Срок оплаты земельного налога ип


Срок оплаты земельного налога ип

Земельный налог для юридических лиц


Зачет переплаты по налогу производится:

  1. в счет погашения недоимки по другим налогам, а также задолженности по пеням и штрафам (п. 5 ст. 78 НК РФ). Данный способ зачета осуществляется налоговиками самостоятельно не более чем за 3 года со дня уплаты указанной суммы налога (п. 5 ст. 78 НК РФ). Со своей стороны налогоплательщик вправе подать в ИФНС письменное заявление с просьбой о зачете.
  2. в счет предстоящих платежей по земельному или другим налогам (п. 4 ст. 78 НК РФ). Этот способ работает, если у плательщика нет задолженности по иным налогам. Для зачета в этом случае необходимо подать заявление по форме приложения 9, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected];

Благодаря Закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 01.10.2020 утратил силу абзац 2 п. 1 ст. 78 НК РФ, согласно которому зачет сумм переплаты должен был осуществляться исключительно по соответствующим видам налогов и сборов, то есть федеральные налоги в счет федеральных, региональные — в счет региональных, местные — в счет местных. Земельный налог относится к категории местных налогов. Таким образом, с 01.10.2020 появилась возможность зачесть переплату по земельному налогу в счет оплаты налога любого вида.

Возврат переплаты производится по письменному заявлению согласно форме приложения 8, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], в течение одного месяца со дня его получения. В связи с упразднением с 01.10.2020 абзаца 2 п.

6 ст. 78 НК РФ перед возвратом переплаты необходимо погасить имеющуюся задолженность по любым налогам, а не только по налогам «соответствующего вида», как этого требовало законодательство ранее. Таким образом, перед подачей заявления нужно убедиться в отсутствие задолженности по всем видам налогов. Если переплата возникла из-за ошибки в декларации, сначала нужно сдать «уточненку» (п.

1 ст. 81 НК РФ) и только после этого подать заявление о возврате или зачете. Согласно пункту 7 ст. 78 НК РФ, на возврат у налогоплательщика есть три года с момента переплаты.

Cроки уплаты налогов-2021

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 27 августа 2021 г.

Наш календарь уплаты налогов и страховых взносов поможет вам вовремя перечислять обязательные платежи в бюджет. Ведь нарушение срока уплаты влечет начисление пеней (, ). Обратите внимание, что в календаре не приведены сроки уплаты налогов/взносов, которые были перенесены в 2020 г.

из-за пандемии коронавируса для организаций и ИП из пострадавших и особо пострадавших отраслей и приходятся на 2021 г.

Проверить расчет пеней, сделанный ИФНС/ФСС, можно, воспользовавшись нашим . Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2021 году вы можете ознакомиться в .

