платеж и обработать уведомление.

Предприниматель платит страховые в начале марта и подает уведомление в налоговую. Теперь 31 марта он может ничего не платить за патент, потому что вычитает из суммы к уплате стоимость страховых взносов. Первый взнос за патент: 10 000 ₽ − 10 000 ₽ = 0 Р. Теперь ему остается заплатить 20 000 ₽ за патент и 30 874 ₽страховых взносов — оба платежа надо сделать до конца декабря.
Теперь ему остается заплатить 20 000 ₽ за патент и 30 874 ₽страховых взносов — оба платежа надо сделать до конца декабря.

Он может в любой день заплатить страховые взносы и подать уведомления в налоговую. Тогда за патент не надо будет ничего платить: 20 000 ₽ − 30 874 ₽ = 0 Р.

Главное, сделать это минимум за 20 дней до конца года, чтобы налоговая успела получить и обработать уведомление.

Тогда за год он заплатит всего 40 874 ₽ страховых взносов и 0 ₽ за патент. Чтобы экономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете.

Чтобы заплатить налоги и страховые взносы, нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе. Если не знаете реквизиты, посмотрите их на сайте налоговой.

Заплатить страховые взносы и стоимость патента. Чтобы перечислить взносы и оплатить патент, надо заполнить и отправить платежки в налоговую.

Для каждого платежа свои особенности: надо правильно указать реквизиты налоговой, код УИН, КБК-код, код ОКТМО и еще несколько параметров, которые определяют вид платежа.

Это можно сделать самостоятельно, с помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф. Подать уведомление о вычете. Если вы хотите уменьшить стоимость патента на страховые взносы,чтобы сэкономить на налогах, вам надо будет отправлять уведомления с запросом на вычет. С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания.
С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания.

За сам патент ИП не надо сдавать никакие отчеты в налоговую — оплатил и работаешь.Из всех обязанностей — только вести Книгу доходов и записывать в нее все поступления на счет и наличными.

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте

Возможна ситуация, когда сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента в налоговом периоде больше суммы НДФЛ, исчисленной с дохода работника за этот же период.ПРИМЕР № 2.

Иностранец трудоустроился в компанию в январе 2020 г.

и в этом же месяце было получено уведомление на уменьшение НДФЛ. Сумма оплаченного патента за 3 месяца составила 5 350 рублей х 3 = 16 050 руб. Заработная плата иностранца за январь 2020 г.

составила 25 000 руб. Ставка НДФЛ — 13% (п.3 ст.224 НК РФ).

Сумма НДФЛ за январь 2020 г. составила: 25 000 руб. х 13% = 3 250 руб. Сумма исчисленного НДФЛ меньше уплаченного фиксированного авансового платежа за месяц: 16 050 руб. — 3 250 руб. = 12 800 руб. За январь — март 2020 г. сумма начисленного НДФЛ составит: 25 000 руб. х 3 мес. х 13% = 9 750 руб. С учетом зачета фиксированного платежа сумма НДФЛ составит: 9 750 руб.
х 3 мес. х 13% = 9 750 руб. С учетом зачета фиксированного платежа сумма НДФЛ составит: 9 750 руб. — 9 750 руб. = 0 руб. Если сумма НДФЛ с доходов иностранного работника получилась меньше уплаченных им фиксированных авансовых платежей, то такая разница не будет считаться переплатой.

То есть полученная разница 6 300 руб. (16 050 руб. — 9 750 руб.) не считается излишне оплаченной иностранцу (п.7 ст.227.1 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 г.

№ЗН-4-11/4105). А значит, работодатель не должен возвращать иностранцу разницу НДФЛ и иностранец самостоятельно вернуть сумму также не может (Письма УФНС по г. Москве от 16.10.2015 г. № 20-15/109294, ФНС РФ от 26.09.2016 г.

