Не заполняется книга доходов и расходов для ип


Не заполняется книга доходов и расходов для ип

Книга доходов и расходов для ИП на ОСНО


К нематериальный активам относятся все виды интеллектуальной собственности (товарные знаки, электронные программы, базы данных и т.п.), которые ИП использует в своей деятельности. Правила расчета амортизации даны в таблицах 3-1, 3-2, 3, 4-1, 4-2.

В пятом разделе книги дается расчет оплаты труда и налогов. Приведенная здесь таблица является, по сути, расчетно-платежной ведомостью и формируется по каждому месяцу в отдельности. Она содержит в себе

  1. дату выдачи денежных средств
  2. и подпись работника в их получении.
  3. различные прочие удержания,
  4. высчитанный налог на доходы,

В таблицу вписываются все виды выплат, в том числе собственно заработная плата, материальные поощрительные выплаты, цена товаров, выданных в натуральной величине и т.д.

Шестой раздел КУДиР позволяет определить налоговую базу. Формируется она по истечении года (по календарю) и является основой для заполнения бланка 3-НДФЛ.

В блок 6-1 вносятся доходы от реализации, указанные в таблице 1-7 и иные. В качестве расходов даются данные из блоков 1-7, 2-1, 2-2, 3-1, 4-1, 4-2, 5-1, 6-2. К блоку 6-2 относятся все расходы ИП, не показанные в других блоках, в том числе расходы на пожарную безопасность и охранные системы, командировочные, плату за консультационные, информационные и юр.

услуги, интернет, телефон, затраты на хозяйственные и ремонтные нужды и т.п.

В последний блок КУДиР (6-3) вносятся расходы, сделанные в текущем периоде отчета, но доходы по которым будут учитываться в предстоящем периоде.

К ним относятся расходы сезонного свойства, арендные платежи и т.д.

Если за конкретный отчетный период у ИП не было никаких движений средств, это не значит, что он не должен обращать внимании на КУДиР. Такая ситуация обязывает его сдать вместе с другими отчетами в налоговую «нулевую» Книгу.

Это значит, что оформлять ее нужно по обычным требованиям, просто в графы, отображающие фактическое движение средств, проставить нули. Сохранить: Скопировать урл Распечатать Теги по теме Рекомендуем

Книга учета доходов и расходов для УСН в 2020 и 2021 году

Указываются суммы убытка за предыдущие годы, если есть.

Потом эти данные включаются в справку к разделу 1. Если вы получили убыток в 2020 году, укажите его в Справке к Разделу 1.

Третий раздел будет необходимо заполнить только в 2021 году.

Если в прошлых периодах убытка не было, раздел можно не заполнять.

Раздел 4

«Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ, уменьшающие сумму налога»

Этот раздел для упрощенцев на «доходах».

В нем указывается информация о выплатах страховых взносов за работников и больничных пособий, на которые можно потенциально уменьшить налог УСН с объектом «доходы». ИП в этом разделе указывает и взносы, которые платит за себя. Раздел 5 «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога» Этот раздел для упрощенцев на «доходах».

Его ввели с января 2021 года.

Указывайте в нем суммы торгового сбора или его части, в день уплаты. Сумма сбора вносится на основании официального документа из налоговой, в котором указано, что предприниматель обязан его уплачивать. Заполнять раздел надо всем, а не только плательщикам торгового сбора.

Если в вашем регионе сбор не введен, укажите в пятом разделе отчетный год, а в показателях проставьте прочерки. Так вы защититесь от претензий инспекторов, ведь по сути без раздела 5 регистр будет не полным.

А теперь подробнее о практике ведения КУДиР. Вносите доходы и расходы в онлайн-сервис — и система сама сформирует КУДиР по всем правилам. В общем правиле доходы отражаются кассовым методом: на дату поступления на расчетный счет, в кассу или иным способом.

Для денег все понятно: есть дата платежного поручения или приходного кассового ордера и сумма.

Но если доход поступил в виде имущества: компьютера, например? Натуральный доход в виде имущества, материалов и прочего учитывается по рыночной стоимости. Как ее определять, можно посмотреть в .

