Нулевая отчетность ип сроки сдачи


Нулевая отчетность ип сроки сдачи

Нулевая отчётность ИП на УСН 2021


Обновлено: 26.02.2021 Автор: Моё дело ИП на УСН должны сдавать нулевой отчёт до 30 апреля после отчётного года в двух случаях. Оглавление Деятельности нет, а отчётность уже требуют? Нулёвки от 1666 рублей

  • не вели деятельность и не получали доходов;
  • совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

Отличие «нулевки» от полноценной налоговой декларации только в том, что **вместо цифр там проставляются прочерки**. Не нули, а именно прочерки, это важно.

ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1. ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

Здесь ИП на УСН указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

В остальных полях указывают:

  • «Номер корректировки» — «0»;
  • «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
  • «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
  • «Код налогового органа»;
  • «По месту нахождения (учета)» — «120»;
  • «Налогоплательщик» — фамилию, имя, отчество ИП.

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.

Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись. Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения — поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа). В строке 010 указывают ОКТМО.

Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками. В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками — «1». В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

Все оставшиеся поля раздела 2.1.1.

заполняют прочерками. В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях — прочерки.

В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки. Сформировать и сдать нулевую отчетность онлайн Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.

Удобнее всего воспользоваться электронным сервисом .

Он автоматически сформирует нулевую декларацию по УСН, а отправить ее вы сможете нажатием одной кнопки. Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей. Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней. Не тратьте время на задачи, которые не приносят прибыль!

Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт. 3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Вам будет интересно

  • Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.
  • С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.
  • Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.
  • Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

  • Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды?

    В.

  • Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?.

  • В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице,.

  • Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

  • Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки? Рассказываем в статье.

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

Сроки сдачи декларации УСН в 2020 и 2021 году

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года () — это налоговый период.

Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля. Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля.

Если крайняя дата сдачи отчетности выпадает на выходной или нерабочий день, сдачу откладывают на ближайший следующий рабочий день. В 2021 году смещения сроков не будет. Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании.

При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности.

В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности». Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО.

Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено. Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

Мы , при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО. Организация или ИП прекращает бизнес на упрощенке.

Если организация или предприниматель меняет вид деятельности и прекращает работать на упрощенке, в налоговую подают два документа: уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 рабочих дней и декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность.

Веб-сервис напомнит о сроке сдачи декларации и автоматически заполнит ее. В общем случае декларация сдается одна — годовая. Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость. В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания. Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог.

Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу до 25 числа следующего месяца.

Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник. В 2021 году сроки следующие:

  • налог за 2020 год — до 31 марта 2021 года для организаций и до 30 апреля для ИП;
  • за 1 квартал 2021 — 26 апреля;
  • за 2 квартал 2021 — 26 июля;
  • за 3 квартал 2021 — 25 октября;
  • остаток налога за 2021 год — до 31 марта для организаций и до 4 мая для ИП.

Налоговая после получения декларации сверяет данные из декларации и суммы полученных авансовых платежей.

Если в расчете авансов допущена ошибка, то налогоплательщику грозят только пени. Если ошиблись в декларации или не вовремя отправили аванс — это карается штрафами. Согласно статье , размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки.

В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок. Ответственность за срыв сроков может лежат не только на компании или ИП, но и на конкретном сотруднике (должностном лице). Размер штрафа составит 300 – 500 рублей.

Важно! Если спустя 10 дней от крайнего срока сдачи отчет в ИФНС еще не отправлен, то расчетный счет компании могут заблокировать ().

Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы.

Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по месту нахождения юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса.

Сдать отчёт можно тремя способами:

  • по почте (ценное письмо + описанное вложение);
  • лично в руки (приносите оригинал + копия для ИФНС и самого ИП);
  • в электронном формате (при помощи системы электронного документооборота и цифровой подписи или через сервис ИФНС или с помощью оператора телекоммуникационной связи).

Из декларацию можно распечатать или отправить через интернет.

Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется.

В зависимости от объекта налогообложения тут появляются два варианта: 1. Доходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.1 строки 010, 030, 060 и 090;
  • заполняем в разделе 2.1.1. строку 102.

2.

Доходы минус расходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.2. строки 010, 030, 060, 090;
  • заполняем в разделе 2.2. строки 260-263.

В заполненной от руки декларации заполните пустые ячейки прочерками. Если заполняете декларацию на компьютере и печатаете на принтере, пустые ячейки не заполняйте. Штрафы за несдачу нулевой декларации те же, что и для обычного отчета.

Глава ФНС доложил Путину В.В.