Вид налога За какой период уплачивается Крайний срок уплаты Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2020 год 29.03.2021 За I квартал 2021 года 28.04.2021 За I полугодие 2021 года 28.07.2021 За 9 месяцев 2021 года 28.10.2021 За 2021 год 28.03.2022 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2020 год 29.03.2021 За январь 2021 года 28.01.2021 За февраль 2021 года 01.03.2021 За март 2021 года 29.03.2021 Доплата за I квартал 2021 года 28.04.2021 За апрель 2021 года 28.04.2021 За май 2021 года 28.05.2021 За июнь 2021 года 28.06.2021 Доплата за I полугодие 2021 года 28.07.2021 За июль 2021 года 28.07.2021 За август 2021 года 30.08.2021 За сентябрь 2021 года 28.09.2021 Доплата за 9 месяцев 2021 года 28.10.2021 За октябрь 2021 года 28.10.2021 За ноябрь 2021 года 29.11.2021 За декабрь 2021 года 28.12.2021 За 2021 год 28.03.2022 Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2020 год 29.03.2021 За январь 2021 года 01.03.2021 За февраль 2021 года 29.03.2021 За март 2021 года 28.04.2021 За апрель 2021 года 28.05.2021 За май 2021 года 28.06.2021 За июнь 2021 года 28.07.2021 За июль 2021 года 30.08.2021 За август 2021 года 28.09.2021 За сентябрь 2021 года 28.10.2021 За октябрь 2021 года 29.11.2021 За ноябрь 2021 года 28.12.2021 За 2021 год 28.03.2022 НДС 1-й платеж за IV квартал 2020 года 25.01.2021 2-й платеж за IV квартал 2020 года 25.02.2021 3-й платеж за IV квартал 2020 года 25.03.2021 1-й платеж за I квартал 2021 года 26.04.2021 2-й платеж за I квартал 2021 года 25.05.2021 3-й платеж за I квартал 2021 года 25.06.2021 1-й платеж за II квартал 2021 года 26.07.2021 2-й платеж за II квартал 2021 года 25.08.2021 3-й платеж за II квартал 2021 года 27.09.2021 1-й платеж за III квартал 2021 года 25.10.2021 2-й платеж за III квартал 2021 года 25.11.2021 3-й платеж за III квартал 2021 года 27.12.2021 1-й платеж за IV квартал 2021 года 25.01.2022 2-й платеж за IV квартал 2021 года 25.02.2022 3-й платеж за IV квартал 2021 года 25.03.2022 Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2020 год (уплачивают только организации) 31.03.2021 За 2020 год (уплачивают только ИП) 30.04.2021 За I квартал 2021 года 26.04.2021 За I полугодие 2021 года 26.07.2021 За 9 месяцев 2021 года 25.10.2021 За 2021 год (уплачивают только организации) 31.03.2022 За 2021 год (уплачивают только ИП) 03.05.2022 НДФЛ с отпускных и больничных пособий За январь 2021 года 01.02.2021 За февраль 2021 года 01.03.2021 За март 2021 года 31.03.2021 За апрель 2021 года 30.04.2021 За май 2021 года 31.05.2021 За июнь 2021 года 30.06.2021 За июль 2021 года 02.08.2021 За август 2021 года 31.08.2021 За сентябрь 2021 года 30.09.2021 За октябрь 2021 года 01.11.2021 За ноябрь 2021 года 30.11.2021 За декабрь 2021 года 10.01.2022 ЕНВД За IV квартал 2020 года 25.01.2021 ЕСХН За 2020 год 31.03.2021 За I полугодие 2021 года 26.07.2021 За 2021 год 31.03.2022 Торговый сбор на территории г.

Москвы За IV квартал 2020 года 25.01.2021 За I квартал 2021 года 26.04.2021 За II квартал 2021 года 26.07.2021 За III квартал 2021 года 25.10.2021 За IV квартал 2021 года 25.01.2022 НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) За 2020 год 15.07.2021 За I квартал 2021 года 26.04.2021 За II квартал 2021 года 26.07.2021 За III квартал 2021 года 25.10.2021 За 2021 год 15.07.2022 Сроки уплаты других налогов (например, НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, водного налога и т.д.) вы найдете на нашем сайте в . Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ. Однако с 2022 г. Налоговым кодексом установлены единые сроки уплаты налога/авансов ().

Так, налог на имущество за 2021 год нужно уплатить не позднее 01.03.2022. С 2021 года меняются сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Если до 2021 года сроки уплаты устанавливались законами региональных властей, то с 2021 года в НК установлены конкретные сроки.

Итак, транспортный налог/авансовый платеж в 2021 году уплачивается в следующие сроки: Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты За 2020 год 01.03.2021 За I квартал 2021 года 30.04.2021 За II квартал 2021 года 02.08.2021 За III квартал 2021 года 01.11.2021 За 2021 год 01.03.2022 С 2021 года также меняются сроки уплаты земельного налога.

Налог/авансовые платежи нужно уплатить не позднее нижеприведенных дат: Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты За 2020 год 01.03.2021 За I квартал 2021 года 30.04.2021 За II квартал 2021 года 02.08.2021 За III квартал 2021 года 01.11.2021 За 2021 год 01.03.2022 Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки. Вид страховых взносов За какой период уплачивается Крайний срок уплаты Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) За декабрь 2020 года 15.01.2021 За январь 2021 года 15.02.2021 За февраль 2021 года 15.03.2021 За март 2021 года 15.04.2021 За апрель 2021 года 17.05.2021 За май 2021 года 15.06.2021 За июнь 2021 года 15.07.2021 За июль 2021 года 16.08.2021 За август 2021 года 15.09.2021 За сентябрь 2021 года 15.10.2021 За октябрь 2021 года 15.11.2021 За ноябрь 2021 года 15.12.2021 За декабрь 2021 года 17.01.2022 Взносы ИП за себя За 2020 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) 01.07.2021 За 2021 год 10.01.2022 За 2021 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) 01.07.2022 Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС Взносы на травматизм За декабрь 2020 года 15.01.2021 За январь 2021 года 15.02.2021 За февраль 2021 года 15.03.2021 За март 2021 года 15.04.2021 За апрель 2021 года 17.05.2021 За май 2021 года 15.06.2021 За июнь 2021 года 15.07.2021 За июль 2021 года 16.08.2021 За август 2021 года 15.09.2021 За сентябрь 2021 года 15.10.2021 За октябрь 2021 года 15.11.2021 За ноябрь 2021 года 15.12.2021 За декабрь 2021 года 17.01.2022