Отражать поступление нужно в деньгах на дату передачи имущества. Подтверждающим документом станет накладная или акт на передачу. Пример отражения натурального дохода в КУДиР:

Бланк книги учёта доходов и расходов + образцы заполнения

Подробнее о порядке определения доходов и расходов написано в статье 346.17 Налогового кодекса.

В эту часть вносите данные по основным средствам, которые уже введены в эксплуатацию. Затраты распределяйте равномерно по кварталам, оставшимся до конца календарного года. Например, если вы купили офисную технику на 200 тысяч рублей в феврале, то распределите эту сумму по 50 тысяч на каждый квартал.

Например, если вы купили офисную технику на 200 тысяч рублей в феврале, то распределите эту сумму по 50 тысяч на каждый квартал. А если покупка совершена в августе, то есть в третьем квартале, нужно списать по 100 тысяч в третьем и четвёртом кварталах. Рассчитанную сумму за текущий квартал из графы 12 внесите в графу 5 раздела I с указанием последнего числа квартала.

Графы 7, 8, 14 и 15 заполняются только в том случае, когда основное средство купили до перехода на упрощённую систему. Если по итогам года вы заработали меньше, чем потратили, можно перенести этот убыток на следующие годы.

То есть уменьшить на него или на его часть налоговую базу.

Для этого нужно сделать следующее:

  1. В строку 120 перенесите налоговую базу из строки 040 справки к разделу I.
  2. В строку 140 внесите убыток текущего периода из строки 041 справки к разделу I.
  3. В строках 160–250 расшифруйте неперенесённые убытки по годам.
  4. В строке 130 укажите убыток, который уменьшает налоговую базу текущего периода.
  5. В строке 010 отразите сумму убытков за предыдущие периоды, которая ещё не была учтена, а в строках 020–110 распишите суммы по годам.
  6. В строке 150 поставьте сумму оставшегося убытка, которую можно списать в следующих периодах.

Все тонкости заполнения КУДиР можно переложить на Эльбу. Сервис за вас сформирует книгу на основе разделов «Поступления» и «Списания». Безналичные и наличные платежи будут попадать в сервис автоматически, так как в Эльбе есть интеграция с банками и кассами.

В КУДиР переносятся не все операции, а только те, которые отмечены галочкой «Учитывать в налогах», поэтому проверьте, какие доходы и расходы нужно учитывать, а какие — нет.

После этого вам останется только сохранить КУДиР в формате word или pdf и распечатать.

КУДиР ИП на ОСНО

У ИП ведение учета и отчетности зависит от выбранной системы налогообложения. В этой статье рассмотрим ведение КУДиР ИП на ОСНО.

КУДиР — это книга учета, один из главных элементов контроля за доходами и расходами. Индивидуальный предприниматель обязан ее вести. Книга заполняется строго в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ. КУДиР признается регистром налогового учета, хотя в нем бухгалтерский и налоговый учет объединяются.
КУДиР признается регистром налогового учета, хотя в нем бухгалтерский и налоговый учет объединяются.

В документе отражаются следующие данные:

  • сведения об основных средствах и амортизационных отчислениях;
  • расчет заработной платы и обложение ее налогом;
  • коммунальные услуги и иные расходы;
  • налогообложение хозяйственных операций с выявлением разницы, которая в итоге подлежит обложению НДФЛ.

КУДиР ИП нужна для формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за налоговый период, которым считается календарный год.

ИП уплачивает в бюджет 13% от рассчитанной разницы между доходами и расходами. Если по итогам налогового периода финансовый результат отрицательный, т.е.

Есть убыток, то налог не уплачивается. Также убыток не переносится на будущий налоговый период и не покрывается за счет прибыли следующих лет. КУДиР на ОСНО формируется с начала налогового периода.

Книгу учета ведет либо сам предприниматель, либо работник бухгалтерии, хранят ее в течение 4 лет. ИП предоставляют книгу учета вместе с отчетностью 3–НДФЛ. Таким образом КУДиР сдают в налоговую по месту регистрации до 30 апреля.

Журнал имеет унифицированную форму.

Однако предприниматель имеет право самостоятельно создать форму документа. Все преобразования согласуйте с налоговым органом. Если разработанный вариант регистра не согласовать, то налоговая может не засчитать ведение книги.

КУДиР ведут в бумажном или электронном виде.