Можно ли уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранцем за патент, в случае его перевода на работу в другой субъект РФ в течение налогового периода? Работодатель вправе уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей за период действия патента вне зависимости от места уплаты фиксированных авансовых платежей (Письма ФНС РФ от 26.09.2016 г. №БС-4-11/[email protected], от , от 26.11.2015 г.

При переводе иностранца в течение налогового периода в другое подразделение компании на территории другого субъекта РФ работодателю не нужно получать в налоговой инспекции новое уведомление.

Работодателям разрешили платить за иностранных работников фиксированные платежи по НДФЛ

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

17.04.2019 подписывайтесь на наш канал

Работодатель вправе уплатить за иностранного работника, работающего по патенту, фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Об этом сообщает Минфин РФ в своем письме от 20.03.2019 № 03-04-07/18414.

Ведомство напоминает, что по нормам НК РФ, уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Соответственно уплата НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа может быть произведена за налогоплательщика иным лицом (физическим или юридическим лицом). Вместе с тем, пункт 9 статьи 226 НК РФ запрещает уплату налога за счет средств налоговых агентов.

Также запрещается включать в договоры и иные сделки налоговые оговорки, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц. В этой связи Минфин поясняет, что НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа уплачивается налогоплательщиками (иностранными работниками) самостоятельно. Налоговые агенты (работодатели) не исчисляют суммы фиксированных авансовых платежей, а учитывают их при исчислении общей суммы НДФЛ.

Таким образом, по мнению Минфина, уплата НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа может быть произведена за налогоплательщика иным лицом, в том числе работодателем, являющимся налоговым агентом. Кроме того, следует учитывать, что сумма уплаченного за налогоплательщика налога иным лицом не признается доходом этого налогоплательщика только в том случае, если указанный налог уплачен за налогоплательщика иным физическим лицом.

БУХПРОСВЕТ В настоящее время фиксированные авансы по НДФЛ уплачивает сам иностранный работник.

Авансы уплачиваются как до момента получения патента, так и при продлении патента на новый срок.

Стоимость патента составляет 1 200 рублей в месяц (п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Данная величина увеличивается на коэффициент-дефлятор и коэффициент, утвержденный региональными властями.

Если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1.

Работодатель впоследствии уменьшает НДФЛ иностранного работника на сумму уплаченных им фиксированных авансовых платежей. Уменьшить налог разрешается после получения из ИФНС уведомления о возможности учесть фиксированные платежи.

Темы: , , , Рубрика: , Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать 1C:Лекторий: 31 августа 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 2 сентября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 9 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 16 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Оплачиваем патент по новым правилам

Опубликовано: 18.05.2021 Поделиться С начала года оплачивать патент можно было и по старым, и по новым реквизитам, но с 1 мая старые реквизиты перестали работать и совершать платежи можно только по новым.

Несмотря на то, что был дан долгий переходный период, до сих пор непонятно — как же можно оплатить патент по новым реквизитам.

Об изменениях мы подробно писали в статье . Но повторим кратко еще раз. Изменения коснулись следующих реквизитов:

  • название банка получателя;
  • БИК банка получателя;
  • теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта;
  • добавлен номер казначейского счёта.

Новые реквизиты для оплаты Но, как выяснилось, банки оказались не готовы к платежам по новым реквизитам.

Проверили для вас на примере Сбербанка — как сейчас можно сделать платеж по патенту в Санкт-Петербурге. Есть несколько способов оплаты патента через Сбербанк:

  1. Через банкомат. Банкомат предлагает два варианта оплаты, но оба не рабочие:
  • Первый — по ID мигранта.

    Этот вариант не работает, так как система еще не запущена, да и не у всех мигрантов есть ID, который они должны получать в ИФНС.Когда такой вариант оплаты начнет действовать, мы обязательно его пошагово опишем.

  • Второй вариант — оплата по произвольным реквизитам — сейчас не работает, так как не внесены новые реквизиты.
  1. В отделении банка.
  2. В онлайн банке с компьютера.
  3. Через мобильное приложение. Именно этот вариант оплаты рекомендуют сотрудники Сбербанка как наиболее надежный и простой.

