Оплата патента иностранца а ифнс по месту регистрации


Оплата патента иностранца а ифнс по месту регистрации

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте


Возможна ситуация, когда сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента в налоговом периоде больше суммы НДФЛ, исчисленной с дохода работника за этот же период.ПРИМЕР № 2. Иностранец трудоустроился в компанию в январе 2020 г. и в этом же месяце было получено уведомление на уменьшение НДФЛ. Сумма оплаченного патента за 3 месяца составила 5 350 рублей х 3 = 16 050 руб.

Заработная плата иностранца за январь 2020 г. составила 25 000 руб. Ставка НДФЛ — 13% (п.3 ст.224 НК РФ). Сумма НДФЛ за январь 2020 г. составила: 25 000 руб.

х 13% = 3 250 руб. Сумма исчисленного НДФЛ меньше уплаченного фиксированного авансового платежа за месяц: 16 050 руб. — 3 250 руб. = 12 800 руб. За январь — март 2020 г. сумма начисленного НДФЛ составит: 25 000 руб.

х 3 мес. х 13% = 9 750 руб. С учетом зачета фиксированного платежа сумма НДФЛ составит: 9 750 руб. — 9 750 руб. = 0 руб. Если сумма НДФЛ с доходов иностранного работника получилась меньше уплаченных им фиксированных авансовых платежей, то такая разница не будет считаться переплатой.

То есть полученная разница 6 300 руб. (16 050 руб. — 9 750 руб.) не считается излишне оплаченной иностранцу (п.7 ст.227.1 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 г. №ЗН-4-11/4105). А значит, работодатель не должен возвращать иностранцу разницу НДФЛ и иностранец самостоятельно вернуть сумму также не может (Письма УФНС по г.

Москве от 16.10.2015 г. № 20-15/109294, ФНС РФ от 26.09.2016 г.

Можно ли уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранцем за патент, в случае его перевода на работу в другой субъект РФ в течение налогового периода?

Работодатель вправе уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей за период действия патента вне зависимости от места уплаты фиксированных авансовых платежей (Письма ФНС РФ от 26.09.2016 г. №БС-4-11/[email protected], от , от 26.11.2015 г.

При переводе иностранца в течение налогового периода в другое подразделение компании на территории другого субъекта РФ работодателю не нужно получать в налоговой инспекции новое уведомление.

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты .

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.

Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев. Заявление подают за 10 рабочих дней до начала определённого вида деятельности. Например, вы открыли ИП и спокойно ремонтируете помещение.

Понимаете, что через 10 дней откроете магазин для покупателей — и тогда подаёте заявление. В результате сэкономите деньги за период, когда фактически не получали доходов от бизнеса.

Проще всего подать заявление через Эльбу.

Сервис подскажет, как его заполнить, и отправит форму в налоговую через интернет. Поэтому вам не придётся идти в налоговую. Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент».

Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно.

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона. Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  • Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  • Есть долг по оплате предыдущего патента.
  • В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  • Не заполнены обязательные поля в заявлении.
  • Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев Оплатить патент до окончания его срока действия.

⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.

Часто-задаваемые вопросы от иностранных граждан по оплате патента с помощью мобильного приложения «Единый миграционный центр МО»

-Если оплачивать патент через мобильное приложение, где взять чек?

-Мобильное приложение формирует QR код, в котором содержится вся информация необходимая для оплаты вашего патента, сама оплата происходит как и раньше через банкомат, кассира банка или через приложения банка. Соответственно после оплаты вы получаете чеки как и раньше. -Авансовый платеж за патент проплачен за два месяца вперед, а всё равно висит напоминание в мобильном приложение об оплате.
-Авансовый платеж за патент проплачен за два месяца вперед, а всё равно висит напоминание в мобильном приложение об оплате.

Где посмотреть подтверждение, что оплата прошла?

Напоминание несёт только информационно-справочный характер, на данный момент приложение не может отслеживать ваши оплаты, мы работаем над этим и в будущем планируется такой функционал. Обязательно сохраняйте чек и совершайте оплату следующего авансового платежа не позднее оплаченного периода.

-Где взять логин и пароль для входа в мобильное приложение? -Логини пароль выдается при получении патента.

Если патент вы оформляли ранее, для получения доступа к мобильному приложению можете обратиться в общественную приемную ГБУ Московской области «ЕМЦ МО». Предварительная запись по телефону +7(926) 956-3333.