о скорой отмене деклараций по УСН. Это стало возможно благодаря современным технологиям или онлайн-кассам, которые вводят на территории России уже несколько лет подряд. Декларация будет отменена для налогоплательщиков ИП, которые переходят на режим УСН-онлайн — используют онлайн-кассы и на сегодняшний день применяют объект налогообложения «доходы».

Налоговый орган будет самостоятельно рассчитывать налог по данным, переданным онлайн-ККТ. А налогоплательщик получит сразу уведомление на уплату с рассчитанной суммой, как ИП на патенте.

Кроме декларации, упрощенцы смогут не сдавать и КУДиР. Это облегчит работу предпринимателей, но уменьшит возможности контроля за процессом расчета налогов. Однако переход будет осуществляться добровольно, поэтому каждый ИП сможет выбрать, что ему важнее — контроль над налогами или легкая отчетность.

Сдавайте декларацию УСН в веб-сервисе .

Сервис сам заполнит декларацию и проверит ее перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первые 14 дней работы — бесплатны для всех новых пользователей!

Нулевая отчетность в ФНС

Все компании и ИП периодически отчитываются о своей работе в контролирующие органы. О взносах с зарплаты отчитываются в ФСС и в ФНС.

О прибыли и налогах организации представляют данные в налоговую инспекцию. Но в период кризиса нередко встречаются ситуации, когда фирма временно не ведет деятельность, и тогда возникает вопрос: нужно ли сдавать отчеты в период бездействия? Чаще всего нужно. Отчетность, которая не содержит числовых показателей, называется нулевой.

В 2021 году порядок подачи нулевых деклараций не изменился. Как подавать нулевую отчетность в налоговую инспекцию и фонды, расскажем в статье. Нулевая налоговая отчетность для ОСНО Есть ряд налогов, которые являются обязательными для общего режима, — НДС, налог на прибыль.

По этим налогам подать нулевые декларации придется даже при отсутствии оборотов.

Нулевые декларации по прибыли и НДС должны включать титульный лист и обязательные разделы с прочерками (какие разделы обязательны для той или иной декларации, всегда можно узнать из инструкции по ее заполнению). Прочие налоги (на имущество, землю, воду и т. п.) платятся только при наличии объекта.

Если у вас нет земли, то налог вы не платите, декларацию не сдаете ни в каком виде. То есть при отсутствии соответствующих объектов налогообложения нулевая декларация не подается.

Нулевая декларация есть у налога на имущество. Ее надо подать, если у вас есть объекты налогообложения, но итоговая сумма налога по ним всем равна нулю. Существует единая упрощенная декларация, которая заменяет декларации по нескольким налогам.

Ее вправе составить и сдать те плательщики, у которых в отчетном периоде не было движения по кассе и расчетному счету, а также отсутствовали объекты налогообложения (п.

2 ст. 80 НК РФ). Срок для указанной декларации — до 20-го числа месяца, идущего после отчетного квартала. Если весь год не было деятельности, нужно сдать баланс. Как минимум будет указан размер уставного капитала в пассиве и заполнена одна из строк активов.

Сроки сдачи нулевых отчетов в налоговую аналогичны срокам сдачи отчетности по каждому виду налога. Нулевая налоговая отчетность для УСН Упрощенцы обязаны сдавать декларацию по УСН. Если в отчетном периоде не было доходов и расходов, придется подать нулевку. Имейте в виду, что ФНС сравнивает показатели в декларации с оборотами по банковскому счету.
Имейте в виду, что ФНС сравнивает показатели в декларации с оборотами по банковскому счету.

Нулевая налоговая отчетность для ЕНВД Компании на вмененке сдают соответствующую декларацию. Но вмененный налог не зависит от оборотов или доходов, он считается от вмененного дохода, который есть всегда (площадь, численность и т.

п.). Следовательно, нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Нулевые отчеты по страховым взносам Если сотрудникам не начислялась зарплата и иные доходы, то и взносов тоже быть не должно. Такая ситуация может возникнуть, если сотрудники находились в отпуске без сохранения заработной платы.

В подобных случаях по взносам подаются нулевые расчеты —— расчет по страховым взносам и 4-ФСС. ИП, которые состоят на учете в фондах, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении). Чтобы не сдавать нулевки, ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

СЗВ-М — подается в ПФР и не может быть нулевым. Если есть сотрудники, нужно сдавать форму независимо от начислений.

Если работников нет, отчет не сдается.

Нулевые отчеты по НДФЛ По этому налогу есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение отчетного периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть нулевых отчетов по НДФЛ не бывает.

С первого квартала 2021 года отчет 2-НДФЛ перестанет существовать как самостоятельный, он станет приложением к форме 6-НДФЛ. Нулевыми они тоже не будут. Как сдать нулевую отчетность в налоговую через интернет? Нулевка по НДС и бухгалтерская отчетность сдаются только в электронном виде.

