Обязательно ли на декларации по усн необходимо ставить печать ип


Отчётность ИП на УСН без работников в 2021 году


/ — самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей. Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому. Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство.

Налог УСН нужно платить каждый квартал. В 2021 году сроки такие:

  • за 2020 год — до 30 апреля 2021 года,
  • за 1 квартал 2021 года — до 26 апреля,
  • за полугодие — до 26 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:

  • УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «».
  • УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.

Каждый регион может установить свою ставку. Узнайте вашу ставку на . на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах».

Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим . Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы.

Условия для этого:

  1. Вы впервые зарегистрировали ИП.
  2. В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  3. Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.

​Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «». Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию.

Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги. Декларацию нужно сдавать всегда.

Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт. Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день. Форма декларации утверждена .

Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели. и получите готовый отчёт по УСН.

  • Распечатать и лично отнести в инспекцию.
  • Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам для отправки отчётов.

Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР. Её можно вести на бумаге или в электронном виде.

КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая. Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию. , вам останется только распечатать.

Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «. До конца года нужно заплатить страховые взносы — 40 874 рублей. Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс.

рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения. Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей. Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов. Чтобы ничего не забыть, по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.
Чтобы ничего не забыть, по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.

Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы. Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, пенсионный фонд и ФСС, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников.

Читайте статью «». Статья актуальна на 04.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Сроки сдачи декларации УСН в 2020 и 2021 году

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года () — это налоговый период. Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля. Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год.

В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля. Если крайняя дата сдачи отчетности выпадает на выходной или нерабочий день, сдачу откладывают на ближайший следующий рабочий день. В 2021 году смещения сроков не будет. Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.
Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании. При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности.

В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности».

Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО. Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено.

Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

Мы , при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО. Организация или ИП прекращает бизнес на упрощенке. Если организация или предприниматель меняет вид деятельности и прекращает работать на упрощенке, в налоговую подают два документа: уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 рабочих дней и декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность.
Если организация или предприниматель меняет вид деятельности и прекращает работать на упрощенке, в налоговую подают два документа: уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 рабочих дней и декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность.

Веб-сервис напомнит о сроке сдачи декларации и автоматически заполнит ее. В общем случае декларация сдается одна — годовая.

Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость. В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания. Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог.

Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник.

В 2021 году сроки следующие:

  • налог за 2020 год — до 31 марта 2021 года для организаций и до 30 апреля для ИП;
  • за 1 квартал 2021 — 26 апреля;
  • за 2 квартал 2021 — 26 июля;
  • за 3 квартал 2021 — 25 октября;
  • остаток налога за 2021 год — до 31 марта для организаций и до 4 мая для ИП.

Налоговая после получения декларации сверяет данные из декларации и суммы полученных авансовых платежей. Если в расчете авансов допущена ошибка, то налогоплательщику грозят только пени. Если ошиблись в декларации или не вовремя отправили аванс — это карается штрафами.

Согласно статье , размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки. В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок. Ответственность за срыв сроков может лежат не только на компании или ИП, но и на конкретном сотруднике (должностном лице).

Размер штрафа составит 300 – 500 рублей. Важно! Если спустя 10 дней от крайнего срока сдачи отчет в ИФНС еще не отправлен, то расчетный счет компании могут заблокировать ().

Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы. Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по месту нахождения юрлица.

Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса.

Сдать отчёт можно тремя способами:

  • по почте (ценное письмо + описанное вложение);
  • лично в руки (приносите оригинал + копия для ИФНС и самого ИП);
  • в электронном формате (при помощи системы электронного документооборота и цифровой подписи или через сервис ИФНС или с помощью оператора телекоммуникационной связи).

Из декларацию можно распечатать или отправить через интернет.

Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется.

В зависимости от объекта налогообложения тут появляются два варианта: 1. Доходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.1 строки 010, 030, 060 и 090;
  • заполняем в разделе 2.1.1. строку 102.

2.

Доходы минус расходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.2. строки 010, 030, 060, 090;
  • заполняем в разделе 2.2. строки 260-263.

В заполненной от руки декларации заполните пустые ячейки прочерками. Если заполняете декларацию на компьютере и печатаете на принтере, пустые ячейки не заполняйте. Штрафы за несдачу нулевой декларации те же, что и для обычного отчета.

Глава ФНС доложил Путину В.В. о скорой отмене деклараций по УСН. Это стало возможно благодаря современным технологиям или онлайн-кассам, которые вводят на территории России уже несколько лет подряд.

