Нужно ли указывать ндс при енвд в чеке


Готовитесь печатать правильные чеки в 2021 году?


Чтобы выбивать чек на индивидуальный букет, стоит завести карточки для разных видов цветов, украшений, бумаги, лент — тех компонентов, что используете для композиций. В чек добавляйте компоненты, таким образом, в чеке будет не букет, а его составные.

Например, «Роза красная Гран При 60 см» — 3 шт., «Бумага оберточная прозрачная» —1шт., «Лента атлас 30 мм» — 1 шт.

Все товары можно добавить в один чек, маркированный товар нужно сканировать на кассе. Указывать в чеке всю номенклатуру — обязательное требование, указывать производителя закон не требует. По такому названию покупатель не поймет, какой именно холодильник он приобрел.

Рекомендуем печатать в чеке название модели или цвет, артикул, вместительность — любые параметры, благодаря которым наименование в чеке станет уникальным.

Например, «Холодильник “Бирюса” бел. 4-камерный». Если оплату за продукцию получаете с расчетного счета юрлица или ИП на счет хлебозавода, то чек не нужно формировать совсем. Если за продукцию вам платят наличными, карточкой или со счета физлица, чек формировать нужно. Можно создать каталог с видами хлеба, булочек и граммовкой.
Можно создать каталог с видами хлеба, булочек и граммовкой. Тогда в чеке сможете указать все пять видов хлеба и количество для каждого.

Например, «Хлеб ржаной» — 25 шт., «Хлеб Бородинский» — 20 шт., «Булочка с вишней» — 45 шт.

ИП держит автосервис, в чеке пишем по ОКВЭД

«Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств»

. Этого достаточно или надо каждую запчасть и каждую работу заносить в чек? Полный список услуг и запчастей печатается в заказ-наряде.

Если продаете запчасти отдельно, то их наименования нужно указывать в чеке. Если запчасть входит в состав услуги по заказ-наряду, то в чеке достаточно указать наименование услуги.

Это нужно, чтобы ФНС получила корректную информацию: при продаже товара касса передает признак предмета расчета «Товар» (тег 1212), а при оплате услуги — признак «Услуга». . Да, можете, если ваша кассовая программа позволяет продажу по свободной цене.

В Контур.Маркете такая возможность есть, для этого в карточке товара нужно выбрать настройку ценообразования «Указывать цену на кассе».

Новая ставка НДС в кассовом чеке: в каких случаях можно избежать штрафных санкций?

Дата публикации: 17.12.2018 15:55 До нового года налогоплательщикам, использующим контрольно-кассовую технику, необходимо установить соответствующее обновление в программном обеспечении для формирования кассового чека со ставкой НДС 20%. Напомним, что в соответствии с Федеральным законом № 303-ФЗ с 1 января 2019 года налоговая ставка по НДС увеличена с 18% до 20%.

Соответственно, начиная с этого дня все кассовые чеки должны содержать ставку НДС 20%. дает разъяснения в каком случае налогоплательщики могут быть привлечены к административной ответственности.