-Потерял бланк где указан логин и пароль, что делать?

-Иностранный гражданин, утерявший бланк с индивидуальными данными для входа в мобильное приложение, может обратиться вобщественную приемную ГБУ Московской области «ЕМЦ МО» для выдачи нового логина и пароля. -Какие действия я могу совершить, используя мобильное приложение?

-Мобильное приложение «Единый миграционный центр МО» позволяет Вам легко оплатить патент. Вамбольше не нужно вводить данные вручную в терминалах самообслуживания или мобильном приложении банка.

В QR-коде содержится вся необходимая информация для оплаты авансового платежа. QR-код можно сформировать на мобильном устройстве прямо в приложении или воспользоваться его бумажной версией выданной вместе с патентом. Полезная информация по миграционному и трудовому законодательству необходимая иностранному гражданину для жизни в РФ публикуется в разделе помощь.
Полезная информация по миграционному и трудовому законодательству необходимая иностранному гражданину для жизни в РФ публикуется в разделе помощь. Найти ближайший банкомат для оплаты патента вы сможете перейдя на вкладку «карта».

-Как я могу отслеживать срок оплаты по патенту?

-Мобильное приложение отправляет push-уведомление на Ваше мобильное устройство, о приближении срока оплаты авансовых платежей за патент.Также мобильное приложение об изменениях в миграционном законодательстве. -Поддерживает ли мобильное приложение безопасный вход по отпечатку пальца?

Да! Вы можете быстро и безопасно входить в систему с помощью Touch ID на устройствах iOS или с помощью отпечатка пальца на устройствах Android. -Как установить мобильное приложение «Единый миграционный центр МО»? Установить приложение и его обновления можно бесплатно в App Store или Play Market.

1. Откройте App Store (на iPhone) или Play Market (на смартфоне на базе Android); 2.

Наберите в поисковой строке «Единый миграционный центр МО», нажмите кнопку «Найти»; 3. Напротив приложения «Единый миграционный центр МО» нажмите на иконку для того, чтобы скачать приложение на Ваше устройство. Приложение будет скачено и автоматически установлено на Ваше устройство.

— Как оплатить патент с помощью приложения банка?

Смотрите подробную инструкцию в картинках.

* из * фото

Оплачиваем патент по новым правилам

Опубликовано: 18.05.2021 Поделиться С начала года оплачивать патент можно было и по старым, и по новым реквизитам, но с 1 мая старые реквизиты перестали работать и совершать платежи можно только по новым. Несмотря на то, что был дан долгий переходный период, до сих пор непонятно — как же можно оплатить патент по новым реквизитам.

Об изменениях мы подробно писали в статье .

Но повторим кратко еще раз. Изменения коснулись следующих реквизитов:

  • название банка получателя;
  • БИК банка получателя;
  • теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта;
  • добавлен номер казначейского счёта.

Новые реквизиты для оплаты Но, как выяснилось, банки оказались не готовы к платежам по новым реквизитам. Проверили для вас на примере Сбербанка — как сейчас можно сделать платеж по патенту в Санкт-Петербурге.

Есть несколько способов оплаты патента через Сбербанк:

  1. Через банкомат. Банкомат предлагает два варианта оплаты, но оба не рабочие:
  • Первый — по ID мигранта. Этот вариант не работает, так как система еще не запущена, да и не у всех мигрантов есть ID, который они должны получать в ИФНС.Когда такой вариант оплаты начнет действовать, мы обязательно его пошагово опишем.

  • Второй вариант — оплата по произвольным реквизитам — сейчас не работает, так как не внесены новые реквизиты.
  1. В отделении банка.
  2. В онлайн банке с компьютера.
  3. Через мобильное приложение. Именно этот вариант оплаты рекомендуют сотрудники Сбербанка как наиболее надежный и простой.

    Рассмотрим его подробнее.

Конечно, для начала необходимо иметь банковскую карту этого банка. Если она есть, надо установить мобильное приложение «Сбербанк» на телефон и зарегистрироваться. Увеличить изображение 1. В главном меню выбираем «Платежи».

Находим пункт «Работа и бизнес» Увеличить изображение 2. Находим пункт «Патенты на работу» Увеличить изображение 3.

Ищем получателя платежа. Для Санкт-Петербурга — «Патенты иностранных граждан г. Санкт-Петербург» Увеличить изображение 4.