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Уплата земельного налога за 2020 год

Уплата земельного налога за год производится и организациями, и физлицами и ИП.

Как узнать размер налога, в какие сроки его следует уплатить, а также кому предоставляются льготы? Расскажем в нашей статье. Земельный налог уплачивают собственники участков и те, у кого земля находится в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследовании.

В следующих случаях налог платить не нужно:

  • пользование землей оформлено безвозмездно, на определенный срок;
  • участок арендуется по договору;
  • участок освобожден от налогообложения (в соответствии с п. 2 ст. 389 НК РФ).

Для налогоплательщиков предусмотрены льготы:

  1. Федеральные.

    Перечень организаций, освобожденных от налога, приводится в ст. 395 НК РФ. Также налог не платят коренные малочисленные народы.

    А для граждан, перечисленных в ст. 391 НК РФ, предусмотрено снижение налоговой базы.

  2. Местные. Устанавливаются нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Так, в Забайкальском крае полностью освобождены от уплаты земельного налога инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды с детства, ветераны и инвалиды ВОВ, лица, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

В других регионах от налога могут быть освобождены как физические, так и юридические лица. Кроме того, наблюдается снижение налогооблагаемой базы.

В Москве для санаторно-курортных организаций и учреждений здравоохранения предусмотрена льгота 30% — согласно закону города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74 (в ред. от 01.01.2019). В Екатеринбурге местные власти предоставляют Героям Советского Союза льготу в размере 100 тыс. руб. (решение Екатеринбургской городской думы от 22.11.2005 № 14/3).

С 2020 года представлять декларацию по земельному налогу не требуется (федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Срок уплаты налога стал единым для всех: он перенесен на 1 марта следующего за отчетным года (федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). То есть организации уплатить налог за 2020 год должны не позднее 01.03.2021 года.

Физические лица и ИП, приравнивающиеся к физлицам, обязаны уплатить налог за 2020 год до 01.12.2021 (п.

1 ст. 397 НК РФ). Также в течение налогового периода — года — организации могут уплачивать авансовые платежи по итогам первого, второго и третьего квартала как ¼ часть от годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ). Уплата авансовых платежей предусматривается законами муниципалитета (пп.

2 и 3 ст. 397 НК РФ). Ознакомиться детально со сроками можно с помощью сервиса ФНС. Необходимо выбрать вид налога и субъект РФ. Ставки налога в 2020 году не изменились:

  • 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков личного подсобного хозяйства, дачных участков; земель для нужд государства, жилищного фонда и инфраструктуры; участков, используемых для обороны страны, безопасности и таможни;
  • 1,5% для остальных земель.

Субъекты вправе устанавливать свои ставки, но не выше принятых на федеральном уровне.

В таблице ниже представлены примеры ставок в Москве и Екатеринбурге.

Для расчета земельного налога применяется формула:Земельный налог = Налоговая база × Ставка налога Налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 01.01.2020.

Эта информация предоставляется Росреестром по запросу при личном обращении либо на официальном сайте ведомства. Подробнее о налогооблагаемой базе смотрите в ст. 391 НК РФ. Когда у земельного участка несколько собственников и в отчетном году совершена покупка или продажа земли, формула будет выглядеть следующим образом:Земельный налог = Кст × Ст × Д × Кв, где: Кст — кадастровая стоимость; Ст — ставка налога; Д — доля в собственности на землю; Кв — коэффициент владения участком в месяцах.

Рассмотрим пример расчета земельного налога:Иванов И.

А. приобрел земельный участок для садоводства в Московской области 09.04.2020. Собственность оформили на Иванова И.