Остальные нулевые отчеты можно сдать и на бумаге.

Штрафы за несдачу нулевой отчетности в налоговую инспекцию Штраф за нарушение сроков или непредставление нулевой декларации составляет 1 000 рублей (ст.

119 НК РФ). Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст.

15.5 КоАП РФ). Сдавайте нулевую отчетность ООО через интернет прямо сейчас! Пользуйтесь Экстерном 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно Поделиться

Что вам грозит за несданную отчетность: от штрафа до вылета из ЕГРЮЛ

При наличии только одного пункта, например, движения по счетам нет, а нулевая отчетность сдается, организация не может быть исключена из реестра. Поэтому еще раз напоминаем о важности сдачи отчетности, даже если доходов у предприятия не было и, к примеру, деятельность приостановлена.За наличие задолженностей перед государством организация или ИП также могут быть исключены из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, причем долг в бюджет может быть принят, как безнадежный к взысканию.При принятии решения об исключении компании из реестров действующих организаций оно публикуется в .

В этот момент можно проверить в Вестнике, не начался ли административный процесс исключения (подписка на издание платное, бесплатно узнать об изменениях можно из выписки организации).При этом никакого другого уведомления для ИП или организации не приходит.

Там же прописывается, каким образом можно остановить процесс исключения.

По прошествии 3-х месяцев со дня публикации решения, при отсутствии возражений, организация или ИП исключаются из реестра.Есть еще 2 пункта, при наличии которых организацию или ИП могут исключить из ЕГРЮЛ (ЕГРИП):

    Невозможность самостоятельной ликвидации компании из-за отсутствия достаточных средств для процедуры у организации и ее учредителей.Наличие или внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ (ЕГРНИП) сроком более полугода с момента внесения. Это могут быть сведения об адресе организации, директоре или учредителе. Получить отметку о недостоверности сведений можно, если у организации или ИП есть хотя бы один из шести признаков:

Для организаций зарегистрированных до 01.08.2016:Генеральный директор возглавляет более 50 иных предприятий.Управляющая компания, выполняющая функции гендиректора, возглавляет более 50 иных юридических лиц.Участник организации числится в более 50 иных компаниях.По адресу компании зарегистрировано более 50 иных организаций.Поступила информация о смерти лица, находящегося на должности генерального директора.Срок

Все о нулевой отчетности компаний и ИП

Если субъект бизнеса по какой-то причине не вел деятельности, это вовсе не означает, что у него нет обязанности отчитываться перед контролирующими органами.

По многим платежам придется подавать нулевую отчетность — бланки, содержащие сведения о компании или ИП, и нулевые данные по доходам и иным отчетным показателям. Содержание Компании и предприниматели, которые нанимают работников, должны подавать немало различных отчетов в разные органы. Одни придется подавать и при отсутствии показателей, другие — нет.

Нужно учитывать, что организация всегда считается работодателем, даже если в данный момент сотрудников нет. Ведь в любой компании есть лицо, исполняющее функции директора, так что как минимум один работник имеется. А вот индивидуальному предпринимателю, который никого не нанимает, подавать нулевые формы отчетов по сотрудникам не нужно.

Разобраться в этих премудростям поможет следующая таблица. Отчет Орган Периодичность, срок* Подается ли при отсутствии показателей Отчетность, связанная с налогом на доходы физических лиц ИФНС Ежегодно, до 1 апреля следующего года Не подается, если нет работников либо работникам не производились выплаты ИФНС Раз в квартал:

  • 30 апреля,
  • 31 июля,
  • 30 октября,
  • 1 апреля следующего года

Страховые взносы (РСВ) ИФНС Раз в квартал:

  • 30 апреля,
  • 31 июля,
  • 30 октября,
  • 1 апреля следующего года

Подается всеми организациями и ИП-работодателями. Если нет показателей, ставятся прочерки.

ИП без работников не сдают (расчет по взносам на травматизм) ФСС Ежеквартально:

  • бумажная форма — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • электронная форма — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Персонифицированная отчетность о работниках ПФР Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца Подается всеми организациями и ИП-работодателями.

Подается в том числе . ИП без работников не сдают ПФР Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным Сведения о численности работников ИФНС Ежегодно, до 20 января следующего года. Для новых и реорганизованных компаний — до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации / реорганизации Организации подают нулевую форму, если нет работников, кроме директора.