Декларация будет отменена для налогоплательщиков ИП, которые переходят на режим УСН-онлайн — используют онлайн-кассы и на сегодняшний день применяют объект налогообложения «доходы».

Налоговый орган будет самостоятельно рассчитывать налог по данным, переданным онлайн-ККТ.

А налогоплательщик получит сразу уведомление на уплату с рассчитанной суммой, как ИП на патенте.

Кроме декларации, упрощенцы смогут не сдавать и КУДиР. Это облегчит работу предпринимателей, но уменьшит возможности контроля за процессом расчета налогов. Однако переход будет осуществляться добровольно, поэтому каждый ИП сможет выбрать, что ему важнее — контроль над налогами или легкая отчетность.

Сдавайте декларацию УСН в веб-сервисе . Сервис сам заполнит декларацию и проверит ее перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе.

Первые 14 дней работы — бесплатны для всех новых пользователей!

Company News

Мар 18, 2021 В 2017 году налоговики перевели все фирмы и ИП на новые коды видов деятельности. Поэтому в декларации на «титульнике» ставьте новые коды из ОКВЭД2 (, п. 3.2 Порядка, утв. ). Исключение — уточненки за прошлые годы, там заполняйте старые коды.

Показатели должны быть такие же, что и в первичных отчетах.

Доходы и расходы в декларации (строки 110—113, 210—223) показывайте нарастающим итогом, а не за каждые три месяца. Если запишете показатели за квартал, неверно рассчитаете авансы и годовой налог. Авансы и налог вы считаете за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год, а не за кварталы (п.

6.5—6.8, 8.14—8.27 Порядка). Авансовые платежи и годовой налог отражайте в декларации в размере начисленных величин, а не тех сумм, что вы фактически перечислили ().

Налог по декларации (строка 110) у вас может не совпадать с суммой, которую вы должны бюджету.

Это возможно, если за кварталы вы платили меньше, чем начисляли, либо в одном из кварталов у вас был налог к уменьшению (отрицательное значение), тогда итоговый налог вы считаете с учетом этой суммы. Годовой налог к доплате по декларации (строка 100) — это не та сумма, которую надо перечислить в бюджет по итогам года.

Чтобы узнать, сколько организация должна за год, вычтите из налога те авансы, которые заплатили. Разницу перечислите в бюджет. Налог к уменьшению означает, что у вас переплата.

Ее вы можете вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей, например уменьшить налог за I квартал 2021 года ().

Тогда в бюджет вы перечислите сумму за минусом переплаченных денег. Перед тем как принять решение, проведите сверку с инспекцией, чтобы знать точную сумму. В декларации показывайте только оплаченные взносы.

Какие суммы попадут в нее, зависит от объекта по УСН. Доходы. Взносы отражайте по строкам 140—143 раздела 2.1.1 нарастающим итогом. Ориентируйтесь на платежи, перечисленные с 1 января по 31 декабря (табл.

1 ниже). Но в вычет ставьте не более 50 процентов от налога. Декабрьские взносы, перечисленные в январе, в годовую отчетность по УСН не включайте. Такие суммы вы отразите в декларации за 2021 год ().

При объекте «доходы» фирмы и ИП с работниками ставят взносы в вычет в сумме не более 50 процентов от налога, бизнесмены без сотрудников — полностью ().

Доходы минус расходы. Взносы включайте в расходы в том периоде, когда их уплатили ( п.

1 ст. 346.16 и ст. 346.17 НК).

Например, если перечислили взносы в январе, отразите их в затратах за I квартал по строке 220 раздела 2.2. В декабре — в расходах за год по строке 223 раздела 2.2. Ограничений по суммам нет. Страницы декларации нумеруйте начиная с «титульника» по порядку вне зависимости от наличия или отсутствия каких-либо разделов.
Ограничений по суммам нет. Страницы декларации нумеруйте начиная с «титульника» по порядку вне зависимости от наличия или отсутствия каких-либо разделов. Например, если у вас объект «доходы», то первой страницей будет титульный лист, второй — раздел 1.1, третьей — раздел 2.1.1, несмотря на то что раздел 2.1.1 — это четвертый лист формы (табл.

2). Если сдаете отчетность на бумаге, то печать на декларации по упрощенке не проставляйте.

На титульном листе нет поля «МП».

Поэтому ставить штамп не нужно, даже если вы работаете с печатью.