Напомним, что нормами закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности, к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость.Частью 4 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливается административная ответственность, в том числе, за применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации условий применения контрольно-кассовой техники.Указание в кассовом чеке неверной ставки и суммы НДС при отражении полной суммы расчета образует состав административного правонарушения. Уточним, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.Таким образом, отсутствием вины может считаться применение пользователями после 01.01.2019 ККТ с необновленным программным обеспечением в части указания ставки НДС 20% (20/120) и (или) расчета суммы по ставке НДС 20% (20/120) до момента соответствующего обновления при условии, что такое обновление будет произведено в разумный срок и последующее формирование налоговой отчетности за налоговый период будет произведено с расчетом действующей ставки НДС и в соответствии с порядком, указанным в письме ФНС России от 23.10.2018 № этого, в случае если сведения о расчетах формируются из учетной системы пользователя по ставке НДС 20% (20/120) при сохранении отражения на кассовом чеке тега 1199 «ставка НДС» со значениями «НДС 18%» или «НДС 18/118%», тега 1200 «сумма НДС за предмет расчета», тега 1102 «сумма НДС чека по ставке 18%» и (или) тега 1106 «сумма НДС чека по расчетной ставке 18/118», до соответствующего обновления программного обеспечения ККТ пользователя в разумные сроки, такие действия не будут являться нарушением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.Учитывая, что максимальный срок обновления программного обеспечения парка ККТ в разумные сроки при предпринимаемых действиях со стороны самого пользователя, не выходит за пределы первого налогового периода по НДС в 2019 году, то есть в течение первого квартала наступающего года, не обновление программного обеспечения ККТ в части указания и (или) расчета ставки НДС 20% (20/120) после указанного срока могут свидетельствовать о бездействии пользователя либо принятия таким пользователем недостаточных мер по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.В случае обновления программного обеспечения в части указания и расчета ставки НДС 20% в отношении расчетов, осуществленных до 01.01.2019 по ставке НДС 18%, также необходимо произвести аналогичные корректировки при возврате с 01.01.2019 товаров, работ, услуг, реализованных до 01.01.2019, зачете с 01.01.2019 полученных до 01.01.2019 авансов, применении с 01.01.2019 кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции), что также будет свидетельствовать об отсутствии вины пользователя.
Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.Таким образом, отсутствием вины может считаться применение пользователями после 01.01.2019 ККТ с необновленным программным обеспечением в части указания ставки НДС 20% (20/120) и (или) расчета суммы по ставке НДС 20% (20/120) до момента соответствующего обновления при условии, что такое обновление будет произведено в разумный срок и последующее формирование налоговой отчетности за налоговый период будет произведено с расчетом действующей ставки НДС и в соответствии с порядком, указанным в письме ФНС России от 23.10.2018 № этого, в случае если сведения о расчетах формируются из учетной системы пользователя по ставке НДС 20% (20/120) при сохранении отражения на кассовом чеке тега 1199 «ставка НДС» со значениями «НДС 18%» или «НДС 18/118%», тега 1200 «сумма НДС за предмет расчета», тега 1102 «сумма НДС чека по ставке 18%» и (или) тега 1106 «сумма НДС чека по расчетной ставке 18/118», до соответствующего обновления программного обеспечения ККТ пользователя в разумные сроки, такие действия не будут являться нарушением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.Учитывая, что максимальный срок обновления программного обеспечения парка ККТ в разумные сроки при предпринимаемых действиях со стороны самого пользователя, не выходит за пределы первого налогового периода по НДС в 2019 году, то есть в течение первого квартала наступающего года, не обновление программного обеспечения ККТ в части указания и (или) расчета ставки НДС 20% (20/120) после указанного срока могут свидетельствовать о бездействии пользователя либо принятия таким пользователем недостаточных мер по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.В случае обновления программного обеспечения в части указания и расчета ставки НДС 20% в отношении расчетов, осуществленных до 01.01.2019 по ставке НДС 18%, также необходимо произвести аналогичные корректировки при возврате с 01.01.2019 товаров, работ, услуг, реализованных до 01.01.2019, зачете с 01.01.2019 полученных до 01.01.2019 авансов, применении с 01.01.2019 кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции), что также будет свидетельствовать об отсутствии вины пользователя.

Поделиться:

Когда можно не применять ККТ по деятельности на ЕНВД или патенте

метров в обоих случаях.

Ограничена также численность работников – не более 100 человек.В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя.

В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО.

Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.Бесплатная консультация по налогамДо июля 2021 года организациям и ИП на ЕНВД разрешается выдача потребителям БСО на бумаге. Это относится к розничной торговле, но не касается общепита. Впоследствии все должны перейти на электронный формат.
Впоследствии все должны перейти на электронный формат.

Для печати бланков строгой отчетности предусмотрена специальная автоматизированная система.Помимо этого, изменились требования к бланкам и чековой документации. Это связано с появлением нового звена между предпринимателями и налоговиками – операторов фискальных данных. По этой причине сведения об ОФД должны печататься на чеках.Важно!

Подключение к ОФД – обязательное условие регистрации кассы в налоговой.В законодательстве не содержится унифицированная форма чековой документации, но есть перечень данных, которые нужно вносить в чеки.

Речь идет о:Признаках расчета в виде продажи либо возврата.Используемой системе налогообложения.Порядковой нумерации фискальных данных.Заводском номере накопителя.Перечня приобретаемых товаров с указанием цены, стоимости, скидок

ЕНВД и НДС

Содержание Уплата НДС осуществляется, как правило, компаниями и индивидуальными предпринимателями на общей системе налогообложения.