Книга, оформленная в электронном варианте, по итогам календарного года распечатывается. Также она прошнуровывается, пронумеровывается и подписывается.

Все это проделайти и с книгой, которую вели в бумажном виде. Раньше КУДиР требовалось заверять в налоговой инспекции, причем бумажную книгу заверяли еще до начала заполнения, а электронную — после распечатки. Теперь закон не требует процедуры заверения.

В КУДиР отражается информация об ИП, содержание документа, а также шесть разделов.

Вид таблиц и разделов книги зависит от вида деятельности организации.

В документе отражаются все доходные и расходные процедуры.

Вот требования к ответственному лицу при ведении книги:

  • проверка поступления наличных и безналичных средств;
  • контроль за совершением оплаты поставщику за каждый вид товара, реализованный за рабочую смену;
  • правильное списание себестоимости продукции в расход, которое производится по методу ФИФО или по средней стоимости единицы.

Записи в книгу учета осуществляются постоянно на основании первичных документов в момент совершения операции, т.е. по кассовому методу. Хозяйственные операции отражаются в хронологическом порядке в рублевом эквиваленте. При сделках в иностранной валюте их стоимость переводится по курсу ЦБ РФ в рубли в день поступления или выбытия денежных средств.

При возникновении в КУДиР ОСНО ошибок, их исправляют: аккуратно зачеркивают неверную информацию, обосновывают ее правильной записью, заверяют подписью ИП и указывают дату внесения исправления.

Налоговая инспекция может не принять КУДиР при сдаче отчетности из-за серьезных ошибок заполнения.

Каждый раздел КУДиР ИП ОСНО включает множество подпунктов, заполнение которых происходит в обязательном порядке. Титульный лист включает сведения о ИП: ФИО, ИНН, адрес, данные о налоговом органе по месту регистрации ИП, данные из свидетельства о постановке на учет, банковские реквизиты, а также подпись ИП, дата и другие данные.

В разделе 1 отображаются все доходы, которые фактически были получены в налоговом периоде, в том числе авансы, а также расходы, фактически произведенные в данном периоде. Здесь отражается сырье, полуфабрикаты и иные товарно-материальные ценности, приобретенные ИП для последующего извлечения финансовой выгоды.

Здесь отражается сырье, полуфабрикаты и иные товарно-материальные ценности, приобретенные ИП для последующего извлечения финансовой выгоды.

Причем расходы при изготовлении продукции списываются на затраты только в части реализованной продукции.

Также они могут списываться по нормам, которые установлены законодательством РФ. В разделы 2 — 4 вносятся сведения об амортизации основных средств, малоценных быстроизнашивающихся предметов (МБП) и нематериальных активов.

Первоначальная стоимость основных средств и нематериальных активов определяется, исходя из стоимости приобретения, затрат по доставке и ввода имущества в эксплуатацию.

Амортизация списывается на расходы только в том размере, в котором начислена за налоговый период.

Амортизационные отчисления производят только в отношении собственного имущества ИП, т.е. которое было приобретено за плату.

Доход от реализации основных средств и нематериальных активов — это разница между стоимостью реализации имущества и остаточной ее стоимостью. Раздел 5 посвящен расчету заработной платы и налогов.

Таблица этого раздела напоминает расчетно-платежную ведомость, она формируется за каждый месяц.

В таблице отражается следующая информация:

  • суммы исчисленной и выплаченной заработной платы;
  • выплаты стимулирующего и компенсационного характера;
  • стоимость товаров, которые выданы как оплата труда в натуральной форме;
  • выплаты по авторским и гражданско-правовым договорам;
  • прочие выплаты;
  • исчисленный НДФЛ;
  • иные удержания;
  • дата выплаты;
  • подпись в получении.

В разделе 6 исчисляют налоговую базу по НДФЛ, которая формируется по итогам календарного года. На ее основе заполняется отчетность 3-НДФЛ. Если за налоговый период у ИП на ОСНО не было ни одной операции, то совместно с другими видами отчетности в ИФНС представляется и нулевая КУДиР, т.е.