Достаточно, чтобы руководитель фирмы или предприниматель поставил подпись на титульном листе. НК не требует прикладывать к годовой декларации копии документов — платежки по авансам и взносам, книгу учета и пр. Исключение — доверенность, ее сдайте вместе с отчетностью, если декларацию подписывает и отправляет представитель.

Налоговики сами запросят пояснения и документы, если найдут ошибки и противоречия в отчетности (). Пояснить ошибки необходимо. А вот сдавать документы или нет, компания может решить сама.

Если фирма сдает пояснения, она вправе, но не обязана прикладывать платежки и регистры, которые подтверждают достоверность сведений в отчетности (

  1. ИП воспользовался налоговыми каникулами, упрощенный налог не платил. Нужно ли сдавать декларацию по УСН?

Да. Если налог вы не платите, отчетность все равно сдавайте. В форме ставьте нулевой процент.

За несданную декларацию — штраф 1 тыс. руб. ().

  1. Сдавать ли нулевую декларацию по УСН, если организация перешла на вмененку?

Да.

Если фирма не уведомила ИФНС об отказе от упрощенки, она обязана сдавать декларацию, в том числе нулевую, даже если доходы поступают только от вмененной деятельности ().

  1. В декларации по УСН бухгалтер не показала убыток прошлых лет. Это ошибка?

Нет.

Учет убытков прошлых лет — это право, а не обязанность.

Можете признать их по итогам 2021 года или позже ().

Упрощённая система налогообложения

^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%.

Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов.

При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов.

Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий.

В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

С 29 сентября 2019 года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания (пункт 4 ).

Период действия этих налоговых каникул — по 2023 г. С 1 января 2021 года налогоплательщики, чьи доходы превысили 150 млн руб., но не превысили 200 млн руб., и (или) численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 работников, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам:

  • 8% для объекта «доходы»;
  • 20% для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Печать на декларации – когда можно ее не ставить

» » » В стране каждый день регистрируются различные . Для того, чтобы фирмы работали, не нарушая законов, у них должна быть своя личная печать.

Однако тем, у кого ИП, ее иметь необязательно, достаточно личной подписи руководителя. Когда приходит время заполнять налоговые декларации, компания может поставить на их бумажном носителе свою существующую . Но если у ИП нет штампа, то налоговый орган не вправе требовать ее присутствия на декларациях.

Об этом говорит ФЗ No82. Наличие печати у организации – это ее право, никто не обязан иметь свой штамп. Однако в учредительных документах компании обязательно должна быть информация о том, что они владеют собственной печатью. На каких документах ИП может не ставить печать?

Ответ в видео: Некоторые законы требуют присутствия штампа на документах, но налоговые декларации к ним не относятся. Индивидуальные предприниматели при выписке товарных накладных, чеков и прочей документации могут заверять бумажные носители только личной печатью.

У ООО есть возможность ставить свою печать на этих документах. Как формируется уставной капитал ООО?

Узнаете по . В последние годы, благодаря повсеместной компьютеризации, стало возможным электронной подписью. Декларация, составленная в электронном виде и отправленная в налоговую службу, может быть заверена личной электронной подписью руководителя или хозяина фирмы.

Существующая на сегодняшний день ЭЦП должна быть заменена на новую в 2020 году, в соответствии с ГОСТ Р 34.10.10-2012. уже разрабатывается по новому формату для того, чтобы переход от старой ЭЦП к новой не был слишком разителен и заметен.

Если неожиданно отменить старые ЭЦП и внедрить новые, то останутся много налогоплательщиков, которые не смогут вовремя сдать свои налоговые декларации. Это может повлечь штрафы и пени, а также создаст дополнительную работу налоговым органам.

Если компания ранее регистрировалась с печатью, но со временем приняла решение от нее отказаться, то это сделать вполне возможно.

Отказ происходит в несколько этапов:

  1. Организация должна создать внутренний приказ об отказе от работы с печатью.
  2. Обязательно уведомить налоговый орган и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы.
  3. Предоставить документы и новый Устав компании в налоговую службу для проверки. Она займет примерно 6 рабочих дней.
  4. Оповестить всех сотрудников и клиентов о том, что компания теперь работает без штампа.
  5. Директор фирмы обязан обратиться в специальный учредительный центр для создания электронной цифровой подписи. Она требуется при сдаче налоговых деклараций, заключении договоров и прочей работы при помощи цифровых носителей.