Но есть ситуации, в которых исчислять НДС должны и плательщики ЕНВД. Когда возникает подобная необходимость — рассказываем в нашем материале. Напомним, пункт 4 статьи 346.26 Налогового кодекса России гласит, что компании и ИП, использующие единый налог на вмененный доход, не признаются плательщиками НДС, кроме нескольких случаев.
Напомним, пункт 4 статьи 346.26 Налогового кодекса России гласит, что компании и ИП, использующие единый налог на вмененный доход, не признаются плательщиками НДС, кроме нескольких случаев.

Вот эти исключения и являются ситуациями, когда применяющие «вмененку», могут иметь дело с НДС, что накладывает на них все сопутствующие обязательства: расчет, налога и сдачу отчетности. Разберем, в каких случаях предприниматели и организации на ЕНВД могут работать с НДС. Существует несколько таких ситуаций: Ввозной НДС обязаны уплачивать все импортеры, в том числе спецрежимники, на основании п.

1 ст. 146 НК РФ. Ставки НДС по импорту составляют 10 или и зависят от типа ввозимой продукции. Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товара в Россию, нужно сдать декларацию по «импортному» НДС, тогда же должен быть совершен налоговый платеж.

Декларация сдается по электронным каналам связи организациями, чья численность в предыдущем году составила более 100 человек. Если в компании меньше 100 сотрудников, можно сдать отчетность в ИФНС на бумажном носителе.

Это происходит в следующих случаях:

  • продукция или услуги приобретаются на территории РФ у иностранных компаний, не стоящих на учете в ИФНС России;
  • плательщик на ЕНВД является посредником при реализации и расчете за товары иностранных фирм, не состоящих на налоговом учете в России.

Плательщик ЕНВД-налоговый агент обязан самостоятельно исчислить НДС, удержать его из выплачиваемых им налогоплательщику доходов, перечислить налог в бюджет (статья 24 НК РФ). Кроме того, ему необходимо подать декларацию по НДС не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

За нарушение срока уплаты НДС и предоставления отчетности налоговики имеют право применить штрафные санкции. Важно! Компании и ИП, являющиеся налоговыми агентами и применяющие ЕНВД, предъявить налог к возмещению не могут, так как имеют освобождение от уплаты НДС. Эта ситуация регулируется статьей 173 НК РФ.

Указанная в счете-фактуре сумма налога подлежит уплате в бюджет.

В случае, когда компания или ИП осуществляют разные виды деятельности, одни из которых подразумевают работу с НДС, а другие — нет, есть возможность совмещать основную систему с применением льготного режима, в том числе ЕНВД.

Совмещение ОСНО и «вмененки» обязывает вести учет раздельно:

  • в результате финансовых операций в рамках ОСНО складывается налоговая база по НДС, при этом в бухгалтерском учете требуется отражение ;
  • по операциям, которые относятся к ЕНВД, учитывается входящий НДС в составе стоимости приобретаемой продукции, работ, услуг;
  • наиболее сложно определять принадлежность НДС по товарам (работам, услугам), купленным с целью использования в деятельности как по ОСНО, так и по ЕНВД.

Рассмотрим такое разделение на примере Владелец ИП оказывает услуги по пассажирским перевозкам на ЕНВД и одновременно ведет торговую деятельность в 3 павильонах. По двум из них он использует ОСНО, по третьему — ЕНВД, с распределением выручки в соотношении 75%/25%.

Для расширения объемов продаж в 2019 году были приобретены 2 автомобиля. Первый — для перевозки пассажиров — на «вмененке», куплен за 850 тысяч рублей, в том числе НДС — 141 670 рублей.

Второе транспортное средство предназначено для доставки товаров в торговые точки, его стоимость равна 450 тысяч рублей, в т.ч. НДС — 75 000 рублей. В задачи бухгалтера входит учет НДС в режиме ОСНО для торговли и ЕНВД для перевозки пассажиров и торговли. Каким образом это нужно сделать?

НДС по первой машине (в сумме 141 670 рублей) нужно включить в её стоимость при оприходовании, так как он будет использоваться для деятельности по ЕНВД и не облагается НДС.

Второй автомобиль планируется использовать в торговых операциях как для ОСНО, так и для ЕНВД.

НДС нужно распределить в зависимости от долей выручки:

  • НДС на ЕНВД = 25% * 75 000 = 18 750 рублей — необходимо включить в стоимость автомобиля при постановке на учет;
  • НДС на ОСНО = 75% * 75 000 = 56 250 рублей — будет принята к вычету.