ИП без работников не сдают П-4 кроме ИП, субъектов малого бизнеса Росстат Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным (если работников > 15); ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (если работников <> Организации подают нулевой отчет либо сообщают об отсутствии показателей в свободной форме П-4 (НЗ) кроме ИП, субъектов малого бизнеса Росстат Ежеквартально, до 8 число месяца, следующего за кварталом, если работников > 15 (если меньше, подавать не надо) Организации подают нулевую форму либо сообщают об отсутствии показателей * Крайний срок указан для общего случая. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день.

По умолчанию компания или ИП применяет общую систему налогообложения. Сведения об основных отчетах, сроках и необходимости подавать «нулевки» — в следующей таблице. Отчет Кто сдает Периодичность, крайний срок Подается ли при отсутствии показателей Организации Ежеквартально, до 28 числа месяца, следующего за кварталом Да ИП 1 раз в год, до 30 апреля следующего года Да Все (строго в электронной форме) Ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за кварталом Да Организации при наличии объекта налогообложения Расчет по авансовому платежу — ежеквартально, до 30 числа месяца, следующего за кварталом; декларация — раз в год, до 30 марта следующего года Да, если есть объекты, но налог равен нулю из-за льгот или амортизации Организации Ежегодно, до 31 марта следующего года Да Кроме того, работодатели подают отчетность, перечень которой приведен в Таблице 1.

Обратите внимание! При отсутствии движения денежных средств по счетам и объектов налогообложения в некоторых случаях целесообразно подать . Подается она за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Крайняя дата — 20 число месяца, следующего за окончанием отчетного периода. Декларация заменяет отчета по налогу на прибыль организаций, налогу на имущество, НДС и некоторым другим.

Многие небольшие организации и ИП выбирают специальные налоговые режимы. В части нулевых форм здесь ситуация такая:

  1. ИП на ПСН не подают отчетности вне зависимости от наличия либо отсутствия деятельности (кроме отчетов по работникам). Они приобретают патент и больше не платят налогов со своих доходов.
  2. У субъектов , поскольку они уплачивают налог с фиксированного дохода. Поэтому в их декларациях всегда есть показатели.
  3. обязаны отчитываться в том числе и при отсутствии доходов, то есть подавать нулевую декларацию. Сроки такие: для организаций — до 31 марта, для ИП — до 30 апреля следующего года.

Как и в случае с ОСНО, работодатели на специальных режимах подают отчетность по работникам в соответствии с Таблицей 1. Кроме того, организации на УСН и ЕНВД подают бухгалтерскую отчетность.

Субъекты малого бизнеса могут . На нулевые формы распространяются те же правила, которые установлены для отчетов с показателями.

Это относится и к порядку представление отчетов. Так, если компания обязана отчитываться электронно, то и нулевую декларацию или расчет нужно подать в такой же форме.

В частности, это касается всех плательщиков НДС. Даже если в периоде не было облагаемых операций, направить декларацию нужно по ТКС.

Бумажная форма принята ИФНС не будет.

Если компания не обязана подавать отчетность в электронной форме, то приемлемы все прочие методы представления.
Отчетность можно:

  • передать лично;
  • передать через представителя, уполномоченного доверенностью;
  • направить почтовым отправлением.

Можно приложить к формам письмо, в котором указать, что операции в отчетный период не осуществлялись, объекта налогообложения не было.

Если отчетность направляется в электронном виде по ТКС, то спустя 2 часа максимум должно поступить подтверждение от оператора электронного документооборота. Не позже следующего рабочего дня налогоплательщик должен получить извещение о получении отчетности, квитанцию о приеме и извещение о вводе. Эти документы подтвердят, что отчетность передана в Налоговый орган и прошла первичную форматно-логическую проверку.

Эти документы подтвердят, что отчетность передана в Налоговый орган и прошла первичную форматно-логическую проверку.

В случае неудачи налогоплательщик получит уведомление об отказе в приеме с перечнем ошибок, которые нужно исправить.

  • ФНС
  • Бухгалтерская отчетность
  • ПФР
  • ФСС

Выездные проверки ФСС: опубликованы критерии отбора претендентов на проверку. Придут ли к Вам с выездной проверкой? 8 факторов риска. В июле 2021 года опубликовано четыре НПА, регламентирующих режимы налогообложения.

Рассмотрим введённые ими новые правила. В июле 2021-го ФНС и Минфин установили порядок изменения стоимости патента: два этапа этой процедуры и формулу расчёта через потенциально возможный доход.

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году

Упрощенная система налогообложения в 2021 году остается самой популярной среди ИП — минимум отчетности, невысокий уровень налогов и оптимальные условия применения.