Выбираем районную ИФНС Увеличить изображение 5. Вводим КБК — 182 1 01 02040 01 1000 110 — это код бюджетной классификации, под которым должны проходить все НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ.

Он един для всех регионов. Увеличить изображение 6. Вводим ОКТМО, его можно сверить с предыдущем чеком — это систематизированный перечень муниципальных образований и входящих в их состав населенных пунктов. Номер можно найти в . Выберем, например, Северо-Западный федеральный округ, муниципальные образования города Санкт-Петербурга, Муниципальный округ «Светлановское» — 40315000 Увеличить изображение 7.

Номер можно найти в . Выберем, например, Северо-Западный федеральный округ, муниципальные образования города Санкт-Петербурга, Муниципальный округ «Светлановское» — 40315000 Увеличить изображение 7. Оформляем платёж

  • В поле «индекс документа» ставим любую цифру, например, «0».
  • В поле «назначение платежа» указываем «налог».
  • В поле «налоговый период» — пишем дату оплаты. Например, если оплата производится 6 мая, то пишем 06.05.2021
  • Назначение платежа — налог, оплата патента, налог по патенту — подойдёт любой вариант.

Увеличить изображение 8. Оформляем платёж

  • Статус плательщика — «13» — не меняем!
  • ИНН плательщика — Пишем свой ИНН (обычно он написан на патенте)
  • Фамилия, имя, отчество плательщика — Как в патенте

Если с платежом не разобраться, то самое правильное — обратиться к сотрудникам «Сбербанка».

Они помогут совершить платеж даже через мобильное приложение Если же платеж все-таки был сделан неправильно, то лучше выполнить платеж еще раз, по правильным реквизитам.

Ведь неправильно оплаченную сумму можно будет вернуть, а вот просроченный патент придется оформлять заново, потому что при отсутствии вовремя выполненного платежа он перестанет действовать. Ранее по теме «Авансовый платёж по патенту»

  • Как изменения в финансовой системе повлияли на миграционное законодательство, и может ли специалист по работе с иностранцами в компании уследить за всем 18.08.2021
  • Может ли иностранец оплатить патент, если у него нет ИНН, и как быть если забыл номер налогоплательщика 05.08.2021
  • Патент — один из самых распространенных документов, неудивительно, что с ним связано столько вопросов 26.07.2021

Наши сотрудники помогут вам проверить чеки по оплате патентов ваших иностранных работников Ваше имя Телефон Отправляя форму вы подтверждаете Оставьте свои данные и наши специалисты свяжутся с вами для решения вашего вопросаНа ваши вопросы ответят специалисты компании Редакция журнала Отправить запрос на консультацию Опубликовано: 18.05.2021 Поделиться 4 0 Материалы, похожие на этот 30.08.2021 0 0 30.08.2021 0 0 30.08.2021 0 0 30.08.2021 0 0 27.08.2021 0 0 27.08.2021 0 0 27.08.2021 0 0 27.08.2021 0 0 26.08.2021 1 0 26.08.2021 1 0

  • Мне необходимо принять на работу сотрудника
  • Мне необходимо уволить сотрудника
  • Мне необходимо оформить документы

Узнать решение Ваш вопрос Ваше имя Ваш email Отправляя форму вы подтверждаете Отправить Ещё от авторов Редакция журнала

  • Статья 13.08.2021 1
  • Статья 12.08.2021 1
  • Статья 11.08.2021 1
  • Статья 10.08.2021 1
  • Статья 10.08.2021 1

Показать ещё (88) Задать вопрос Войти в ЛК Проект создан при поддержке

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

    см.

    пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст.

    10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п.

    1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

    Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

      Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы. Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%. Взносы на ОМС: не начисляются.

      Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП), установлены такие же, как и для российских граждан (п. 2 ст. 425 НК РФ):

        Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.

        Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу.

        Выплаты сверх предельной базы не облагаются.

        Взносы на ОМС: 5,1%. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, для обоих случаев, установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан (п.

        1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего, база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.
        При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего, база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.

        Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также, с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.

Правила оплаты патента иностранного гражданина

Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.Если патент иностранцу положено иметь (он гражданин безвизовой страны, жителям которой выдается патент в обязательном порядке), работодатель не имеет права заключать с ним трудовой договор.Если патент аннулирован, значит у работника его нет, и трудовой договор должен быть немедленно расторгнут.Кстати.