После заполнения налоговой декларации ее можно распечатать и сдать с подписью владельца ИП или учредителя ООО.

На цифровых носителях или при сдаче декларации через интернет на документе ставится электронная цифровая подпись. Налоговая инспекция рекомендует всем ИП и ООО как можно скорее перейти на новую модификацию ЭЦП, уведомив своих клиентов и поставщиков об изменениях.

Несмотря на то, что закон No82-ФЗ давно вступил в свое действие, у многих ИП, АО и ООО существуют проблемы:

  1. Если при приеме налоговой декларации без печати сотрудник налоговой службы отказывается ее принять, то можно смело жаловаться. Он нарушает закон.
  2. Если при желании открыть счет компании в коммерческом банке его сотрудники отказываются принять учредительные документы, то можно смело обращаться в другой банк.

Зачем ИП нужна печать? Смотрите видео: Многие банки уже давно работают с ЭЦП вместо печати клиента. Это удобно для выписки счета по электронной почте.

Как оформить ЭЦП? Подробнее . А также руководитель фирмы может управлять своими финансами, не заезжая в банк, достаточно лишь в специальном приложении создать платежный документ и заверить его ЭЦП.

Сдача налоговых деклараций без печати вполне возможна и законна, вместо нее можно использовать электронную цифровую подпись.

Не забудьте добавить «FBM.ru» в источники новостей ( Пока оценок нет ) Expert/ автор статьи Поделиться:

Как ИП сдать декларацию по УСН за 2020 год

Если ИП занимается только одним или несколькими видами деятельности, подпадающими под сбор, то данные Раздела 2.1.2 фактически повторяют данные Раздела 2.1.1.Если у ИП несколько видов деятельности, то в Разделе 2.1.2 будут указаны суммы, входящие в значения показателей Раздела 2.1.1. Т.е. в любом случае превышать показания Раздела 2.1.1 данные Раздела 2.1.2 не могут.Наконец заполняем Раздел 1.1. налог к уплате. Не будем подробно расписывать формулы расчета — они указаны в самой декларации.

Уточним только что значит налог к уменьшению.Пример: в первом квартале доходы ИП без работников составили 500 000 рублей, сумма налога — 30 000 рублей (допустим ИП не платил взносов и ему не на что уменьшить налог). Налог к уплате в строке 020 Раздела 1.1.

— 30 000.За полугодие доходы составили 800 000 рублей, но ИП заплатил взносы в мае в сумме 20 000 рублей. Считаем аванс по налогу за полугодие:800 000 * 6% = 48 000 рублей — рассчитанный налог, 48 000 — 20 000 = 28 000 рублей — налог, уменьшенный на взносыИ в результате за полугодие авансовый платеж выходит 28 000.

Это меньше, чем ИП должен был заплатить за первый квартал (30 000), значит за полугодие он не должен ничего платить и должен уменьшить ранее рассчитанный платеж на 2000 рублей. Именно эту сумму и надо указать в строке 050 Раздела 1.1. Вот откуда берется налог к уменьшению.Заполнение Раздела 2.2.

мало чем отличается от заполнения Раздела 2.1.1, только налоговая база тут будет не просто доходы, а доходы за минусом расходов. Расходы указываются в строках 220-223 нарастающим итогом.

В строке 230 указывается сумма убытка за предыдущий период, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Убыток возникает, если расходы превысили доходы, в этом случае ИП оплачивает минимальный налог, а сам убыток можно перенести.

Но показывать его предприниматели не любят, чтобы не вызывать лишних вопросов со стороны контролирующих органов.

Однако для того, чтобы переносить убыток на будущие периоды, необходимо хранить всю документацию, подтверждающую

Нужна ли печать на декларации ИП

Чтобы не платить налог на ЕНВД и не сдавать декларацию ЕНВД, предпринимателю нужно сняться с учета.

Это делается на основании заявления ЕНВД-4. В установлена ответственность за непредставление декларации, в том числе нулевой. Штраф за неподачу декларации ИП составит 1 тыс.

рублей. Также читайте: Декларацию УСН нужно подавать только раз в год.

Для предпринимателей определен срок подачи – не позднее 30 апреля года после завершения налогового периода.

Важно Форма декларации установлена Приказом ФНС от 26.02.2016.

Если доходов у предпринимателя в налоговом периоде не было и платить налог не нужно, подавать нулевую декларацию все равно требуется.