Вы уверены, что ваш бухгалтер не запутается во всех этих тонкостях и не допустит ошибок, которые могут повлечь за собой штрафные «приветы» от налоговой службы? О том, как самостоятельно проверить штатных специалистов, мы уже .

Еще один вариант проверки — сотрудничество со специализированной бухфирмой.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи

  • 20 февраля 2019
  • 07 сентября 2015
  • 09 октября 2019
  • 01 февраля 2019

Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до 19 Что вас интересует?

Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на Наверх © 2004—2021, ООО «1С-ВайзЭдвайс» Другие компании группы Wiseadvice Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 ИНН: 7721641003 КПП: 772101001 © 2004—2021, ООО «1С-ВайзЭдвайс» false

Управление поясняет предпринимателям на ЕНВД последствия отражения по просьбе контрагента в счетах-фактурах НДС

Дата публикации: 05.11.2013 12:10 (архив) В связи с вопросами предпринимателей на ЕНВД о режиме налогообложения и порядке представления отчетности в случаях, когда контрагент просит в счетах-фактурах отражать НДС, УФНС России по Пермскому краю публикует следующий комментарий заместителя начальника отдела камерального контроля Управления О.В. Кучиновой (на фото).«В соответствии с абз. 3 п. 4 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 Налогового кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащего уплате в соответствии с Налоговым кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.

На это указывают нормы п. 7 ст. 346.26 Налогового кодекса.Положениями п.

4 ст. 170 Налогового кодекса предусмотрено, что при осуществлении деятельности, облагаемой НДС, и деятельности, переведенной на систему налогообложения в виде ЕНВД, налогоплательщик обязан вести раздельный учет.На основании п.

5 ст.173 Налогового кодекса в случае выставления лицом, не являющимся налогоплательщиком НДС, покупателю товара счета-фактуры с выделением суммы НДС вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.

При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).Кроме того, в соответствии с п.5 ст.174 Налогового кодекса лицо, не являющееся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, обязано представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, которым в соответствии с нормами ст.163 Налогового кодекса признается квартал.Согласно абз.6 п.3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 № 104н при выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога в связи с переходом на систему налогообложения, в частности, в виде ЕНВД в соответствии с главой 26.3 Налогового кодекса, представляются титульный лист и раздел 1 декларации, раздел 3 декларации не заполняется и не представляется.На основании п.4 ст.174 Налогового кодекса уплата налога производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.Учитывая изложенное, налогоплательщику, применяющему систему налогообложения в виде ЕНВД в случае выставления счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, необходимо уплатить сумму налога на добавленную стоимость в бюджет и представить декларацию по налогу за соответствующий период в налоговый орган».При этом, выставляя счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, налогоплательщик не утрачивает право на применение ЕНВД в отношении видов деятельности, предусмотренных п.2 ст.346.26 Налогового кодекса.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).Кроме того, в соответствии с п.5 ст.174 Налогового кодекса лицо, не являющееся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, обязано представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, которым в соответствии с нормами ст.163 Налогового кодекса признается квартал.Согласно абз.6 п.3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 № 104н при выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога в связи с переходом на систему налогообложения, в частности, в виде ЕНВД в соответствии с главой 26.3 Налогового кодекса, представляются титульный лист и раздел 1 декларации, раздел 3 декларации не заполняется и не представляется.На основании п.4 ст.174 Налогового кодекса уплата налога производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.Учитывая изложенное, налогоплательщику, применяющему систему налогообложения в виде ЕНВД в случае выставления счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, необходимо уплатить сумму налога на добавленную стоимость в бюджет и представить декларацию по налогу за соответствующий период в налоговый орган».При этом, выставляя счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, налогоплательщик не утрачивает право на применение ЕНВД в отношении видов деятельности, предусмотренных п.2 ст.346.26 Налогового кодекса.

Поделиться:

Что писать в чеке, если компания применяет ЕНВД?