    Рассмотрим его подробнее.

Конечно, для начала необходимо иметь банковскую карту этого банка.

Если она есть, надо установить мобильное приложение «Сбербанк» на телефон и зарегистрироваться.

Увеличить изображение 1. В главном меню выбираем «Платежи». Находим пункт «Работа и бизнес» Увеличить изображение 2.

Находим пункт «Патенты на работу» Увеличить изображение 3. Ищем получателя платежа. Для Санкт-Петербурга — «Патенты иностранных граждан г. Санкт-Петербург» Увеличить изображение 4.

Выбираем районную ИФНС Увеличить изображение 5. Вводим КБК — 182 1 01 02040 01 1000 110 — это код бюджетной классификации, под которым должны проходить все НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ. Он един для всех регионов. Увеличить изображение 6.

Вводим ОКТМО, его можно сверить с предыдущем чеком — это систематизированный перечень муниципальных образований и входящих в их состав населенных пунктов.

Номер можно найти в . Выберем, например, Северо-Западный федеральный округ, муниципальные образования города Санкт-Петербурга, Муниципальный округ «Светлановское» — 40315000 Увеличить изображение 7.

Оформляем платёж

  • В поле «индекс документа» ставим любую цифру, например, «0».
  • В поле «назначение платежа» указываем «налог».
  • В поле «налоговый период» — пишем дату оплаты. Например, если оплата производится 6 мая, то пишем 06.05.2021
  • Назначение платежа — налог, оплата патента, налог по патенту — подойдёт любой вариант.

Увеличить изображение 8.

Оформляем платёж

  • Статус плательщика — «13» — не меняем!
  • ИНН плательщика — Пишем свой ИНН (обычно он написан на патенте)
  • Фамилия, имя, отчество плательщика — Как в патенте

Если с платежом не разобраться, то самое правильное — обратиться к сотрудникам «Сбербанка». Они помогут совершить платеж даже через мобильное приложение Если же платеж все-таки был сделан неправильно, то лучше выполнить платеж еще раз, по правильным реквизитам.

Ведь неправильно оплаченную сумму можно будет вернуть, а вот просроченный патент придется оформлять заново, потому что при отсутствии вовремя выполненного платежа он перестанет действовать. Ранее по теме «Авансовый платёж по патенту»

  • Как изменения в финансовой системе повлияли на миграционное законодательство, и может ли специалист по работе с иностранцами в компании уследить за всем 18.08.2021
  • Может ли иностранец оплатить патент, если у него нет ИНН, и как быть если забыл номер налогоплательщика 05.08.2021
  • Патент — один из самых распространенных документов, неудивительно, что с ним связано столько вопросов 26.07.2021

Наши сотрудники помогут вам проверить чеки по оплате патентов ваших иностранных работников Ваше имя Телефон Отправляя форму вы подтверждаете Оставьте свои данные и наши специалисты свяжутся с вами для решения вашего вопросаНа ваши вопросы ответят специалисты компании Редакция журнала Отправить запрос на консультацию Опубликовано: 18.05.2021 Поделиться 4 0 Материалы, похожие на этот 02.09.2021 0 0 02.09.2021 0 0 02.09.2021 0 0 02.09.2021 0 0 01.09.2021 1 0 01.09.2021 1 0 01.09.2021 1 0 01.09.2021 1 0 31.08.2021 1 0 31.08.2021 1 0

  • Мне необходимо принять на работу сотрудника
  • Мне необходимо уволить сотрудника
  • Мне необходимо оформить документы

Узнать решение Ваш вопрос Ваше имя Ваш email Отправляя форму вы подтверждаете Отправить Ещё от авторов Редакция журнала

  • Статья 13.08.2021 1
  • Статья 12.08.2021 1
  • Статья 11.08.2021 1
  • Статья 10.08.2021 1
  • Статья 10.08.2021 1

Показать ещё (88) Задать вопрос Войти в ЛК Проект создан при поддержке

Оплата патента для ИП

/ Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог.