В статье рассмотрим, какую отчетность и в какие сроки обязан сдавать ИП без работников. Согласно законодательству, предпринимательская деятельность предполагает такие виды отчетности:

  • налоговая. Сюда входит отчетность за налоговый период в соответствии с выбранной системой налогообложения, а также ведение книги учета доходов и расходов;
  • по работникам. Сложный и объемный раздел учета, он ведется, если у предприятия есть наемный персонал;
  • бухгалтерская. Каждый предприниматель в той или иной степени должен вести бухгалтерский учет для контроля своего бизнеса, хотя ИП по закону освобождены от этой обязанности;
  • по страховым взносам. Формируется по итогам взносов за наемных работников (если они есть);
  • статистическая. Несмотря на то, что разные ведомства обязаны самостоятельно обмениваться информацией о налогоплательщиках (величине доходов и расходов, размере начисленных налогов и взносов, наличию работников и т. д.), законом предусмотрен периодический сбор информации напрямую от предпринимателей. Из таких отчетов формируется общероссийская статистика;
  • по имуществу. Если собственность ИП (земля, транспорт, др.) облагается налогом, то из ФНС придет уведомление с расчетом суммы взноса и указанием всей необходимой информации. Подавать отдельно отчет не нужно.

Таким образом, ИП на УСН без наемных работников обязательно должен сдать налоговую отчетность и отчет в Росстат. Данные о страховых взносах за себя будут отражены в налоговой декларации.

Основной документ, по которому «упрощенец» отчитывается в налоговую о результатах своей работы — декларация по УСН. Она должна формироваться по данным из книги учета доходов и расходов.
В зависимости от того, какой вид УСН выбран («Доходы» или «Доходы минус расходы»), будет зависеть заполнение разделов документа:

  • титульный лист заполняют все;
  • разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 заполняют ИП, применяющие вариант УСН «Доходы»;
  • разделы 1.2, 2.2 заполняют ИП, применяющие вариант УСН «Доходы минус расходы»;
  • раздел 3 заполняют только те, кто получает целевое финансирование.

Декларация подается в ФНС ежегодно до 30 апреля, можно сдать бумажный или электронный вариант документа.

Важно не пропустить этот срок, поскольку опоздание грозит блокировкой расчетного счета предпринимателя. Каждый предприниматель на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов. В реестре в хронологическом порядке отражаются доходы и расходы ИП и записываются реквизиты подтверждающих документов. По результатам налогового периода подводятся финансовые итоги.

По результатам налогового периода подводятся финансовые итоги. Подавать КУДиР в ФНС не нужно, но документ могут потребовать при любой проверке или несовпадении данных в отчетности. За отсутствие книги на ИП будет наложен штраф.

Законом не запрещено вести данный вид учета в электронном виде в Excel или бухгалтерских программах, но по окончании года книгу учета доходов и расходов нужно будет распечатать, прошить и поставить подпись ИП. Некоторые предприниматели на УСН обязаны подавать:

  • декларацию по НДС — если за прошедший налоговый период ИП делал отчисления по этому виду налога;
  • декларацию по косвенным налогам — при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза.

Декларация по НДС подается по окончании квартала, а по косвенным налогам — по окончании месяца, когда были оприходованы импортные товары. В 2021 году Росстат требует подачи отчетов от всех субъектов малого бизнеса — от компаний до ИП, работающих самостоятельно.

Освобождены от этой обязанности только предприниматели, зарегистрированные в 2021 году. Подать документ нужно по форме 1-Предприниматель, бумажный вариант следует отнести в отделение Росстата или отправить заказным письмом по почте. Отчет в электронном виде можно подать через сайт Госуслуги или Росстата.

Если предприниматель не предоставит статистическую отчетность, то на него будет наложен штраф до 20 000 рублей. Если предприниматель только зарегистрировался, но бизнес работать еще не начал, либо если деятельность временно прекращена, то все равно необходимо подавать отчетность.

По итогам года нужно будет сдать «нулевую» декларацию, в КУДиР потребуется заносить нулевые показатели. Если проигнорировать эти требования, то ФСН может наложить штраф в размере 1000 рублей и заблокировать расчетный счет предпринимателя. К тому же, при применении упрощенной системы налогообложения нужно оплачивать фиксированные страховые платежи независимо от того, ведется деятельность или нет.

Освобождены от этого требования только определенные категории предпринимателей — полный перечень есть в ст. 430 НК РФ. Кроме обязательного ведения отчетности предприниматель должен делать такие взносы:

  • ежеквартальные авансовые платежи с доходов или доходов минус расходы — в зависимости от выбранного варианта УСН;
  • страховые взносы за себя — в сумме 40 874 рублей. Платежи можно вносить за один раз или разделить на поквартальные взносы;
  • дополнительный взнос на пенсионное страхование — 1% с дохода больше 300 000 рублей.

НДС нужно будет оплачивать тем ИП, кто выделял этот вид налога в выставляемых счетах или ввозил товары из-за границы.