во всем графах книги учета, где обычно отражается фактическое движение денежных средств, проставляются нули. Ошибки в заполнении книги часто противоречит законодательству РФ, приводят к штрафам и требуют соответствующих поправок:

  • налог уменьшают на величину не более 50% за счет сумм уплаченных страховых взносов;
  • не поквартально отражают страховые взносы;
  • часто путают нематериальные активы с материальными.

Грубые нарушения требований по учету доходов, расходов, а также объекта налогообложения, регламентируются статьей 120 Налогового кодекса РФ.

Установлены следующие виды штрафов: 10 000 рублей — штраф за грубое нарушение, осуществленное в течение одного налогового периода; 30 000 рублей — штраф за то же деяние, произведенное в течение более одного налогового периода; 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 рублей — штраф за нарушение, которое повлекло занижение налоговой базы. Автор статьи: Екатерина Могучая Работайте в облачном сервисе для малого бизнеса : здесь есть простой учет, зарплата, налоги и отчетность через интернет. Работайте бесплатно первые 14 дней и узнайте обо всех возможностях сервиса.

Настройка и заполнение КУДиР в 1С 8.3

Содержание статьи Автоматизация бухгалтерского учета Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ. 1С Бухгалтерия 8 ПРОФ Автоматизация бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной отчетности 13 000 руб. Статья 346.24 НК РФ обязывает фирмы и ИП, выбравших УСН, вести учет по налогам через Книгу учета доходов и расходов (далее – КУДиР, Книга).

Нарушение указанного требования грозит компании штрафом в размере до 10 тысяч рублей за налоговый период.

Если нарушение затрагивает более одного такого периода, штраф составит до 30 тысяч рублей (статья 120).

Матрица КУДиР, а также правила ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 22.10.2012 года №135н.

Если говорить , то она позволяет реализовать функционал по формированию Книги в абсолютном соответствии с законом.

в части настройки составления Книги нужно начинать с проверки настроек налогов и отчетов в главном меню. Далее переходим в раздел «УСН»-«Порядок признания доходов и расходов».

Если вы обнаружили, что какие-либо расходы или доходы не отражаются в КУДиР, проблему нужно искать именно в этом разделе. Проверить настройки налогов и отчетов можно также иным способом, пройдя через меню «Главное», затем «Учетная политика». Далее нажать ссылку «Настройка налогов и отчетов».

Мы попадаем в меню «Настройки налогов и отчетов». Здесь необходимо обратить внимание, что имеется ряд настроек, которые невозможно редактировать в силу требований действующего законодательства.

Вместе с тем имеется возможность внесения некоторых правок в установленную политику, в частности – в «Передачу материалов в производство» в разделе «Материальные расходы».

Также можно проставить галочку в получении дохода (оплаты от покупателя) в разделе «Расходы на приобретение товара».

В разделе «Входящий НДС» имеется возможность принятия расходов по приобретенным товарам, работам, услугам.

По усмотрению налогоплательщика устанавливается включение в формирование КУДиР расходов на списания товаров (раздел «Таможенные платежи») или запасов (раздел «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость»). Как и большинство отчетов в 1С, КУДиР формируется автоматически по результатам отчетных или налоговых периодов. После проведения регламентных операций по закрытию месяца бухгалтеру надо зайти в «Отчеты», в раздел «УСН»-«Книга доходов и расходов УСН».

Далее непосредственно в саму «Книга…» организации.

Имеется возможность выбора нужного налогового периода (это квартал, полгода, 9 месяцев и год). Нажав кнопку «Сформировать» на экран выводится печатная форма Книги. С левой стороны указан перечень разделов:

  • Раздел I. «Доходы и расходы» в табличной форме в хронологическом порядке выведены все хозоперации за период с указанием сумм.
  • Раздел II. «Расходы на ОС и НМА» отражаются сведения о расходах на ОС и НМА за период. Для организаций, выбравших УСН, – доходы за минусом расходов.
  • Раздел III. «Расчет убытка» наполняется в случае наличия убытков, уменьшающих налогооблагаемую базу компании за ряд лет.
  • Раздел IV. «Уменьшение налога» здесь показаны суммы, которые (пункт 3.1 статьи 346.21 НК) уменьшают сумму рассчитанного налога, например, на страховые взносы в ПФР или иные взносы.
  • Раздел V «Торговый сбор» отражаются суммы торгового сбора, уменьшающего сумму причитающегося к уплате налога.