А., его жену и двоих детей в равных долях. Кадастровая стоимость участка — 2 354 500 руб.Налоговая ставка составляет 0,3%.Земельный налог на Иванова И. А. равен:2 354 500 × 0,3% × 0,25 × 0,75=1 324,41 руб.,где 0,25 — ¼ доля в собственности, 0,75 — коэффициент владения (9 месяцев / 12 месяцев).

При расчете числа месяцев владения учитывается такая особенность:

  • если участок приобретен до 15-го числа текущего месяца включительно, то этот месяц включается в расчет. Если собственность оформлена после 15-го числа, месяц не учитывается;
  • если земля продана собственником до 15-го числа, то месяц продажи не учитывается для налога. Если же после 15-го числа — учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Организации самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог авансами, если это предусмотрено местным законодательством. Напоминаем, что с 2020 года декларации по земельному налогу организации не представляют.

Что касается ИП и физических лиц, налоговая инспекция рассчитывает для них налог и отправляет уведомление об уплате на почтовый адрес налогоплательщика или в его личный кабинет на сайте налоговой службы или портале «Госуслуги». Налоговое уведомление содержит сумму исчисленного налога, информацию об объекте налогообложения, налогооблагаемую базу, ставку и срок уплаты. Уведомление направят налогоплательщику до 01.11.2021.

Если оно не пришло в этот срок, необходимо обратиться в налоговый орган, узнать сумму налога и перечислить его в бюджет. За несвоевременную уплату налога в бюджет либо перечисление неполной суммы по причине занижения налогооблагаемой базы или неверного расчета последуют санкции (согласно ст.

122 НК РФ):

  • штраф 20% от суммы налога, если правонарушение неумышленное;
  • штраф 40% от суммы налога, если умышленное.

Чтобы не ошибиться в платеже, проверьте КБК. *** Уплата земельного налога за год осуществляется в соответствии с кадастровой стоимостью земли в срок до 01.03.2021 для юридических лиц и до 01.12.2021 — для физических лиц и ИП.

Ставки и льготы регламентируются местным законодательством.

  • 02.09.2021
  • 03.09.2021
  • 06.09.2021

: Теги:

  • , эксперт по налогообложению при ОСНО и УСН
  • Добавить свое предложение

Уплата земельного налога за 2020 год

Производить оплату земельного налога за год должны как организации, так и физические лица и ИП. Как определить размер налога, в какие сроки необходимо сделать оплату, и кто в праве рассчитывать на льготы?

Земельный налог оплачивается собственниками земельных участков и лицами, обладающими пожизненным наследованием на землю. Не платится налог в следующих случаях:

  • если пользование земельным участком безвозмездно или временно;
  • если участок арендован;
  • если участок не имеет налогообложения.

Налогоплательщики могут рассчитывать на следующие льготы:

  • местные, устанавливаемые органами местного самоуправления;
  • федеральные: налог не предусмотрен для коренных народов, а граждане перечисленные в ст.

    391 НК РФ могут рассчитывать на сниженные налоги.

В некоторых регионах налог не распространяется на инвалидов 1-й и 2-й группы, ветеранов ВОВ и граждан, пострадавших от аварии на Чернобыльской АЭС. В других районах налог может не распространяться как на юридические, так и на физические лица. Также закон предусматривает снижение налогообложения.

Так столичные санаторно-курортные организации и медицинские учреждения пользуются льготами по налогу на землю до 30%.

А в Екатеринбурге Герои Советского Союза пользуются льготами до 100 000 рублей. С 2020 года предоставление декларации по налогу на землю не требуется.

Уплата производится 1 марта за отчетный год. То есть оплата налога за 2020 год должна проводиться не позже указанного срока —1 марта. Оплата налога за 2020 год физическими лицами и ИП должна проводиться не позже 1 декабря 2021 года.

Так же оплата может осуществляться поквартально. Авансовые платежи могут быть предусмотрены законодательными актами местных органов управления. Ставки земельного налога в 2020 году не претерпели никаких изменений:

  • 0,3% для сельскохозяйственных земельных участков, дачных участков и для участков, используемых армией в оборонительных целях государства;
  • 1,5% для остальных категорий земель.

Субъектами могут устанавливаться свои ставки, которые не должны превышать ставки, принятые на федеральном уровне.

Земельный налог рассчитывается по формуле: Земельный налог = Налоговая база x Ставка налога.

Налоговая база – кадастровая стоимость участка земли на 01.01.2020 года.