Иначе могут оштрафовать. Нулевая декларация ИП на ЕНВД Несколько лет назад вопрос о возможности представления налоговикам нулевых деклараций по ЕНВД был спорным.

Однако позже была выработана позиция, что подача таких деклараций недопустима.

  • Главная
  • Декларация
  • Налоги ИП
  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?

Для этой формы налогообложения налоговой отчетности не предусмотрено. При этом, как известно, предприниматели печать иметь не обязаны.

Как же быть? Ответ на этот вопрос можно дать следующий: предприниматели не обязаны иметь печать, соответственно, и ставить ее на декларации необязательно, даже если «место печати» (м.п.) предусмотрено формой декларации.

На общем режиме предприниматель сдает декларации НДС и НДФЛ.

По НДФЛ подается декларация 3-НДФЛ. Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС от 24.12.2014.

Ее нужно сдавать ежегодно в срок не позднее 30 апреля. Второй вариант, то есть электронный формат, обязателен для ИП с численностью наемного штата более 100 чел.

В расчет берется не весь период существования бизнеса, а только соответствующий отчетный период (календарный год).

Внимание В статье расскажем про срок сдачи декларации по УСН, рассмотрим основные ошибки.

При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода.

У актуальной на 2019 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017 Образцы заполнения отчетности по УСН в 2019 году.

Руководство по заполнению декларации по УСН

Если она рассчитана к уменьшению, то указывается в строке 110.

Единственное отличие описываемого раздела от раздела 1.1 — строка 120.

В ней нужно обозначить сумму минимального налога (1 % от дохода). Например, при годовом доходе 10 000 рублей и расходах 9 500 рублей налог к уплате у ООО «Елка» составит всего 75 рублей ((10 000 — 9 500) х 15 %).

Если рассчитать минималку, получится 100 рублей (10 000 х 1 %).

ООО «Елка» должно заплатить именно минимальный налог, естественно, уменьшив его на суммы авансов.

Если у компании были авансы в размере 30 рублей, то в строке 120 бухгалтер укажет 70 (100 — 30). Если авансы по итогам трех кварталов года превышают минимальный налог, строка 120 прочеркивается.

Нужен в составе декларации только тем категориям плательщикам, которые платят налог с доходов.

Итак, заполнять декларацию по УСН целесообразно начиная именно с этого раздела. В строке 101 указывается код признака применения налоговой ставки. Если весь год налог платили по стандартной ставке 6 % или по той, которая установлена законом субъекта, — ставьте код «1».

Если в течение года превысили лимиты по численности и доходам и стали платить по ставке 8 % — ставьте код «2». В строке 102 нужно указать один из двух признаков налогоплательщика:

  1. код «1» — для фирм и ИП с сотрудниками;
  2. код «2» — исключительно для ИП без работников.

В строках 110–113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год.

Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом. Покажем на примере ООО «Елка», что такое доходы нарастающим итогом. Исходные данные по доходам: I квартал — 13 976 рублей, II квартал — 24 741, III квартал — 4 512 рублей, IV квартал — 23 154 рубля.

Чтобы заполнить строки 110–113, бухгалтер ООО «Елка» будет к предыдущему значению плюсовать текущее. Итак, в строку 110 бухгалтер запишет 13 976, в строку 111 — 38 717 (13 976 + 24 741), в строку 112 — 43 229 (38 717 + 4 512) и в строку 113 — 66 383 (43 229 + 23 154).

Ставка налога фиксируется в строках 120–123.

Нужна ли печать на декларации ИП?

№ 99н, сказано, что отсутствие печати служит основанием для отказа в приеме декларации.

Это подтвердили чиновники Минфина России в письме от 1 февраля 2013 г. Источник: https://poiskmarket.ru/pechat-na-deklaratsii-usn-ip Нужна ли печать на декларации ИП В начале своей предпринимательской деятельности многие бизнесмены не знают наверняка, нужна ли печать для ИП. Если да, то кто будет заниматься её регистрацией?

Что будет если не проставить её на налоговой декларации?