После получения патента трудовой мигрант имеет двухмесячный срок для поиска работодателя в случае отсутствия предварительной договоренности. Копию трудового договора после его заключения он сразу отправляет в ГУВМ.

Если через два месяца после получения патента, даже при его своевременной оплате, договор в миграционную службу не пришел, патент сгорает.За просрочку оплаты полагается штраф, взимаемый в административном порядке. Сумма штрафа – от 2000 до 7000 рублей в зависимости от:

  1. Предыдущей платежной истории и иных факторов.
  2. Региона;
  3. Длительности просрочки;

Если патент все же оплачен, хоть и с опозданием, его все равно аннулируют, но дадут иностранцу возможность получить новый, если он пройдет всю процедуру оформления в срок до 15 дней. При этом работодателю придется расторгнуть договор с иностранным работником, а затем, при получении нового патента, снова заключить его.Если просрочка серьезная, или деньги вообще не поступили в бюджет, его владелец высылается из страны, предварительно оплатив штраф.При отсутствии патента у иностранца нет причин находиться на территории РФ, если срок его пребывания превысил положенный для безвизовой страны.

Поэтому его депортируют. Вернуться он может только по истечении трех месяцев. 13 967 Поделиться Миграционный юрист г.

Санкт-Петербург, высшее образование СПбГУ, путешественница.

Автор статей на сайте MigrantVisa.ru

В какой инспекции необходимо получить патент?

Дата публикации: 17.02.2015 12:30 (архив) Как известно, патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов РФ. При этом с 1 января 2015 года региональные власти вправе определять территорию действия патента — весь субъект РФ, только одно муниципальное образование или несколько муниципальных образований на территории этого субъекта.

По каким видам деятельности патент действует во всем регионе?

Прежде всего, нужно отметить, что существуют несколько видов предпринимательской деятельности, в отношении которых действие патента по муниципальным образованиям дифференцировать нельзя. Согласно это:

  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети (развозная и разносная торговля).

По этим видам деятельности патент может действовать только на всей территории субъекта РФ, а не на территории одного или нескольких муниципальных образований. Соответственно, чтобы получить патент на осуществление этих видов деятельности, индивидуальный предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства ().

Для получения патента в субъекте, в котором индивидуальный предприниматель не проживает, можно обратиться в любой территориальный налоговый орган этого субъекта. Как поступить, если действие патента дифференцировано по муниципальным образованиям? Если же предприниматель желает получить патент на территории субъекта, где действие патента ограничено одним или несколькими муниципальными образованиями и каждое муниципальное образование (или их группу) обслуживает несколько ИФНС, то действовать нужно в зависимости от конкретной ситуации.

Ситуация 1: индивидуальный предприниматель планирует осуществлять деятельность в муниципальном районе (группе районов), в котором он не состоит на учете по месту жительства или по месту ведения деятельности. В данном случае патент можно получить в любом территориальном налоговом органе по месту планируемого осуществления предпринимательской деятельности.

Ситуация 2: индивидуальный предприниматель состоит на учете по месту жительства в одном из налоговых органов на территории действия патента. В такой ситуации индивидуальный предприниматель должен подать заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства, независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории. Ситуация 3: индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, в каком-либо налоговом органе на территории действия патента, но не проживает на этой территории.

Для получения еще одного патента (на иной вид деятельности), заявление следует подать в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории. Ситуация 4: индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на территории, на которой он не состоит на учете по месту жительства, а также в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

В таком случае предприниматель может подать заявление на получение патента в любой налоговый орган независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории. Поделиться:

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте

II вариант.Платеж по патенту > суммы НДФЛ, исчисленной с заработной платы.Возможна ситуация, когда сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента в налоговом периоде больше суммы НДФЛ, исчисленной с дохода работника за этот же период.ПРИМЕР №2.Иностранец трудоустроился в компанию в январе 2020 г.

и в этом же месяце было получено уведомление на уменьшение НДФЛ.Сумма оплаченного патента за 3 месяца составила 5 350 рублей х 3 = 16 050 руб.Заработная плата иностранца за январь 2020 г. составила 25 000 руб. Ставка НДФЛ – 13% (п.3 ст.224 НК РФ).25 000 руб.