Иначе придётся платить пени и штрафы.

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент. Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта. Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ. По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.
По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%. Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога.

Это делает налоговая. В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат. Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью .

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию. За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы.

На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени. Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет.

Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей. Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента.

Здесь могут быть два варианта. 1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании 2.
Сумма пересчитывается на основании 2. По патенту была выплачена лишь часть суммы Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности.

Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов. Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова. Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Зайдите на и давайте по шагам: Тип налогоплательщика и вид платёжного документа Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта → Далее Вид платежа Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько: 18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут.

Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически. Реквизиты получателя платежа Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее Реквизиты платёжного поручения Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель Основание платежа: ТП — Платежи текущего года Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете Очерёдность платежа: 5 → Далее Реквизиты плательщика Здесь просто заполняете свои реквизиты. Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Как вернуть часть уплаченных налогов

Сегодня мы поговорим о том, как возместить налог с уплаченного за патент авансового платежа.Иностранный сотрудник, который работает по патенту, оплачивает НДФЛ, когда вносит авансовый платеж, кроме этого, из заработной платы иностранца тоже удерживается НДФЛ.

Получается, что иностранец платит НДФЛ дважды, а это незаконно и поэтому работодатель может возместить НДФЛ.Для того, чтобы возместить налог по патенту работодатель должен:

  • получить от работника заявление,
  • предоставить документы, подтверждающие внесение авансовых платежей,
  • получить уведомление из налоговой о возможности уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей.

Получить такое уведомление можно, если подать в налоговую соответствующее заявление, уже через 10 дней придет подтверждение или отказ.На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ?

В соответствие с пунктом 7 статьи 227 Налогового Кодекса РФ, возмещение НДФЛ в Санкт- Петербурге и Ленинградской области можно сделать на сумму уплаченных работодателем 13% от заработной платы.Как показывает практика, работодатели сталкиваются с массой проблем при оформлении возмещения НДФЛ, например, налоговый инспектор не видит в базе МВД зарегистрированного уведомления и трудового договора по иностранцу, причина — как правило такое уведомление отправлялось через почту. Чтобы не столкнуться с такой проблемой советуем подавать уведомления в МВД лично.Если вам нужна помощь в возмещении НДФЛ, то обращайтесь к специалистам нашей компании по телефону: 8 812 640 95 04.С уважением «Альянс ТМ». : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Альянс Трудовая Миграция — эксперт, который знает всё о миграционном законодательстве, а значит, способен обеспечить полную юридическую безопасность вашей компании при работе с иностранными гражданами стран СНГ и ЕАЭС

  • 24 423 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 219 022 за все время
  • 255 оценили материалы
  • 8 в избранном
  • 30

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 20 место

Правила оплаты патента иностранного гражданина

Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.Если патент иностранцу положено иметь (он гражданин безвизовой страны, жителям которой выдается патент в обязательном порядке), работодатель не имеет права заключать с ним трудовой договор.Если патент аннулирован, значит у работника его нет, и трудовой договор должен быть немедленно расторгнут.Кстати.

После получения патента трудовой мигрант имеет двухмесячный срок для поиска работодателя в случае отсутствия предварительной договоренности.

Копию трудового договора после его заключения он сразу отправляет в ГУВМ. Если через два месяца после получения патента, даже при его своевременной оплате, договор в миграционную службу не пришел, патент сгорает.За просрочку оплаты полагается штраф, взимаемый в административном порядке. Сумма штрафа – от 2000 до 7000 рублей в зависимости от:

  1. Длительности просрочки;
  2. Предыдущей платежной истории и иных факторов.
  3. Региона;

Если патент все же оплачен, хоть и с опозданием, его все равно аннулируют, но дадут иностранцу возможность получить новый, если он пройдет всю процедуру оформления в срок до 15 дней.