Данную информацию можно получить, сделав запрос в Росреестр, посетив официальный сайт ведомства.

Более подробно с налогооблагаемой базой можно ознакомиться, изучив ст. 391 НК РФ. Если владельцами земельного участка являются несколько лиц и в отчетном году покупалась или продавалась земля, земельный налог будет рассчитываться по другой формуле: Земельный налог = КСТх СТх Д х Кв, где: Кст – кадастровая стоимость; Ст – ставка налога; Д – доля собственности на земельный участок; Кв – коэффициент владения земельным участком в месяц.

391 НК РФ. Если владельцами земельного участка являются несколько лиц и в отчетном году покупалась или продавалась земля, земельный налог будет рассчитываться по другой формуле: Земельный налог = КСТх СТх Д х Кв, где: Кст – кадастровая стоимость; Ст – ставка налога; Д – доля собственности на земельный участок; Кв – коэффициент владения земельным участком в месяц.

Рассчитывая последнюю позицию в обязательном порядке должны учитываться следующие особенности:

  • если покупка участка была совершена до 15-го числа текущего месяца, тогда месяц включается в расчет. Если после 15 числа, тогда месяц не учитывается;
  • если продажа земли собственникам произошла после 15-го числа, тогда данный период времени не учитывается для начисления налога.

Расчет и оплата налога авансами осуществляется организациями самостоятельно, если это прописано в местных законах. Хотелось бы напомнить, что с 2020 года декларации налога на землю организациями предоставляться не должна. Для ИП и физических лиц налоговые инспекторы проводят расчет и отправления уведомлений об уплате на почтовый адрес налогоплательщика.

В уведомлении указана сумма налога, данные об объекте налогообложения, налогооблагаемая база, ставка и срок уплаты. Уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позже 01.11.2021 года. Если в указанный срок оно не пришло, необходимо самостоятельно узнать сумму налога и провести его оплату, обратившись в налоговый орган.

Несвоевременная уплата налога или перевод не всей суммы, как правило, становятся причиной применений санкций:

  • штраф в размере 20% от суммы налога при неумышленном правонарушении;
  • штраф в размере 40% от суммы налога, если правонарушение носит умышленный характер.

Чтобы не сделать ошибку в платеже, необходимо тщательно проверить КБК. Земельный налог за год должен оплачиваться в соответствии с кадастровой стоимостью земельного участка до 01.03.2021 для юридических лиц и до 01.12.2021 для физических лиц и ИП. Регламентирование ставок и льгот происходит местным законодательством.

Земельный налог в 2021 году: определение, список льготников и сроки уплаты налога на землю

Земельный налог – обязательный платеж, который даже лица со статусом ИП будут платить в качестве физлиц. Артемьев Ярослав · 2021-06-02 19:27:04 Содержание: Земельный налог – обязательный платеж, который даже лица со статусом ИП будут платить в качестве физлиц.

Каждый гражданин, у которого есть участок, вынужден платить государству земельный налог.

Рассматриваемый налог на землю платится каждый год.

Плательщиками выступают лица, которые пожизненно владеют рассматриваемым участком, могут бессрочно им , или в чью собственность рассматриваемая земля входит. Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос Налог на землю является местным.
Задать вопрос Налог на землю является местным.

Его платят зависимо от условий, что приняты в регионе, где этот участок находится. В местном диапазоне рассчитывается ставка, сроки уплаты и льготы. Земельный налог для физических лиц рассчитывается согласно актуальным ставкам.

Они имеют прямую связь с тем, что предлагает муниципальный орган.

Когда речь об участке земли, рассматриваемая ставка составляет любой процент, который не больше 0,3%. Но важно, чтобы участки соотносились к одной из рассматриваемых категорий:

  • Являлись сельскохозяйственными землями. То есть, входят в состав зон, что считаются сельскохозяйственными, расположены в населенных пунктах, где многие занимаются сельхоз работами или производством в рассматриваемых направлениях.
  • Заняты жилищным фондом, инженерной инфраструктурой, жилищно-коммунальными комплексами. Причем эти участки могут быть купленными или предоставленными. Важно чтобы они были получены для строительства жилья, а не для коммерческих целей. Если это не так, ставки могут поменяться.
  • Территории, что не используются в предпринимательстве. Например, владельцы используют их для разработки собственного подсобного хозяйства, выращивания садовых или огородных культур.
  • Земель, оборот которых ограничен для обеспечения потребностей обороны и безопасности государства.