9 октября 2021124 прочитали1 мин.157 просмотров публикацииУникальные посетители страницы124 прочитали до концаЭто 79% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияОтвечает налоговый консультант «М-СТАЙЛ» (Региональный информационный центр Сети Консультант Плюс) Лазутин Сергей Михайлович: По нашему мнению, организации, применяющей ЕНВД по розничной торговле, или организации, реализующей товары, не подлежащие налогообложению НДС, следует указывать в кассовом чеке стоимость товаров (сумму расчета) без указания фразы «без НДС» («НДС не облагается»).Обоснование: В соответствии с п.

1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

(далее — Закон N 54-ФЗ) кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат, за исключением случаев, установленных данным законом, в том числе, следующие обязательные реквизиты:наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС);сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС).По нашему мнению, из приведенным норм следует, что налогоплательщики НДС, не освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, реализующие товары работы, услуги, подлежащие налогообложению НДС, обязаны указывать в кассовом чеке ставки и суммы НДС по этим ставкам, а лица, не являющимися налогоплательщиками НДС, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, реализующие товары работы, услуги, не подлежащие налогообложению НДС, не обязаны указывать в кассовом чеке какую-либо информацию относительно НДС, в т.ч. фразу «без НДС» («НДС не облагается»), поскольку это прямо не предусмотрено Законом N 54-ФЗ.На основании изложенного полагаем, что организации, применяющей ЕНВД по розничной торговле, или организации, реализующей товары, не подлежащие налогообложению НДС, следует указывать в кассовом чеке стоимость товаров (сумму расчета) без указания фразы «без НДС» («НДС не облагается»).

ИП, применяющие ЕНВД, должны указывать в чеке наименование и количество товара с 1 февраля 2021 г.

Специалисты ответили на наиболее часто задаваемый налогоплательщиками вопрос о применении онлайн-касс.Вопрос: Индивидуальный предприниматель, занимаясь оптовой торговлей, применяет упрощенную систему налогообложения и осуществляет безналичные расчеты по договорам поставки, одновременно при розничной торговле — применяет ЕНВД и осуществляет наличные расчеты.

С какого периода он должен применять онлайн-кассы и указывать на кассовом чеке наименование товара?Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ (ред. от 03.07.2016)

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных данным законом.

Под расчетом следует понимать прием или выплату денежных средств с использованием наличных или электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги (ст.

1.1 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ). Пунктом 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ

«О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

и отдельные законодательные акты Российской Федерации» установлено, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими ПСН, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п.

2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты или расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), до 1 июля 2021 г. Согласно абз. 9 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ кассовый чек содержит установленные обязательные реквизиты, включая наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цену за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися плательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей плательщика НДС, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению НДС или освобождаемые от налогообложения данным налогом).

Пунктом 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ установлено, что для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими ПСН и УСН, а также применяющих ЕСХН, систему налогообложения в виде ЕНВД при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абз.

9 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 г. Осуществление индивидуальным предпринимателем расчетов в безналичной форме не требует обязательного применения контрольно-кассовой техники. При этом являясь плательщиком ЕНВД, он вправе до 1 июля 2021 г.

осуществлять наличные денежные расчеты или расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции), подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар в порядке, установленном Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ). Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения ЕНВД, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, обязаны указывать на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) наименование товаров (работ, услуг) и их количество с 1 февраля 2021 г.

«» : Теги:

Что нужно изменить в кассовом чеке в 2021 году

03 Республика Бурятия Дата публикации: 06.11.2020 Издание: сайт ТПП РБ Тема: ККТ Источник:&nbsp В связи с отменой ЕНВД плательщикам ЕНВД необходимо будет определиться с выбором системы налогообложения.

В связи с этим возникает вопрос: какие изменения в работу своей контрольно-кассовой техники они должны внести, перейдя на новую систему налогообложения? К дате смены режимов, то есть к 1 января 2021 года, у них на кассовой технике уже должна быть отражена новая система налогообложения.

Пользователи ККТ могут самостоятельно изменить параметры своей контрольно-кассовой техники, поменяв режимы налогообложения. Либо, если они боятся допустить ошибки при осуществлении этой процедуры, они могут обратиться в центр технического обслуживания.

Перечень центров технического обслуживания находится на сайте ФНС России в разделе

«Налогообложение в Российской Федерации > Контрольная работа > Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»

.

Кроме того, на каждом кассовом аппарате важно сформировать и сохранить отчет об изменениях параметров регистрации, где отражаются изменения режима.

Согласно Федеральному закону (ст.

4.7) одними из обязательных реквизитов, отражаемых на кассовом чеке являются: наименование товаров, работ, услуг и их количество.