При этом работодателю придется расторгнуть договор с иностранным работником, а затем, при получении нового патента, снова заключить его.Если просрочка серьезная, или деньги вообще не поступили в бюджет, его владелец высылается из страны, предварительно оплатив штраф.При отсутствии патента у иностранца нет причин находиться на территории РФ, если срок его пребывания превысил положенный для безвизовой страны.

Поэтому его депортируют. Вернуться он может только по истечении трех месяцев. 13 967 Поделиться Миграционный юрист г. Санкт-Петербург, высшее образование СПбГУ, путешественница.

Автор статей на сайте MigrantVisa.ru

Авансовый платеж по патентам

Трудовой патент, по которому работает иностранный гражданин, считается продленным, только если уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.Если иностранец не внес авансовый платеж, не предоставил чеки, то работодатель не может допускать такого сотрудника к работе, потому что без оплаты платежа патент у сотрудника прекращает действовать.1. Оплачивать патент своевременно.Необходимо оплачивать налог по патенту не менее чем за день до даты выдачи патента (не позднее и даже не день в день!).Например: патент выдан 25.12.2020, то следующий авансовый платеж должен пройти не позднее 24.01.2021.2. Оплачивать в налоговую инспекцию того региона, по которому выдан патент и в ту налоговую, где зарегистрирована компания, чтобы потом иметь возможность сделать налоговый вычет.

Оплату по патенту можно вносить через терминал или через онлайн-банк.3.

Указывать правильные реквизиты при оплате.Несколько раз проверять данные всех вносимых документов. Любая ошибка задержит оплату, а, следовательно, патент не будет продлен.Обратите внимание! С 1 января 2021 года изменяются реквизиты казначейских счетов*.4.

Можно оплачивать сразу несколько месяцев одним чеком.

Чтобы каждый месяц не думать об оплате, не следить за датами, можно внести оплату за патент на несколько месяцев вперед.Размер авансового платежа в Санкт-Петербурге в 2021 году – 4 000 рублей.Рассмотрим, из чего складывается размер авансового платежа. Для расчета суммы платежа есть определенная установленная формула:Базовая величина х Коэффициент–дефлятор х Региональный коэффициент = Сумма налогаРасшифровка:

  1. Базовая величина составляет 1 200 рублей.
  2. Коэффициент–дефлятор, единый для всех регионов России, устанавливается раз в год.
  3. Региональный коэффициент — отличается в зависимости от региона.

Если вам необходима помощь в оформлении трудового патента, обращайтесь к специалистам нашей компании по телефону: ,с уважением, «Альянс ТМ».*В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации». : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Альянс Трудовая Миграция — эксперт, который знает всё о миграционном законодательстве, а значит, способен обеспечить полную юридическую безопасность вашей компании при работе с иностранными гражданами стран СНГ и ЕАЭС

  • 24 423 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 219 022 за все время
  • 255 оценили материалы
  • 8 в избранном
  • 30

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 20 место

Уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в 2021 году

Иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у работодателей: организаций, ИП, или физических лиц (Федеральный закон ). До 2015 года по патентам работали только мигранты, которые оказывали физическим лицам услуги непредпринимательского характера (няни, домработницы, водители и т п.) Подробнее о патенте для иностранных работников из безвизовых стран читайте .

С 2015 г. действует новая редакция , регламентирующая начисление и уплату НДФЛ иностранными гражданами.

Иностранный гражданин при получении или продлении патента уплачивает НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей.

Сумма платежа рассчитывается по формуле (п. 2 ст. НК РФ): 1 200 рублей × коэффициент дефлятор × региональный коэффициент, где:

  • коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год — 1,864 в 2021 году.
  • коэффициент, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент не установлен субъектом РФ, то он приравнивается к 1. Например, в Москве коэффициент на 2021 год установлен в размере 2,3878.

Таким образом, минимальная цена патента для иностранных граждан в 2021 году составит 1 200 × 1,864 = 2 237 рублей в месяц. Тут следует помнить о правиле округления до целых рублей — суммы до 50 копеек отбрасываются, а суммы более 50 копеек округляются до рубля.