В 2021 году ИП на УСН без наемных работников нужно будет оплачивать взносы в бюджет и сдавать отчетность в такие сроки: Когда сдавать Отчет или платеж до 31 марта Отчет в Росстат до 25 апреля Авансовый платеж за I квартал 2021 года до 30 апреля Оплата итоговой суммы налога за 2020 год до 30 апреля Декларация по УСН за 2020 год до 25 июля Авансовый платеж за полгода до 25 октября Авансовый платеж за III квартал до 31 декабря Оплата взносов на:

  • обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей;
  • обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Если последний срок сдачи отчетности или оплаты взносов выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Исходя из таблицы, предприниматель без наемных сотрудников может вообще не посещать налоговую инспекцию — можно перечислять платежи на соответствующие реквизиты ФНС и отчитываться о своих доходах один раз в год в электронном виде. К тому же предприниматели, работающие в научной, производственной или социальной сфере, а также оказывающие бытовые услуги населению до 2023 года получили налоговые каникулы.

Ставка УСН для таких ИП — нулевая, нужно будет только сдавать отчетность и отчислять фиксированные страховые взносы за себя.

  • 03.09.2021
  • 06.09.2021
  • 07.09.2021

«» : Теги:

  • , генеральный директор компании
  • Добавить свое предложение

Нулевая отчетность ООО на УСН

При отсутствии показателей достаточно проставить прочерки или оставить поля пустыми. Директора-учредителя указывают в среднесписочной численности сотрудников, даже если не начисляли ему зарплату и не заключали трудовой договор.

Сведения о застрахованных лицах Формы СЗВ-М и СЗВ-стаж нужно подавать в ПФР регулярно.

Нулевых форм СЗВ не бывает, их надо сдавать хотя бы на гендиректора-учредителя, даже если с ним не заключен трудовой договор и он не получает зарплату. Директор все равно будет считаться застрахованным лицом по ОПС.

В СЗВ-М внесите сведения о директоре-учредителе.

В СЗВ-стаж при отсутствии у директора зарплаты проставьте код «НЕОПЛ» и на забудьте подать дополнительно опись ОДВ-1.

Статистическая отчетность Проверьте сервис Росстата, чтобы узнать, какие отчеты от вас ждет служба статистики. Если вам нечем заполнять статформу, изучите указания по ее заполнению — обычно там написано, что делать при отсутствии наблюдаемого события или показателя.

Указания утверждают тем же приказом, что и сам бланк формы.

Раньше каждую статформу можно было либо сдать в «пустом» формате, либо заменить официальным информационным письмом.

В 2020 году порядок заполнения многих форм пересмотрели, теперь заменить отчет письмом можно не всегда.

Например, так поступили с формой № П-2. Если в указаниях говорится, что форму надо сдавать только при наступлении определенного события, которого у вас не было, отчет можно не сдавать.

Например, для формы № 3-Ф наблюдаемое событие — задержка зарплаты. Те, кто платил сотрудникам вовремя или не платил совсем, могут ее не подавать. Сроки и способы сдачи нулевой отчетности Нулевки подавайте в те же сроки и теми же способами, что предусмотрены для стандартных отчетов.

Так как численность сотрудников упрощенцев, как правило, не превышает 100 человек, они могут сдавать некоторые отчеты как в электронном, так и в бумажном виде.

Все правила мы собрали в таблице: Отчет Куда сдавать Срок сдачи Форма сдачи Декларация по УСН В ИФНС по месту нахождения

Как заполнить нулевую отчетность по УСН?

Даже при отсутствии деятельности без сдачи декларации по упрощенке не обойтись. В статье рассмотрим особенности ее составления и определимся, кто и в какие сроки должен подавать нулевую отчетность УСН.

Упрощенная система налогообложения доступна как юрлицам, так и ИП.

Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу.

Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН.

Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных. Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю.

Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике. Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН.

В частности, для 2020 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2020 год. От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

  • нулевую декларацию по УСН-2020 подают юрлица;
  • с показателем 0 декларацию по УСН-2020 сдают ИП.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю. Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке.

Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода.

И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф. Если вы применяете нулевую ставку по УСН, декларацию сдать также придется и она не будет нулевой. В данном случае сумма налога будет равна нулю, а доходы и расходы все равно следует показать.

За несдачу декарации назначат штраф. Штрафные санкции последуют и за несдачу той отчетности, которая обоснованно может считаться нулевой.

Поэтому отнестись к вопросу о необходимости ее представления надо со всей ответственностью.

Штраф за несдачу нулевой декларации, исходя из ст.