Какие документы требуются для её оформления? Эти вопросы будут рассмотрены далее. Когда нужна печать ИП? Печать нужна в следующих случаях:

  1. При заключении договора с организациями, т. к. при её отсутствии они могут отнестись настороженно. В этом случае организация может отказаться вести с вами дела, либо процесс согласования с её юристами надолго затянется. Кроме того, хоть наличие печати по закону не требуется, учреждение банка может потребовать её для оформления банковской карты.
  2. При использовании бланков строгой отчётности для фиксирования приёма денег от физических лиц.
  3. Если ИП оказывает торговую деятельность, и поставщики требуют заверять накладные и другие бумаги печатью.
  4. Для привлечения наёмных работников и оформления их по трудовому договору. Печать ставится в трудовых книжках работников. Если предприниматель оказывает транспортные услуги, то и в путевом листе нужно будет проставлять печать.
  5. Если ИП будет работать на государство. При заключении крупных закупок от имени государства, а также для участия в торгах, заявку скрепляют печатью. То есть даже, если печать и не потребуется в повседневной деятельности, её нужно будет заказать.

Помните также о том, что печать ИП на документах добавляет солидность и защиту.

Регистрация печати ИП Начинающему предпринимателю специально печать регистрировать не нужно. Тем более обращаться в налоговый или иной государственный орган и предъявлять им черновой вариант печати и документы на разрешение. Надо всего лишь обратиться в фирму, которая занимается изготовлением печатей.

Печать для ИП: можно ли без неё обойтись?

/ Индивидуальный предприниматель имеет право работать без печати и заверять документы только своей подписью.

Но бывает, что отсутствие печати приводит к сложностям или ограничениям.

  1. Когда ИП открывает расчётный счёт, некоторые банки требует заверить документы печатью. Если предприниматель планирует работать с чековыми книжками, то в этом случае ему тоже понадобится официальный оттиск.
  2. ​Печать нужна и тем предпринимателям, которые планируют отправлять заявки и участвовать в госзаказах. Государственные органы не примут документы без печати к участию в конкурсе.

Важно. Если у индивидуального предпринимателя нет печати, то будет достаточно только его подписи в первичных документах: трудовых книжках, путевых листах, на товарных чеках, накладных, приходных кассовых ордерах. Оформлять договоры с крупными компаниями сложнее, если ИП работает без печати.

Для таких организаций печать — дополнительная гарантия надёжности контрагента.

ИП без печати в этой ситуации может по требованию организации составить письмо об её отсутствии. Важно. Требуя письмо, компании защищают себя от распространённой мошеннической схемы.

Если у индивидуального предпринимателя есть печать, а он скрывает этот факт, то договор с одной подписью можно признать недействительным. Письмо составляется в произвольной форме.

В нём указываются все реквизиты: фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, ИНН и ОГРНИП. Недостатки наличия печати для индивидуальных предпринимателей не существенны.

1. На изготовление и ремонт печати нужно потратить деньги, но эти суммы будут не значительны. В среднем изготовление печати обходится от 200 до 1000 рублей. 2. Печать всегда должна быть под рукой, чтобы не затягивать заключение договоров и заверение финансовых документов.

3. Печать можно потерять или её могут украсть. Это высокий риск, потому что печатью могут воспользоваться мошенники и придётся тратить время на её восстановление.

Если у ИП есть печать, то можно:

  • увеличить число контрагентов за счёт крупных организаций и госкомпаний;
  • повысить статус предпринимателя и доказать его серьёзные намерения;
  • снизить риск подделки банковских и других документов.

Налоговую и другие ведомства не нужно уведомлять о том, что ИП использует печать, но её можно зарегистрировать в ФНС, ОВД, торгово-промышленной палате. Налоговая не ведёт реестр печатей, но, получив запрос ИП, может зафиксировать в своих базах информацию о ней. Изготовители печатей тоже могут вести свой реестр.

Предприниматели регистрируют печать, чтобы защитить себя от мошенничества с поддельными печатями. Если она не зарегистрирована, в суде признают действительной любую печать, на которой указаны данные ИП.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Чтобы получить полноценный ответ на вопрос, пройдите .

За 11 уроков по 5-10 минут мы постараемся рассказать всё, что нужно знать начинающим ИП: от выбора банка для открытия счёта и оформления документов по сделкам до расчёта налогов и проверок контролирующими органами.

Статья актуальна на 01.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Нужна ли печать на декларации ИП

До недавнего времени на форме 2 НДФЛ была предусмотрена печать организации.

Но в настоящее время ФНС был рассмотрен вопрос по поводу печати на справке (Письмо №БС-4-11/2577). В письме даны разъяснения о том, что на бланке справки отдельного места не предусмотрено для оттиска, согласно порядку заполнения справки печать ставить также не обязательно. Причем основываются чиновники на том, что для ООО обязанность по наличию печати была отменена.