Если патент выдали в 2020 году, а закончится он уже в 2021 году, то НДФЛ не придется пересчитывать с учетом повышенного коэффициента дефлятора (письма ФНС от 27.01.2016 № БС-4-11/1052, Минфина от 19.03.2018 № 03-04-07/17158). Организация или предприниматель может оплатить патент за иностранца, это не запрещено. При этом порядок зачета фиксированных авансовых платежей у налогового агента не изменяется.

Однако такой платеж будет признан доходом иностранца с патентом, поэтому с него нужно будет удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. абз. 1 п. 6 ст. НК РФ Работодатель, налоговый агент, рассчитывает НДФЛ в общем порядке, но при его удержании из доходов работника зачитывает уже уплаченные им в соответствующем налоговом периоде авансовые платежи (п.

5 и 6 ст. НК РФ). Доходы временно пребывающих граждан с патентом, полученные от работы по трудовому договору, облагаются НДФЛ по ставке 13 % или 15 % после превышения суммы в 5 млн рублей (Письмо Минфина РФ ). Для зачета авансовых платежей нужны:

  • Заявление работника на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в произвольной форме;
  • Документы, подтверждающие уплату авансовых платежей (квитанции об уплате);
  • Уведомление из ИФНС, подтверждающее право на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей.

Чтобы получить уведомление от налоговой, работодатель обращается в инспекцию с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512.

Каждый налоговый период надо будет получать новое уведомление и на каждого иностранца оно должно быть свое.

абз. 2 и 3 п. 6 ст. 227.1 НК РФ Уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в течение налогового периода может только один работодатель по выбору налогоплательщика. Этот момент контролирует ИФНС, выдавая уведомление только одному налоговому агенту в течение налогового периода. Если уплаченные суммы авансовых платежей за период действия патента в соответствующем налоговом периоде превышают сумму исчисленного налоговым агентом НДФЛ за этот период, то сумма такого превышения не является излишне удержанным налогом и не подлежит ни возврату, ни зачету.

Такое уменьшение работодатель должен показать в расчете 6-НДФЛ и приложении к нему (бывшей справке 2-НДФЛ). В расчете 6-НДФЛ сумма фиксированного авансового платежа указывается в Разделе 2 по строке 150 и соответствующем поле раздела 2 приложения к нему.

Сумма в этих строках не должна быть больше суммы исчисленного НДФЛ.

В бухгалтерском учете для удержания НДФЛ мы используем проводку Дт 70 Кт 68-НДФЛ, а для перечисления в бюджет — Дт 68-НДФЛ Кт 51. Обе эти проводки должны быть составлены на сумму разницы между начисленным за период НДФЛ и суммой уплаченного фиксированного авансового платежа.

Пример. М. М. Дихтяренко в марте 2021 года купил патент на работу в Москве в течение полугода. Фиксированный авансовый платеж составил 32 046 рублей (1 200 рублей × 1,864 × 2,3878 × 6 месяцев).

25 марта иностранец устроился на работу с окладом 70 000 рублей.

Он сразу написал заявление на уменьшение НДФЛ на сумму авансового платежа, работодатель направил своей заявление в ИФНС и получил уведомление о праве уменьшения налога. Уже с доходов за март НДФЛ можно будет уменьшить на сумму фиксированного платежа.

Рассчитаем сумму налога к удержанию: Март. Зарплата за отработанные 5 дней составит 15 217 рубля. НДФЛ — 1 978. Работодатель может не удерживать налог, так как он полностью покрывается фиксированным платежом.

Остаток авансового платежа 30 068 рублей. Апрель. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей. НДФЛ по-прежнему можно не удерживать.

Остаток авансового платежа 20 968 рублей. В мае и июне ситуация аналогичная. К июлю остаток авансового платежа составит 2 768 рублей.

Он уже не покрывает НДФЛ, поэтому работодатель уплатит налог в бюджет. Июль. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей НДФЛ к удержанию равен 6 332 рубля (9 100 — 2 768). Получается, что с марта по июнь бухгалтер выплачивал Дихтяренко зарплату в полном размере, не удерживая налог.