119 НК РФ, равен 1 000 руб. ФНС также может заблокировать расчетный счет. Где скачать бланк нулевой декларации по УСН-2020? Специального бланка для такой отчетности нет.

Ее формируют на обычном бланке. Поэтому фраза «скачать нулевую декларацию по УСН-2020» будет равнозначна выражению «скачать УСН-декларацию». Заполнить нулевую декларацию по УСН 2020 года можно с помощью онлайн-сервисов, специальных программ или вручную.

Расчеты в ней осуществляться не будут, поскольку данных для них нет.

А вся остальная информация должна присутствовать. На титульном листе в обычном порядке заполняются:

  • ИНН и КПП налогоплательщика;
  • номер корректировки: ставится 0;
  • отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
  • налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
  • код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
  • ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
  • наименование налогоплательщика и номер его телефона;
  • общее количество страниц в заполненной декларации;
  • достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
  • проставляется дата утверждения декларации;
  • печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

На второй странице (раздел 1.1 либо раздел 1.2), выбранной в зависимости от применяемого объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), будут показаны итоговые результаты начисления платежей по налогу.

В нашем случае они окажутся нулевыми, отражаемыми в декларации прочерками согласно требованию п.

2.4 приказа ФНС России от 26.02.2016 № Но здесь следует указать значения кодов ОКТМО, соответствующие территориальной принадлежности налогоплательщика.

По такому же принципу следует внести данные и в основной раздел декларации, также выбираемый для заполнения в соответствии с применяемым объектом налогообложения (раздел 2.1.1 либо раздел 2.1.2):

  • заполняются указанные в разделе коды;
  • вместо цифровых показателей ставятся прочерки;
  • цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.

Разделы 2.1.2 и 2.2 заполняют только те, у кого объектом налогообложения выбраны доходы минус расходы. Принцип внесения данных в них тот же: заполняются необходимые коды (ИНН, КПП), а вместо цифровых показателей ставятся прочерки.

Раздел 3 в нулевой декларации оформлять не нужно. Таким образом, нулевая декларация заполняется по общим правилам с единственным исключением: цифры, относящиеся к показателям, формирующим налоговую базу, будут заменены прочерками. Поэтому не требуется наличия особого образца для заполнения декларации по УСН — доходы 2020 нулевка или аналогичной декларации по УСН «доходы минус расходы».

Им может служить обычная декларация. Сроки сдачи нулевой декларации по УСН такие же, как и для представления обычной декларации, имеющей данные для заполнения. То есть декларацию за 2020 год должны сдать:

  • компании — до 31 марта 2021 года;
  • ИП — до 30 апреля.

Как сдать нулевую декларацию 2020 ИП на УСН или юрлицу, применяющему этот же режим?

Обычным путем, выбрав любой из доступных способов:

  • в электронном виде;
  • почтовым отправлением;
  • лично.

При отправке лично делается копия, на которой принимающий отчетность инспектор проставляет штамп, подтверждающий ее своевременную сдачу. Если упрощенец не вел в 2020 году деятельность, ему необходимо подать в налоговый орган нулевую УСН-декларацию.

Подается она в те же сроки и составляется на том же бланке, что и обычная декларация по УСН, только с нулевыми значениями доходов, расходов и суммы налога.

  • 03.09.2021
  • 06.09.2021
  • 07.09.2021

: Теги:

  • Добавить свое предложение

Нулевая отчётность ИП

Обновлено: 08.01.2021 Автор: Моё дело Некоторые предприниматели ошибочно думают, что отчеты нужно сдавать только если велась работа и была прибыль. А если предприниматель в статусе ИП пока ничего не делал, или приостановил работу, то и отчеты не нужны.

Это заблуждение, от которого нужно как можно быстрее избавиться, чтобы не заработать штраф и блокировку расчетного счета. Подробнее о нулевых отчетах в этой статье. Оглавление Деятельности ещё нет, а отчётность уже требуют?

Научим за 10 минут формировать нулёвки автоматически. Предприниматели, ведущие деятельность и не ведущие отличаются только тем, что что первые сдают отчеты с цифровыми показателями, а вторые – так называемые нулевки.

Сразу оговоримся, что такого понятия в законе нет. Это разговорный термин и используют его для удобства. Вы нигде не найдете специальный бланк для нулевой отчетности ИП.

Бизнесмены, которые не ведут деятельность сдают те же формы, что и все остальные предприниматели, которые работали и получали прибыль. Сроки тоже ничем не отличаются.

С упрощенцами все как всегда просто – одна декларация в год и никаких хлопот. До 30 апреля после отчетного года сдаете ее в налоговую с нулевыми показателями и живете спокойно. И не забудьте сформировать нулевую книгу учета доходов и расходов.