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (п.

17 ст. 7 ) индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие патент и (или) УСН, а также ИП, применяющие ЕСХН, систему налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением ИП, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, должны указывать на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименование товара (работы, услуги) и его количество с 01 февраля 2021 года. Резюмируя, скажем: для соблюдения требований Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ

«О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

всем налогоплательщикам необходимо обеспечить указание в кассовом чеке следующих реквизитов: — с 01.01.2021 применяемой при расчете системы налогообложения;- с 01.02.2021 наименования товара (работы, услуги) и их количества с 01.02.2021 года.

Особое внимание на это обстоятельство необходимо обратить плательщикам ЕНВД, УСН, патента и ЕСХН, на которых ранее эти обязанности не распространялись.

За отсутствие обязательных реквизитов в кассовых чеках предусмотрена административная ответственность.

Новая ставка НДС в кассовом чеке: в каких случаях можно избежать штрафных санкций?

Дата публикации: 17.12.2018 15:55 До нового года налогоплательщикам, использующим контрольно-кассовую технику, необходимо установить соответствующее обновление в программном обеспечении для формирования кассового чека со ставкой НДС 20%.

Напомним, что в соответствии с Федеральным законом № 303-ФЗ с 1 января 2019 года налоговая ставка по НДС увеличена с 18% до 20%. Соответственно, начиная с этого дня все кассовые чеки должны содержать ставку НДС 20%.

дает разъяснения в каком случае налогоплательщики могут быть привлечены к административной ответственности. Напомним, что нормами закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности, к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость.Частью 4 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливается административная ответственность, в том числе, за применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации условий применения контрольно-кассовой техники.Указание в кассовом чеке неверной ставки и суммы НДС при отражении полной суммы расчета образует состав административного правонарушения. Уточним, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.Таким образом, отсутствием вины может считаться применение пользователями после 01.01.2019 ККТ с необновленным программным обеспечением в части указания ставки НДС 20% (20/120) и (или) расчета суммы по ставке НДС 20% (20/120) до момента соответствующего обновления при условии, что такое обновление будет произведено в разумный срок и последующее формирование налоговой отчетности за налоговый период будет произведено с расчетом действующей ставки НДС и в соответствии с порядком, указанным в письме ФНС России от 23.10.2018 № этого, в случае если сведения о расчетах формируются из учетной системы пользователя по ставке НДС 20% (20/120) при сохранении отражения на кассовом чеке тега 1199 «ставка НДС» со значениями «НДС 18%» или «НДС 18/118%», тега 1200 «сумма НДС за предмет расчета», тега 1102 «сумма НДС чека по ставке 18%» и (или) тега 1106 «сумма НДС чека по расчетной ставке 18/118», до соответствующего обновления программного обеспечения ККТ пользователя в разумные сроки, такие действия не будут являться нарушением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.Учитывая, что максимальный срок обновления программного обеспечения парка ККТ в разумные сроки при предпринимаемых действиях со стороны самого пользователя, не выходит за пределы первого налогового периода по НДС в 2019 году, то есть в течение первого квартала наступающего года, не обновление программного обеспечения ККТ в части указания и (или) расчета ставки НДС 20% (20/120) после указанного срока могут свидетельствовать о бездействии пользователя либо принятия таким пользователем недостаточных мер по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.В случае обновления программного обеспечения в части указания и расчета ставки НДС 20% в отношении расчетов, осуществленных до 01.01.2019 по ставке НДС 18%, также необходимо произвести аналогичные корректировки при возврате с 01.01.2019 товаров, работ, услуг, реализованных до 01.01.2019, зачете с 01.01.2019 полученных до 01.01.2019 авансов, применении с 01.01.2019 кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции), что также будет свидетельствовать об отсутствии вины пользователя. Поделиться:

Новая ставка НДС в кассовом чеке: в каких случаях можно избежать штрафных санкций?

На НДС продавец выставляется счет-фактуру и предприятие сможет принять НДС к вычету.Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!Согласно п.

2 ст. 171 НК РФ суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), предназначенных для использования в налогооблагаемых операциях, подлежат вычетам.Мнение экспертаМакаров Игорь ТарасовичЮрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.Налоговые вычеты, предусмотренные ст.