х 13% = 3 250 руб.16 050 руб. – 3 250 руб. = 12 800 руб.За январь — март 2020 г.

сумма начисленного НДФЛ составит:25 000 руб. х 3 мес. х 13% = 9 750 руб.С учетом зачета фиксированного платежа сумма НДФЛ составит:9 750 руб.

– 9 750 руб. = 0 руб.Если сумма НДФЛ с доходов иностранного работника получилась меньше уплаченных им фиксированных авансовых платежей, то такая разница не будет считаться переплатой.То есть полученная разница 6 300 руб. (16 050 руб. – 9 750 руб.) не считается излишне оплаченной иностранцу (п.7 ст.227.1 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 г.

№ЗН-4-11/4105). А значит, работодатель не должен возвращать иностранцу разницу НДФЛ и иностранец самостоятельно вернуть сумму также не может (Письма УФНС по г. Москве от 16.10.2015 г. №20-15/109294, ФНС РФ от 26.09.2016 г.

ВОЗМЕЩЕНИЕ СУММЫ НДФЛ В СЛУЧАЕ МИГРАЦИИ ИНОСТРАНЦАМожно ли уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранцем за патент, в случае его перевода на работу в другой субъект РФ в течение налогового периода?Работодатель вправе уменьшить НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей за период действия патента вне зависимости от места уплаты фиксированных авансовых платежей (Письма ФНС РФ от 26.09.2016 г. г. №БС-3-11/[email protected], от 26.11.2015 г.

переводе иностранца в течение налогового периода в другое подразделение компании на территории другого субъекта РФ работодателю не нужно получать в налоговой инспекции новое уведомление.

Авансовый платеж по патентам

Трудовой патент, по которому работает иностранный гражданин, считается продленным, только если уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.Если иностранец не внес авансовый платеж, не предоставил чеки, то работодатель не может допускать такого сотрудника к работе, потому что без оплаты платежа патент у сотрудника прекращает действовать.1. Оплачивать патент своевременно.Необходимо оплачивать налог по патенту не менее чем за день до даты выдачи патента (не позднее и даже не день в день!).Например: патент выдан 25.12.2020, то следующий авансовый платеж должен пройти не позднее 24.01.2021.2.

Оплачивать в налоговую инспекцию того региона, по которому выдан патент и в ту налоговую, где зарегистрирована компания, чтобы потом иметь возможность сделать налоговый вычет.

Оплату по патенту можно вносить через терминал или через онлайн-банк.3. Указывать правильные реквизиты при оплате.Несколько раз проверять данные всех вносимых документов. Любая ошибка задержит оплату, а, следовательно, патент не будет продлен.Обратите внимание!

С 1 января 2021 года изменяются реквизиты казначейских счетов*.4.

Можно оплачивать сразу несколько месяцев одним чеком. Чтобы каждый месяц не думать об оплате, не следить за датами, можно внести оплату за патент на несколько месяцев вперед.Размер авансового платежа в Санкт-Петербурге в 2021 году – 4 000 рублей.Рассмотрим, из чего складывается размер авансового платежа.

Для расчета суммы платежа есть определенная установленная формула:Базовая величина х Коэффициент–дефлятор х Региональный коэффициент = Сумма налогаРасшифровка:

  1. Базовая величина составляет 1 200 рублей.
  2. Коэффициент–дефлятор, единый для всех регионов России, устанавливается раз в год.
  3. Региональный коэффициент — отличается в зависимости от региона.

Если вам необходима помощь в оформлении трудового патента, обращайтесь к специалистам нашей компании по телефону: ,с уважением, «Альянс ТМ».*В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации».

: Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Альянс Трудовая Миграция — эксперт, который знает всё о миграционном законодательстве, а значит, способен обеспечить полную юридическую безопасность вашей компании при работе с иностранными гражданами стран СНГ и ЕАЭС

  • 23 874 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 216 953 за все время
  • 255 оценили материалы
  • 8 в избранном
  • 30

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 20 место

Оплата патента для ИП

/ Вы оформили патент.

Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог.

Иначе придётся платить пени и штрафы. Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта. Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет.

В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%. Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога.

Это делает налоговая. В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат. Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью .

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент. Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия. Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент.

Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию. За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф.

Он выплачивает только пени. Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст.

129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента.

Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании 2.