При нажатии каждой строки раздела, справа открывается соответствующее окно сформированного отчета.

При нажатии кнопки «Показать настройки» открывается настройки формы КУДиР. Имеется возможность вывода расшифровок, включения граф «Доходы всего», «Расходы всего» и «Режима печати НДС». При установлении галочки в строке «Включать в бланк отчета и заполнить» и при последующем формировании КУДиР на экран выводятся колонки всех доходов и расходов, в том числе – учитываемые при расчете налоговой базы.

Данная функция позволяет осуществить визуальный контроль показателей, не попавших в налоговый учет. Двойной щелчок по строке показателя позволяет вывести на экран первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР.

Сформированную форму КУДиР можно напечатать в разрезе интересующих разделов.

Также КУДиР в 1С Бухгалтерия 8.3 можно сохранить в любом из представленных ниже формате файлов. Например, при визуальном контроле КУДиР обнаружено, что по каким-то причинам расход, признаваемый в налоговом учете, не попал в графу «В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы». Двойным нажатием по данной строке открываем первичный документ.

Двойным нажатием по данной строке открываем первичный документ. Наводим курсор на четвертую кнопочку в панели, всплывает примечание «Показать проводки и другие движения документа», при нажатии на которое открывается движение документа в бухгалтерском и в налоговом учете.

Переходим в раздел «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)». В верхней части документа устанавливаем флажок

«Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)»

. После чего можно проставить сумму документа в графе «Расходы».

Сохранить внесенные изменения, провести и закрыть документ. В меню КУДиР заново нажимаем кнопку «Сформировать».

Программа попросит актуализировать сведения, так как были внесены изменения. При последующем формировании КУДиР мы видим, что расходы отражены в обоих колонках – как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. Существует также иной способ ручного внесения изменений в КУДиР. Для этого необходимо в меню «Операции» выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

Для этого необходимо в меню «Операции» выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

В открывшемся окне сформируем произвольный документ на сумму внесения необходимых корректировок, в нашем примере – 1,0 млн. рублей поставщику за поставленные товары. После проведения данного документа, переходим к формированию КУДиР и видим строку с нашей корректировкой.

Готовая Книга учета доходов и расходов в 1С анализируется в меню «Отчеты», далее – «Анализ учета по УСН». В открывшемся окне выбираем период, который подлежит анализу, и нажимаем кнопку «Сформировать». В виде блочной схемы на экран выводятся различные статьи доходов и расходов.

Кликнув на каждую ячейку можно увидеть список первичных документов, включенных в нее.

Данная функция успешно реализуется в управленческом учете. Осуществление учета в программе 1С исключает ошибки, трактуемые контролирующими органами как грубое нарушение требований бухучета и отчетности. Программа направлена на максимальный контроль работы бухгалтерской службы и отдельных ее звеньев, но если у вас остались вопросы, обратитесь к нашим специалистам по , мы с радостью вам поможем.

Автор статьи Наталья Севорина, Консультант-аналитик 1С Рассказать друзьям Бухгалтерский баланс в 1С 8.3 Я сам настрою и внедрю! Или как не заплатить за автоматизацию в два раза больше Другие статьи по теме В этой статье мы покажем на примере, как организован учет алиментов в 1С 8.3 Бухгалтерия, если у предприятия простая система оплаты труда в автоматизированном режиме 20 Июля 2021 В этой статье мы рассмотрим способы формирования уставного капитала в программе 1С 8.3, изучим бухгалтерские проводки, связанные с этим, а также взнос от учредителей через расчетный счет или кассу 20 Июля 2021 В этой статье мы даем описание работ по созданию документов «Возврат товаров от клиента» в системе «1С:Управление торговлей».

Вы научитесь самостоятельно оформлять возврат товара в 1С 20 Июля 2021 Подарки при приобретении ИТС уровня ПРОФ:

  • Обновление дополнительной базы
  • 3 часа работы специалистов
  • 1 месяц консультаций *

* условия предоставления подарков уточняйте у менеджера

Заполнение и ведение КУДиР на УСН 6 % в 2021 году

Так вы точно избежите штрафов и вопросов от налоговой за неполный налоговый регистр. Плательщики торгового сбора отражают тут сумму уплаченного в периоде торгового сбора, которая уменьшает сумму налога к уплате. Нужно указать данные первичного документа-основания, период, за который уплачен сбор, и сумму сбора.