171 НК РФ по приобретенным товарам (работам, услугам), производятся на основании (п. 1 ст. 172 НК РФ):счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг);документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами;иных документов в случаях, предусмотренных п. 3, 6 – 8 ст. 171 НК РФ.В указанном списке нас интересуют иные документы, «действующие» в определенных (см.

таблицу ниже) случаях и дающие право налогоплательщику предъявить к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) при отсутствии счетов-фактур.Суммы НДС, уплаченные в бюджет в соответствии со ст.

173 НК РФ покупателями – налоговыми агентамиСуммы НДС, исчисленные налогоплательщиками по п. 1 ст. 166 НК РФ при выполнении СМР для собственного потребления, связанных с имуществом, предназначенным для осуществления операций, облагаемых НДС, стоимость которого подлежит включению в расходы (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыльСуммы НДС, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организацийСуммы НДС, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)Суммы НДС, предъявленные розничными продавцами, как видим, в списке не значатся.

Енвд и ндс

Первое – для перевозки пассажиров, второе – для перемещения товаров в торговые точки. Основной задачей бухгалтерии является учет налога в двух режимах.

Налог на стоимость по первой машине нужно включать в стоимость при оприходовании, при покупке второй машины сбор будет распределен исходя из доли прибыли.Актуален вопрос, как происходит уплата взносов на льготном режиме для ИП (индивидуальных предпринимателей). При создании бизнеса лицо должно выбрать налоговый режим, однако, он должен сопоставляться с осуществляемыми видами деятельности.Согласно действующим законам, лица, которые выбрали вмененный режим, не обязаны выплачивать сбор.

Однако есть ситуации, когда платеж внести необходимо, такие случаи прописаны в НК РФ.Вносить отчисления нужно при операциях импорта, в случае выполнения ремонтных работ на объектах, используемых организацией. Сбор уплачивается при оформлении счет-фактуры с прописанным сбором, при аренде недвижимости, которая находится в собственности государства и т.д.Чтобы внести налог при ЕНВД, требуется предварительно произвести расчет сбора к уплате в бюджет, составить декларации и своевременно подать в фискальный орган документы. При нарушении требований есть риск начисления санкций со стороны налоговых органов.

Декларация заполняется по установленной форме, передается в электронном виде.В случае применения льготного режима в обязательном порядке указывается, какую систему применяет ИП. Документ подается в фискальные органы до 25 числа месяца, следующего после окончания периода.Есть некоторые операции, при выполнении их организации и ИП, применяющие единый налог на вмененный доход, получают статус налогового агента и работают с НДС, платят сбор в бюджет.Необходимо вносить платеж при покупке товаров или работ у компаний, имеющих регистрацию в другой стране, которые не считаются плательщиками сборов в России.Также компании становятся налоговыми агентами, если покупают или арендуют у государственных органов власти имущество.

Если покупатель находится

Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, должны указывать в чеке наименование и количество товара с 1 февраля 2021 г.

Дата публикации: 30.05.2017 11:17 (архив) Специалисты УФНС России по Иркутской области ответили на наиболее часто задаваемый налогоплательщиками вопрос о применении онлайн-касс.- Индивидуальный предприниматель, занимаясь оптовой торговлей, применяет упрощенную систему налогообложения и осуществляет безналичные расчеты по договорам поставки, одновременно при розничной торговле — применяет ЕНВД и осуществляет наличные расчеты. С какого периода он должен применять онлайн-кассы и указывать на кассовом чеке наименование товара?- В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 (ред.

от 03.07.2016)

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных данным законом. Под расчетом следует понимать прием или выплату денежных средств с использованием наличных или электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги (ст.

1.1 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ).Пунктом 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016

«О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

и отдельные законодательные акты Российской Федерации» установлено, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты или расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), до 1 июля 2021 г.Согласно абз.

9 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ кассовый чек содержит установленные обязательные реквизиты, включая наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цену за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению НДС или освобождаемые от налогообложения данным налогом).Пунктом 17 ст.

7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ установлено, что для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде ЕНВД при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п.

2 ст. 346.26 НК РФ, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абз. 9 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 г.Осуществление индивидуальным предпринимателем расчетов в безналичной форме не требует обязательного применения контрольно-кассовой техники.

При этом являясь плательщиком единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, он вправе до 1 июля 2021 г. осуществлять наличные денежные расчеты или расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции), подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар в порядке, установленном Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ).

+ +