Первое удержание произойдет в июле. Для этого в учете нужны проводки: Суть операции Проводка Сумма Начисляем зарплату Дт 20 Кт 70 70 000 рублей Удерживаем НДФЛ Дт 70 Кт 68-НДФЛ 6 332 рубля Платим НДФЛ в бюджет Дт 68-НДФЛ Кт 51 6 332 рубля Выплачиваем зарплату Дт 70 Кт 51 63 668 рублей Согласно п.

6 ст. 227.1 НК РФ работодатель, принявший на работу иностранца с патентом, вправе уменьшить НДФЛ, исчисленный с его доходов, на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким работником за период действия патента.

При этом уменьшить налог можно только в том случае, если получит от налогового органа уведомление о подтверждении права на такое уменьшение. Для получения уведомления работодатель должен подать в налоговый орган соответствующее заявление.

Более подробно можно прочитать .

Как, когда и где оплачивать патент? Вопрос — ответ

Какой крайний срок оплаты патента: дата первой оплаты или дата выдачи патента?

Дата выдачи патента. Фиксированный авансовый платеж по патенту (НДФЛ) уплачивается до дня начала срока, на который продлевается патент.

Срок, на который продлевается патент, начинается с даты выдачи патента, указанной на патенте.

Если патент выдан 22 числа, последний день, когда можно оплатить патент и продлить срок действия патента – 21 число. Оплатить патент можно только в Сбербанке? Нет. Уплатить фиксированный авансовый платеж по патенту (НДФЛ) можно в любом банке Российской Федерации, принимающем платежи от физических лиц.

Для этого надо знать реквизиты для оплаты налога. Сформировать квитанцию для оплаты патента можно с помощью электронного сервиса «Заплати налоги – Уплата налога физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Для заполнения квитанции потребуется ИНН.

Вместо адреса регистрации — указать адрес места работы.

Можно ли оплатить патент через интернет-банк? Да. Фиксированный авансовый платеж по патенту можно оплатить наличными, через терминал, через интернет-банк, если известны все реквизиты для оплаты. Выяснить реквизиты можно из квитанции, сформированной на сайте www.nalog.ru.

Может ли работодатель оплатить патент за меня? Нет. Так как фиксированный авансовый платёж является налогом, то в соответствии с российским законодательством налогоплательщик обязан самостоятельно, т.е. от своего имени и за счёт своих собственных средств исполнить обязанность по уплате налога.

Можно ли оплатить патент сразу за шесть месяцев?

Да. Уплатить фиксированный авансовый платёж можно за любое количество месяцев от одного до двенадцати. Размер оплаты за патент в 2017 году возрастёт?

Скорее да, чем нет. Денежные средства от оплаты патентов поступают в региональный бюджет, несущий на себе основную нагрузку по финансированию социальных расходов региона, поэтому практически всегда являющийся дефицитным. Кроме того, увеличение платы за патент в регионе с высоким уровнем безработицы делает работу мигранта в регионе менее привлекательной, стимулируя привлечение местных трудовых ресурсов.

Когда будет известен размер оплаты за патент на 2017 год? В последних числах ноября. Размер ежемесячной платы за патент зависит от двух коэффициентов: коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности регионального рынка труда. Коэффициент-дефлятор на следующий год устанавливает Минэкономразвития РФ за несколько месяцев до окончания года.

Он – единый для всей страны. После его объявления в каждом регионе устанавливаются региональные коэффициенты.

Они утверждаются законом субъекта федерации, а это означает, что сперва принимаются законодательным собранием области, республики, края и должны быть подписаны губернатором не позднее чем за месяц до вступления в силу.

Посмотреть: Если оплатить патент заранее до конца года, не придётся ли доплачивать в следующем году? В конце декабря 2015 года ФМС выступила с разъяснениями, что фиксированные авансовые платежи по патенту, внесённые до 31 декабря 2015 года, в новом году пересчитываться не будут. Однако этого ведомства больше не существует, и ответ на этот вопрос на дату публикации не известен.