Сдавать ее не нужно, но налоговики могут потребовать ее в любой момент. На этом все, если у ИП нет работников. Для работодателей дела обстоят по-другому на любом режиме, об этом ниже.

Сформировать и сдать нулевую отчетность онлайн Кстати, не забывайте, что отсутствие деятельности не освобождает предпринимателей от уплаты фиксированных взносов на себя. ОСНО – это НДС, а НДС – это ежеквартальные декларации, которые сдают в течение 25 дней после отчетного квартала, независимо от того, была деятельность или нет. Второй отчет – нулевая форма 3-НДФЛ, ее сдают до 30 апреля по итогам прошедшего года.

Для тех, кто платит вмененный налог, понятия нулевой отчетности нет. По мнению законодателей, отсутствие деятельности – не повод не платить вмененный налог и сдавать декларацию с нулевыми показателями, а повод сняться с учета как плательщик ЕНВД.

Это нужно сделать в течение 5 дней после прекращения деятельности.

Ну а если предприниматель остался на этом режиме, то никто не снимет с него обязанность формировать декларацию с физическими показателями и платить, даже если работа стояла.

Споры по этому поводу ведутся давно, но пока позиция чиновников непреклонна и нулевой отчетности ИП в 2019 году для ЕНВД не предусмотрено. Работодатели не могут «залечь на дно» и не отчитываться до лучших времен. Из того комплекта, который нужно сдать в ИФНС, ПФР и ФСС можно исключить только 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, остальное остается:

  1. Сведения о среднесписочной численности в ИФНС до 20 января.
  2. Расчет по страховым взносам в ИФНС в течение 30 дней по истечении квартала.
  3. Форма СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждый месяц.
  4. СЗВ-стаж и ОДВ-1 раз в год до 1 марта.
  5. 4-ФСС в Фонд социального страхования до 20 числа месяца после отчетного квартала (в электронном виде до 25 числа).

2-НДФЛ и 6-НДФЛ можно не сдавать, но тогда лучше направить в налоговую инфспекцию пояснение, почему вы не сдаете отчет (не было выплат по такой-то причине), чтобы не дождавшись отчета вам не заблокировали счет.

Другой вариант – отправить эти отчеты, но с нулевыми показателями. Деятельности нет, а отчётность уже требуют? Нулёвки от 1666 рублей Заполнить и сдать нулевую отчетность ИП легко и просто в сервисе .

Все данные подтянутся автоматически и вам не придется терять время и изучать порядок заполнения той или иной декларации.

Пользователям сервиса доступны бесплатные консультации экспертов, которые ответят на любые вопросы по учету и налогам, а также подскажут пути оптимизации налоговой нагрузки. А чтобы не покупать кота в мешке, испытайте возможности сервиса во время бесплатного пробного периода. 0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Вам будет интересно

  • Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.
  • С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.
  • Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.
  • Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

  • Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

  • Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?.

  • В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице,.

  • Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

  • Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки?

    Рассказываем в статье.

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

Нулевая отчётность для ИП

Если есть действующие трудовые или гражданско-правовые договоры с физлицами, то сдавать отчётность по страховым взносам требуется.

Даже если по этим договорам не было перечислено никаких средств. При численности сотрудников до 10 человек отчётность можно подать как в бумажном, так и в электронном виде, свыше 10 человек – только в электронном.

Как и во всех остальных случаях заполняется титульный лист, сводные данные и прочерки в местах сумм страховых взносов. Индивидуальные предприниматели не сдают отчётность в Росстат на регулярной основе.

Но они могут попасть в произвольную выборку.

В этом случае на адрес предпринимателя придёт письмо с перечнем форм, необходимым к заполнению.

Если показателей для заполнения формы нет, то можно сдать форму с нулевой отчётностью, либо отправить в Росстат официальное письмо, в котором вы скажете, что требуемые показатели у вас отсутствуют.

Для индивидуальных предпринимателей существует несколько обязательных отчётов в ПФР.

Это формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Естественно, сдаются они только в том случае, если есть или был хотя бы один сотрудник, даже если договор с ним был заключён всего на один день.

Если выплат по действующим трудовым договорам в течение месяца не было, например, сотрудник находится в отпуске за свой счёт, всё равно подается форма СЗВ-М. В ней будут все необходимые сведения о застрахованном лице, но не будет сумм для расчёта. Форма СЗВ-СТАЖ не предусматривает нулевых полей, поэтому если у вас нет информации о стаже сотрудников за период, то и сдавать её не нужно.

В целом нулевую отчётность сдавать несложно. Сдать отчетность можно самому, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера. Но, чтобы не заполнять формы деклараций вручную, лучше воспользоваться специальными программными средствами.

+ +