Федеральный налог для остальных территорий составляет 1,5%.

Могут устанавливаться дифференцированные , что зависят от категории, куда входит территория, и как она будет использоваться. При этом земельный налог остается без изменений, если налогоплательщик заключил соглашение СЗПК, поощряющее капиталовложения. Тогда ставка для них не меняется, пока действует договоренность.

Главное чтобы информация о рассматриваемой договоренности была внесена в базу СЗПК. Налог на должны платить все физлица, при условии, что земля, на которую они платят государству деньги, находится в их владении на следующих основаниях:

  • ;
  • По праву пользования (при условии, что оно постоянное и бессрочное);
  • По праву пожизненного владения наследуемого характера.

Они могут иметь свои льготы, но полностью освободиться от налога не получится. Федеральный налог предусматривает определенные льготы, согласно которым от обременения будут освобождены следующие территории:

  • Владения, что входят в лесной фонд, считающиеся национальным парком или природным заповедником;
  • Места, где проходит федеральный автобан и другие автодороги;
  • Собственность Вооруженных сил России (в том числе военные суда), а также территории судостроительных компаний и водных фондов;
  • Земли, на которых размещены религиозные общины и культовые сооружения;
  • Места, где расположены многоквартирные сооружения и инвалидные дома.

Любой объект рассматриваемого типа может обойтись без финансовых обременений в виде налога.

Если вам нужно получить декларацию 2021 года за 2020 налоговый период, тогда это может быть проблематичным, потому что такие декларации пока не выдаются. Декларацию за земельный налог для юридических лицза 2019 год можно получить, ориентируясь на место регистрации компании. Достаточно обратиться в местный налоговый орган.
Достаточно обратиться в местный налоговый орган. Там же можно узнать, какие льготы вам полагаются.

Суть земельного налога в том, чтобы вовремя пополнить казну государства.

Сделать это нужно до определенного времени после истечения налогового периода. В данном случае это 1 декабря следующего года после того, как предыдущий налоговый период закончился.

Уплата земельного налога должна проходить в обозначенный срок.

Не является исключением земельный налог для юридических лиц. Организация должна платить государству, согласно поставленным требованиям. Если срок уплаты налога нарушен, приходится ждать последствий – взыскания пени.

Она начисляется за каждый просроченный день, повышая сумму долга. Если просрочка появилась по итогам года, за земельный налог придется ещё и штраф платить.

Когда ошибка была неумышленной, штраф составит 20% от самого налога, а если предумышленная, тогда придется заплатить 40%.

И никакие льготы в этом случае не помогут.

Земельный налог можно заплатить в банке, воспользовавшись личным кабинетом. Также можно сделать транзакцию через платформу Госуслуг. База содержит информация о том, начислен налог или нет.

Это поможет избежать неприятностей, если средства почему-то не поступят. И совсем не обязательно дожидаться, когда наступит крайний срок начисления.

Вне зависимости от того, есть у вас льготы или нет, уплату следует выполнять в налоговом органе, область деятельности которого распространяется на оговариваемый земельный участок. Когда компания располагает несколькими участками в разных уголках страны, платить налог нужно по такому же принципу. То есть, на каждый участок отдельно и по местному тарифу.

Получитьпо вопросам земельных налогов можно БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните! Москва, МО, Россия Судебная практика 16 лет. Специализируюсь на жилищных, семейных, трудовых спорах.

Также в сфере интересов, земельное право и градостроительство. Рейтинг: 9.85552 Консультируйтесь с юристом онлайн Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут!

Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос Похожие записи из категории

2020-11-02 18:54:56

2020-11-24 18:08:00

2021-06-07 22:29:15

2021-06-16 14:28:49

2021-06-24 14:34:55

2021-08-27 13:34:19 Комментарии и вопросы (0) Комментариев нет, ваш может быть первым Добавить О проекте

Услуги

Юристы

Адреса организаций

  • |

Главный офис: г.

Москва, Каширский пр-д., д. 21, ком. 2, пом. 1, тел. +7 (495) 40-777-55, круглосуточно © 2019 — 2020 «Prav.io» Все права защищены. Правио.