Как в 1С вести учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных работников

В графе «Статус» ставится «Нерезидент, работающий по найму на основании патента». В графе «Установлен с» ставится дата, на которую установлен этот статус.

В примере — 02.02.2021 г. Кроме того, здесь же указываются реквизиты уведомления от ИФНС на зачет аванса по НДФЛ.

Для этого используется раздел «Уведомление на авансовые платежи по патентам». Также реквизиты можно заполнить в документе регистрации уплаченного фиксированного аванса — «Авансовый платеж по НДФЛ». Чтобы зарегистрировать уплаченный аванс, нужно зайти в меню «Налоги и взносы», выбрать «Все документы по НДФЛ» и создать новый документ «Авансовый платеж по НДФЛ» через соответствующую кнопку.

В графе «Организация» сведения устанавливаются автоматически.

Если в информационной базе учет ведется по нескольким субъектам, пользователю нужно выбрать необходимого работодателя, у которого оформлен сотрудник. Кроме того, нужно заполнить следующие графы:

  1. «Дата» — дата регистрации уведомления;
  2. «Сотрудник» — нужно выбрать иностранного работника, по которому производится регистрация аванса по НДФЛ.
  3. «Налоговый период (год)» — год, в котором будет производиться зачет произведенного аванса. Автоматически по умолчанию указывается текущий год;

Когда пользователь выбирает сотрудника, информация в разделе «Уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи» формируется в автоматическом режиме, но при условии, что изначально реквизиты уведомления были указаны в специальной форме «Налог на доходы» в карточке работника. Если реквизиты уведомления указать в документе «Авансовый платеж по НДФЛ», то они автоматически попадут в форму «Налог на доходы» в карточке работника.

В разделе «Данные платежа» пользователь указывает такую информацию:

  1. в графе «Дата операции» — дату платежного документа по уплате аванса по НДФЛ;
  2. в графе «Сумма» — размер аванса по НДФЛ. В примере сумма за месяц равна 5 341 руб. (1 200 руб. * 1,864 * 2,3878 (коэффициент по г. Москва)).

Учет в 1С авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан

Если сумма уплаченных за период действия патента (применительно к соответствующему налоговому периоду) фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных иностранным работником доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету иностранному работнику. 1С:ИТС В разделе «Консультации по законодательству» см.

также: ; . Порядок учета в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан рассмотрим на следующем примере.

На работу в ООО «Программа» (г.

Москва) 02.02.2021 принят Р.Р. Иванко, гражданин Республики Молдова, который, будучи временно пребывающим на территории РФ, получил патент. Размер оклада составляет 46 000 руб.

в месяц. При приеме на работу сотрудник предоставил платежный документ, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ за 11 месяцев в сумме 58 751 руб., и написал заявление с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченного авансового платежа по налогу.

Организация получила уведомление из налогового органа о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 выполняются следующие действия.

  • Указание налогового статуса.
  • Начисление зарплаты и расчет НДФЛ с зачетом авансового платежа.
  • Регистрация уплаченного авансового платежа.

Налоговый статус сотруднику устанавливается в справочнике Сотрудники (раздел Кадры — Сотрудники — по ссылке Налог на доходы) в разделе Статус налогоплательщика.

В поле Статус указывается Нерезидент, работающий по найму на основании патента. В поле Установлен с — дата, на которую установлен соответствующий статус (рис.

1). В нашем Примере — 02.02.2021. Также здесь можно указать реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей (раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам).

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

    см.

    пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

    Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

      Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы. Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%. Взносы на ОМС: не начисляются.

      Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП), установлены такие же, как и для российских граждан (п.

      2 ст. 425 НК РФ):

        Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.

        Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу. Выплаты сверх предельной базы не облагаются. Взносы на ОМС: 5,1%. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, для обоих случаев, установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан (п.

        1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего, база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.

        Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%.

+ +