Вносите доходы и расходы в , и система сама заполнит КУДиР по всем правилам. При необходимости Книгу нужно будет только распечатать.

Налоговая может в любой момент запросить КУДиР, которую придется предоставить в течение 10 дней. Документ должен быть распечатан, прошит, пронумерован и заверен подписями и печатями (если есть). Если книга не представлена по требованию, начислят штраф 200 рублей.

Дополнительно может применяться административное наказание в виде штрафа от 300 до 500 рублей. Если в ходе проверки обнаружатся нарушения, которые связаны с занижением суммы налога, бизнесмену грозит штраф от 10 000 рублей до 20 % от оплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей.

ФНС уже несколько лет обсуждает планы по вводу нового режима для ИП на УСН «Доходы» — УСН-онлайн.

Об этом в эфире программы «Налоги» рассказал Дмитрий Сатин — замруководителя ФНС.

Информация об этом также размещена на официальном . При этом уже больше года проект закона находится на стадии второго чтения в Госдуме. Сейчас все предприниматели на упрощенке должны вести книгу и каждый год передавать в налоговую декларации.

Это все-таки требует затрат времени, найма специалиста или знаний в сфере бухгалтерии. Если ИП перейдет на режим УСН-онлайн, то рассчитывать налоги за него будет ФНС.

Это возможно благодаря появлению онлайн-касс, с которых налоговая автоматически получает информацию о доходах и расходах бизнеса. На этом режиме КУДиР можно не вести.

Единственная проблема в том, что вы не сможете управлять расчетами налоговой и есть вероятность, что постоянно придется оспаривать суммы и доказывать свою позицию.

А если ИП далек от бухучета, то понять, что налоги насчитали с ошибкой, почти невозможно.

КУДиР для ИП на ОСНО

Бланк титульного листа книги содержит стандартные сведения об индивидуальном предпринимателе:

  1. наименование налогового органа, в котором ИП был поставлен на учет;
  2. ИНН;
  3. данные свидетельства о постановке на учет.
  4. ФИО;

Также на титульной лист вносится информация о видах предпринимательской деятельности (например, оптовая торговля), номер лицензии, если она требуется, наличие ККМ и т.д. В нижней части страницы предприниматель ставит свою подпись и дату.

Титульный лист КУДиР Раздел I Книги для общей системы налогообложения предназначен для учета доходов и расходов, которые отражаются в отдельных таблицах в зависимости от характера операции.

Таблицы с 1-1 по 1-7 заполняют ИП, занятые производством товаров, работ и услуг.

Обратите внимание! Таблицы Раздела I представлены в двух вариантах: А и В. Подразделы с буквой А будут заполнять индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность с НДС, подразделы с буквой В предназначены для ИП, освобожденных от НДС.

В этом блоке отражается весь доход ИП, который был получен в налоговом периоде, а также авансовые платежи. В расходы попадают только реальные затраты с целью получения финансовой выгоды в будущем. Напомним, что материальные расходы на производство товаров, работ, услуг списываются на затраты только в части реализованных товаров, работ, услуг.

Рассмотрим образцы заполнения таблиц Раздела I по порядку: Таблица № 1-1 содержит данные по приобретенному и израсходованному сырью по видам товаров, работ и услуг.

Раздел I табл.

1-1

Раздел I продолжение табл. 1-1 В таблице № 1-2 учитываются полученные и израсходованные полуфабрикаты в разрезе видов товаров, работ, услуг.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы

› › › 06.11.2018 Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст.

120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию.

Она должна быть сшита и пронумерована.

Содержание Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы.

Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.

Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт раздела «Настройки». Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций.

Откройте нужную вам позицию. Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по .

Будем рады помочь Вам! В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».

В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.

Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов.

Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.

С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.

После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН». Перед вами откроется форма отчета книги учета.

Нажмите на кнопку «Показать настройки». Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР.

В разных инспекциях данные требования могут отличаться. Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.

Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.

Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:

  • Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
  • Раздел II. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
  • Раздел III. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
  • Раздел IV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.

Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно. Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную.