По патенту была выплачена лишь часть суммы Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Зайдите на и давайте по шагам: Тип налогоплательщика и вид платёжного документа Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта → Далее Вид платежа Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько: 18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут.

Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь. Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически. Реквизиты получателя платежа Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее Реквизиты платёжного поручения Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель Основание платежа: ТП — Платежи текущего года Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете Очерёдность платежа: 5 → Далее Реквизиты плательщика Здесь просто заполняете свои реквизиты. Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в 2021 году

Иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у работодателей: организаций, ИП, или физических лиц (Федеральный закон ).

До 2015 года по патентам работали только мигранты, которые оказывали физическим лицам услуги непредпринимательского характера (няни, домработницы, водители и т п.) Подробнее о патенте для иностранных работников из безвизовых стран читайте . С 2015 г. действует новая редакция , регламентирующая начисление и уплату НДФЛ иностранными гражданами. Иностранный гражданин при получении или продлении патента уплачивает НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей.

Сумма платежа рассчитывается по формуле (п. 2 ст. НК РФ): 1 200 рублей × коэффициент дефлятор × региональный коэффициент, где:

  • коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год — 1,864 в 2021 году.
  • коэффициент, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент не установлен субъектом РФ, то он приравнивается к 1. Например, в Москве коэффициент на 2021 год установлен в размере 2,3878.

Таким образом, минимальная цена патента для иностранных граждан в 2021 году составит 1 200 × 1,864 = 2 237 рублей в месяц.

Тут следует помнить о правиле округления до целых рублей — суммы до 50 копеек отбрасываются, а суммы более 50 копеек округляются до рубля. Если патент выдали в 2020 году, а закончится он уже в 2021 году, то НДФЛ не придется пересчитывать с учетом повышенного коэффициента дефлятора (письма ФНС от 27.01.2016 № БС-4-11/1052, Минфина от 19.03.2018 № 03-04-07/17158).

Организация или предприниматель может оплатить патент за иностранца, это не запрещено. При этом порядок зачета фиксированных авансовых платежей у налогового агента не изменяется.

Однако такой платеж будет признан доходом иностранца с патентом, поэтому с него нужно будет удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. абз. 1 п. 6 ст. НК РФ Работодатель, налоговый агент, рассчитывает НДФЛ в общем порядке, но при его удержании из доходов работника зачитывает уже уплаченные им в соответствующем налоговом периоде авансовые платежи (п. 5 и 6 ст. НК РФ). Доходы временно пребывающих граждан с патентом, полученные от работы по трудовому договору, облагаются НДФЛ по ставке 13 % или 15 % после превышения суммы в 5 млн рублей (Письмо Минфина РФ ).

Для зачета авансовых платежей нужны:

  • Заявление работника на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в произвольной форме;
  • Документы, подтверждающие уплату авансовых платежей (квитанции об уплате);
  • Уведомление из ИФНС, подтверждающее право на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей.

Чтобы получить уведомление от налоговой, работодатель обращается в инспекцию с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512. Каждый налоговый период надо будет получать новое уведомление и на каждого иностранца оно должно быть свое. абз. 2 и 3 п. 6 ст. 227.1 НК РФ Уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в течение налогового периода может только один работодатель по выбору налогоплательщика.

Этот момент контролирует ИФНС, выдавая уведомление только одному налоговому агенту в течение налогового периода. Если уплаченные суммы авансовых платежей за период действия патента в соответствующем налоговом периоде превышают сумму исчисленного налоговым агентом НДФЛ за этот период, то сумма такого превышения не является излишне удержанным налогом и не подлежит ни возврату, ни зачету.

Такое уменьшение работодатель должен показать в расчете 6-НДФЛ и приложении к нему (бывшей справке 2-НДФЛ).

В расчете 6-НДФЛ сумма фиксированного авансового платежа указывается в Разделе 2 по строке 150 и соответствующем поле раздела 2 приложения к нему. Сумма в этих строках не должна быть больше суммы исчисленного НДФЛ.

В бухгалтерском учете для удержания НДФЛ мы используем проводку Дт 70 Кт 68-НДФЛ, а для перечисления в бюджет — Дт 68-НДФЛ Кт 51. Обе эти проводки должны быть составлены на сумму разницы между начисленным за период НДФЛ и суммой уплаченного фиксированного авансового платежа.

Пример. М. М. Дихтяренко в марте 2021 года купил патент на работу в Москве в течение полугода.