Помимо всего прочего, не нужно ставить печать и тем организациям, которые сохранили за собой право использовать печать в своей работе. И для таких организаций не будет ошибкой поставить оттиск на справке.

Если справка представляется сотруднику организации, то при его желании справка может иметь печать.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг В 2016 году в форму декларации по УСН были внесены некоторые изменения.

Чиновники убрали на титульном листе «м.п.», что позволяет теперь не ставить печать на отчете не только для организаций, отказавшихся от ее применения, но и для любых других компаний и предпринимателей. Читайте также статью: → «Пример заполнения декларации по УСН».

Согласно приказа ФНС №ММВ-7-3/590 от 22.12.2015 в декларацию по ЕНВД были внесены изменения в титульный лист. Одним из них стало отсутствие места для оттиска компании.

Нет упоминания о необходимости в печати и в правилах заполнения декларации. Причем, касается это не только тех организаций, которые отказались использовать печать в своей работе.

Но и все остальные организации могут пользоваться этим правом. Однако, если все же организация решила печать на декларации поставить, налоговый орган в приеме не откажет, так как законодательно это не запрещено.

Таким образом, на документах для налогового органа достаточно подписи руководителя, либо другого лица, имеющего на это право.

Представлять в налоговый орган декларации можно без печати, даже в том случае, если компания отказалась от нее в официальном порядке.

Может ли компания на УСН жить без печати

Вы уже слышали про Федеральный закон №82-ФЗ от 6 апреля 2015 года, который разрешает компаниям на упрощёнке работать без печати? Увы, законы часто расходятся с реальностью. Мы решили проверить на собственной шкуре, как консервативные ведомства, банки и контрагенты отнесутся к документам без круглого синего оттиска.

Если вы уже приготовились выкинуть печать в мусорное ведро, советуем подождать ровно три минуты.

За это время вы прочитаете пост и примете взвешенное решение.

Чтобы отказаться от печати, придётся для начала изменить устав компании. Если вы регистрируете новую компанию, достаточно добавить в основополагающий документ один пункт, как на скриншоте.

Если компания уже действует, устав придётся перерегистрировать.

В остальных документах ничего не меняется. Беспечатный устав готов, выходим с ним в реальный мир 🙂 В инструкции Банка России N 153-И написано, что для открытия счёта нужна карточка с образцами подписей и печатей организации. Банки любят инструкции и требуют их строгого соблюдения.

Возникает вопрос: как предоставить образец печати, если самой печати нет? За расчётным счётом мы отправились в Сбербанк. К нашему удивлению, вопросов не возникло.

Специалисты банка заглянули в устав, нашли заветный пункт и открыли расчётный счёт без лишней бюрократии.

Мы воодушевились этой маленькой победой и продолжили свой эксперимент. Дальше начинается работа с сотрудниками. Трудоустроить без печати легко, а вот остальная кадровая работа по правилам требует печати.

Например, при увольнении, запись в трудовой нужно заверить печатью. За нарушение этого порядка компанию могут оштрафовать на 50 000 рублей, а руководителя кадровой службы — ещё на 5 000.

Проверить это на себе у нас пока не получилось.

Надеемся, что трудовая инспекция знакома с новым федеральным законом. В любом случае, штраф можно будет оспорить в суде, но доводить до такого, если честно, не хочется.

Самое интересное — это отчётность. Закончился третий квартал, и у нас появился шанс провести полевой эксперимент — отчитаться в фонды без печати.

Мы взяли заверенную копию Устава и отправились в пенсионный фонд и ФСС.

Отчёты приняли без проблем и даже возмутились, что мы сомневаемся в их компетентности 🙂 Мы — компания на УСН и сдаём налоговую отчётность раз в год, поэтому ещё не успели проверить реакцию налоговиков. Но есть надежда, что инспекторы ФНС к этому готовы, как и их коллеги из фондов.

Главная проблема — убедить контрагентов. Документы без печати вряд ли вызовут восторг, даже если вы покажете им текст федерального закона.

Причина проста: гораздо проще сделать всё по-старинке, чем объяснять чиновникам законность беспечатных документов в случае проверки. Большинство форм первичных документов содержит специальные поля для печатей обеих сторон сделки. Эти поля не являются обязательными, но знают об этом далеко не все.

Однако, если ваши контрагенты работают с ИП, они давно привыкли к отсутствию печатей и могут быть настроены более дружелюбно. Если ваш контрагент готов брать документы без печати, но хочет дополнительно себя обезопасить, предложите включить соответствующий пункт в ваш договор.