Для этого в меню

«Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН»

. В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).

Данный документ имеет три вкладки.

Первая вкладка корректирует записи раздела I.

Вторая и третья — раздел II. При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных. Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов.

Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты». Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».

Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы. Читайте также: Поделиться Оцените статью

Загрузка.

Подпишитесь на наш YouTube канал YouTube Комментировать Ваше имя Ваш e-mail Ваш комментарий Отправить

Как ИП вести книгу учета доходов на патенте

Я в 2006 открыл ИП, и уже через год понял, что каждый день депутаты пытаются придумать, как отиметь предпринимателя по новому, чтоб он перестал вообще чему-то удивляться. У депутатов схема: по телевизору говорим, что помогаем, а по факту натягиваем предпринимателя ещё сильнее. 25 Ответить Г Галина , Одной рукой дают, двумя забирают) 0 Ответить Лз Лучше заплатить штраф чем заморачиваться этой хрен Лучше заплатить штраф чем заморачиваться этой хренью 10 Ответить Э Эльвира Уже так все надоело, купите, сдайте, отчитайтесь, заведите.

А когда я могу работать, развиваться? 15 Ответить Как в книге отразить одной записью выручку за неделю или месяц?

я не понял. 0 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день! Никак, так сделать нельзя. В статье мы говорим, что можно заполнять книгу раз в неделю — имеем в виду сделать записи за каждый день на основании отчета о закрытии смены или другого первичного документа. Реже это делать вообще не советуем, потому что есть риск, что придет налоговая с проверкой и книгу придется заполнять срочно 0 Ответить какой штраф ИП за отсутствие книги ?

1 Ответить Н Наталья , от 10000 0 Ответить Я Яна Если я выставляю счет клиенту за ремонт автотранспорта например на 60000руб., где только 20000 это стоимость работы, а остальные средства идут на приобретение запчастей, все это указано в договоре, какую сумму указывать в КУДиР при поступлении всей суммы на расчетный счет? 4 Ответить Е Евгения , А у вас два патента оформлено? 0 Ответить РФ Роман Филатов Вопрос а если две кассы стоит .

Как лучше делать запись Выручка налички по каждой кассе на основании z отчета или можно писать суммарную выручку и в описании ставить два номера z отчета?

0 Ответить АИ Аниса Ибрагимова непонятно как учитывать безналичное поступление от организаций на р/счет? и если в товарной накладной были и продукты и быт.химия( а у нас на два торговых зала- два патента)

Как вести книгу учёта доходов и расходов

/ Если вы применяете или , заведите специальную книгу (КУДиР) для записи доходов и расходов бизнеса.

Это обязательный документ, который налоговая может запросить при проверке. Каждый год начинается с оформления новой КУДиР.

Записи в книгу можно вносить вручную или заполнять её на компьютере и распечатывать по итогам каждого квартала. В конце года книгу нужно прошить и пронумеровать, на последнем листе указать количество страниц, поставить подпись и печать при её наличии. Заверять книгу в налоговой не требуется.

Храните заполненную книгу в течение 4 лет и при получении требования предоставляйте налоговикам. В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН.

Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы».

А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы. Учитывать нужно доходы от продажи товаров, работ или услуг, а также некоторые . Запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента.

В специальной статье вы найдете . С расходами сложнее. Во-первых, учитывать можно только расходы из . Во-вторых, это нужно делать в последнюю из дат:

  • дата полной оплаты контрагенту;
  • дата получения от контрагента оплаченных товаров, работ или услуг;
  • дата передачи товара конечному покупателю (если вы покупаете товар для последующей перепродажи).

В отдельной статье описаны .

Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами.

Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие. В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности.

Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента.

Расходы в книгу на патенте включать не нужно. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев К ведению КУДиР нужно подходить ответственно. За отсутствие книги или недостоверную информацию о доходах и расходах могут оштрафовать.

По требованию налоговой КУДиР нужно предоставить в течение 10 дней. Если этого не сделать, на 200 рублей за каждую непредоставленную книгу. Если налоговики при проверке найдут хотя бы два случая неправильного отражения доходов и расходов в КУДиР, от 10 000 до 30 000 рублей.

А если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.

Статья актуальна на 04.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

+ +