Фиксированный авансовый платеж составил 32 046 рублей (1 200 рублей × 1,864 × 2,3878 × 6 месяцев).

25 марта иностранец устроился на работу с окладом 70 000 рублей. Он сразу написал заявление на уменьшение НДФЛ на сумму авансового платежа, работодатель направил своей заявление в ИФНС и получил уведомление о праве уменьшения налога.

Уже с доходов за март НДФЛ можно будет уменьшить на сумму фиксированного платежа.

Рассчитаем сумму налога к удержанию: Март. Зарплата за отработанные 5 дней составит 15 217 рубля. НДФЛ — 1 978. Работодатель может не удерживать налог, так как он полностью покрывается фиксированным платежом.

Остаток авансового платежа 30 068 рублей.

Апрель. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей. НДФЛ по-прежнему можно не удерживать. Остаток авансового платежа 20 968 рублей.

В мае и июне ситуация аналогичная.

К июлю остаток авансового платежа составит 2 768 рублей.

Он уже не покрывает НДФЛ, поэтому работодатель уплатит налог в бюджет. Июль. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей НДФЛ к удержанию равен 6 332 рубля (9 100 — 2 768).

Получается, что с марта по июнь бухгалтер выплачивал Дихтяренко зарплату в полном размере, не удерживая налог.

Первое удержание произойдет в июле.

Для этого в учете нужны проводки: Суть операции Проводка Сумма Начисляем зарплату Дт 20 Кт 70 70 000 рублей Удерживаем НДФЛ Дт 70 Кт 68-НДФЛ 6 332 рубля Платим НДФЛ в бюджет Дт 68-НДФЛ Кт 51 6 332 рубля Выплачиваем зарплату Дт 70 Кт 51 63 668 рублей Согласно п. 6 ст. 227.1 НК РФ работодатель, принявший на работу иностранца с патентом, вправе уменьшить НДФЛ, исчисленный с его доходов, на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким работником за период действия патента.

При этом уменьшить налог можно только в том случае, если получит от налогового органа уведомление о подтверждении права на такое уменьшение. Для получения уведомления работодатель должен подать в налоговый орган соответствующее заявление. Более подробно можно прочитать .

Патент на работу для иностранных граждан

Верность перевода либо подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариусом (п. 33 административного регламента). Иностранец по своему желанию может также представить (п.

36 административного регламента):

  1. миграционную карту с указанием работы как цели визита в РФ и с отметкой уполномоченного органа;
  2. документ о постановке на учет по месту пребывания;
  3. документы, подтверждающие уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента (в случае получения) либо на период действия ранее выданного патента (в случае получения патента для осуществления трудовой деятельности на территории другого региона).

В случае непредставления указанных документов подразделение по вопросам миграции самостоятельно проверит соответствующие данные на основании имеющихся у него сведений (п.

37 административного регламента). Патент выдают иностранцу в течение 10 рабочих дней со дня принятия от него заявления (абз. 2 п. 4 ст. 13.3 закона № 115-ФЗ, п.

22 административного регламента). Для его получения иностранец должен предъявить (п. 6 ст. 13.3 закона № 115-ФЗ, п.

113 административного регламента) документ:

  1. удостоверяющий личность;
  2. подтверждающий уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа в порядке, установленном ст. 227.1 НК РФ, на период действия патента. Ниже расскажем, как рассчитать и внести такой платеж.

В течение двух месяцев со дня получения патента иностранец должен представить в уполномоченный орган, выдавший патент, копию трудового или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг). Документы можно подать лично либо направить заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (п.

7 ст. 13.3 закона № 115-ФЗ). Цена патента рассчитывается по формуле: базовая величина х общероссийский коэффициент-дефлятор х региональный коэффициент (п. 3 ст. 227.1 НК РФ). Базовая величина составляет 1 200 рублей (п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Коэффициент-дефлятор на 2021 год равен 1,864 (Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2020 № 720).

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса. Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы.

В 2020 и 2021 годах это 40 874 ₽.

С 2021 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.

Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту.

Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы.

Перенести остаток на следующий год нельзя.

Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

  1. в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2021 года;
  2. в остальных сферах — до 1 июля 2019 года.

Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽.

Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех. Для этого нужно отправить Кассу нужна не всем ИП на патенте. Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить.

Полный список — Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой. При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

+ +