Список документов внушительный и содержит такие пункты, без которых компания не сможет работать.

Многое будет зависеть от знаний и настроения специалиста, к которому попадут бумажки. Печать нужна:

  • На бумажной налоговой декларации
  • На копиях документов для налоговой проверки
  • На копиях судебных документов
  • В журнале кассира-операциониста
  • В бумажном журнале учёта счетов-фактур
  • В бумажной книге покупок и продаж
  • При заверении документов об образовании

По ощущениям, ещё не все государственные ведомства и коммерческие организации готовы взаимодействовать с компаниями без печати.

Большинство документов и законодательных актов не адаптированы под новый федеральный закон, из-за чего могут возникать разночтения и придирки. Отстоять своё право можно, если вы готовы тратить время, бегать по инстанциям и отказываться от работы с некоторыми партнёрами.

Это интересный опыт для энтузиастов-первопроходцев.

Остальным рекомендуем оформить стандартную печать — это стоит примерно 500 рублей и поможет избежать лишней волокиты.

Надеемся, через пару лет закон окончательно приживётся и мы избавимся от необходимости таскать с собой штампик и чернильную подушечку. Хотите получать полезные материалы прямо из печки?

Подписывайтесь на кнопочные письма.

Мы будем присылать свежие статьи сразу после публикации:

Как заполнить налоговую декларацию на УСН, чтобы к ИП не было вопросов

ИП на УСН раз в год сдают в налоговую инспекцию отчет — налоговую декларацию. Если декларация заполнена неправильно или с неточностями, то ее не примут. В результате, предпринимателю придется переделывать отчет и платить штраф.

Какие же изменения необходимо учесть, чтобы сдать свой годовой отчет с первого раза? Новые коды ОКВЭД 2 появились в 2016 года.

С 2017 года налоговая перевела на них все фирмы и всех предпринимателей. При заполнении декларации на титульном листе следует ставить новый код ОКВЭД 2. В декларации ИП отражает свои доходы, расходы и выплаченные .

Каждая сумма в соответствующей графе прописывается не за свой конкретный квартал, а нарастающим итогом.

Например, с первым кварталом проблем ни у кого не возникнет, а вот со вторым уже могут быть проблемы.

Так вот за второй квартал доход, расход и налог вы указываете как сумму за два квартала вместе, а не отдельно за второй. То есть вы суммируете показатели первого и второго кварталов и записываете в графы второго квартала получившуюся сумму. Таким образом, за третий квартал вы указываете сумму трех кварталов вместе, а за четвертый — сумму за весь год.

Авансовые платежи по налогам и годовой налог в необходимо прописывать в том размере, как он начисляется, а не в том, что вы заплатили. Такое возможно и не по причине ошибки, а, например, в том случае, когда у вас были основания для уменьшения налога, и вы этим основанием воспользовались.

В декларации указывается и выплаченные вами обязательные взносы. Показываете именно то, что уплатили.

Если вы на УН «Доходы», то налог можете уменьшить налог лишь на 50% взносов, выплаченные в течение года, за который вы отчитываетесь. Например, если вы сдаете декларацию за 2021 год, то вычесть можно лишь взносы, которые выплатили в 2021 году. Если вы что-то платили в январе 2019 года.

То вычесть эти сумму уже не можете.

Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то взносы включаете в тот период, когда их проплачивали. Если платили в январе, то они отражаются в расходах первого квартала. Если платили в декабре, то в годовых расходах.

Ограничений по сумме здесь нет.

Все страницы подаваемой в налоговую декларации необходимо нумеровать. Титульный лист нумеруется также. Страницы нумеруются по порядку, даже если какие-то разделы вы пропускаете, так как на вашей системе налогообложения они к вам не относятся.

Пропущенные страницы не считаются.

Нумеруется то, что сдается. Правило шестое — печать не требуется Декларация по УСН сдается без даже если она у вас как у ИП есть.

Требуется лишь подпись руководителя на титульном листе, так как места для печати нет (отсутствует поле «МП»). Декларация сдается в налоговую сама по себе.

К ней не надо прикладывать , платежные документы, подтверждающие уплату налогов и взносов.

К декларации ничего не прикладывается! Но есть исключение — если декларацию сдает не сам ИП, а его доверенное лицо.

В этом случае необходимо приложить саму доверенность.

+ +