Земельный налог для организаций в 2021 году

От налогообложения освобождаются:

  1. общероссийские общественные организации инвалидов;
  2. организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Минюста в отношении земельных участков, которые используются для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций;
  3. религиозные организации — в отношении участков, на которых расположены здания религиозного и благотворительного назначения;
  4. «сколковцы».
  5. организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;

Полный список смотрите .

Дополнительно местные власти могут вводить свои льготы — они будут действовать только на территории соответствующего муниципального образования (города федерального значения). Узнать о них можно на . Сумма налога считается после окончания налогового периода и равна произведению налоговой ставки и налоговой базы.

Если компания приобрела земельный участок с целью жилищного строительства, расчет налога и авансовых платежей по нему производится по пониженной ставке — 0,3 %, если местные власти не установили ставку ниже. Дополнительно применяется повышающий коэффициент:

  1. коэффициент 1, если строительство и государственная регистрация прав произошли раньше истечения трех лет, то переплаченная сумма налога зачитывается или возвращается налогоплательщику в общем порядке;
  2. коэффициент 4, если жилищное строительство превысило 3-летний срок, в течение следующих лет и до государственной регистрации прав на построенный объект применяется коэффициент.
  3. коэффициент 2 применяется в течение 3 лет с даты государственной регистрации права собственности на земельный участок и до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;

Налогоплательщики-организации, для которых установлены авансовые платежи, самостоятельно исчисляют земельный налог и авансовые платежи по нему после окончания первого, второго и третьего квартала.

Квартальный

Земельный налог для ИП: освобождение, льготы, формула расчета. 3 примера

В таком случае Вам для расчета необходимо применять нормативную стоимость земли.

Достаточно часто право собственности на земельный участок делят между собой несколько лиц и организаций, и предпринимателю, как правило, принадлежит небольшая доля.

Если Вы владеете частью общей земли, то оплачивать налог Вы должны пропорционально площади, которая имеется у Вас в собственности.

Пример №1. ИП Власов С.Д. владеет землей площадью 124 кв.

м. Данный участок является частью общей собственности площадью 1.520 кв.

м. Согласно данным Росреестра, кадастровая стоимость общей земельной собственности составляет 401.960 руб. Власов использует землю для разведения домашней птицы с целью ее последующей продажи.

Для данной категории земель в регионе применяется ставка 0,3%.

Власову необходимо заплатить сумму налога, рассчитанную следующим образом:

  1. определяем кадастровую стоимость надела, который находится в собственности у Власова

401.960 руб.

* 124 кв. м / 1.520 кв. м = 32.791 руб.;

  1. вычисляем сумму налога к оплате Власовым

32.791 руб. * 0,3% = 98 руб. Отметим, что из общего правила существуют исключения. В случае, если совладельцем Вашего участка выступает государственное учреждение или муниципальное унитарное предприятие, то Вам придется оплачивать налог полностью за весь участок, в том числе и за ту часть, которая находится в государственной собственностью.

Объясняется это так: согласно ЗК государственные учреждения ограничены в правах пользования землей, в связи с чем не признаются плательщиками налога. Предприниматели, которые оформили в собственность участки не в начале, а течение года, также несут обязательства по уплате налога в бюджет.

Расчет налога в данном случае осуществляется пропорционально месяцам фактического владения согласно следующем правилу: При расчете учитывается полный месяц владения землей · право собственности оформлено в период 1 – 15 число месяца включительно; · участок переоформлен на нового владельца (к примеру, продан) в период 16 – 31 число месяца включительно.

Расчет налога в данном случае осуществляется пропорционально месяцам фактического владения согласно следующем правилу: При расчете учитывается полный месяц владения землей · право собственности оформлено в период 1 – 15 число месяца включительно; · участок переоформлен на нового владельца (к примеру, продан) в период 16 – 31 число месяца включительно.

Как рассчитать земельный налог в 2021 году

Ecли paзмep нaлoгoвoгo вычeтa пpeвышaeт нaлoгoвyю бaзy, тo oнa бyдeт cчитaтьcя paвнoй 0.Пoлнoe ocвoбoждeниe oт yплaтыB cooтвeтcтвии co cт 395 НК PФ, oт yплaты зeмeльнoгo нaлoгa мoгyт быть ocвoбoждeны cлeдyющиe юpидичecкиe и физичecкиe лицa:

  • Учpeждeния yгoлoвнo-иcпoлнитeльнoй cиcтeмы (УИC);
  • Opгaнизaции, кoтopыe зaнимaютcя oбcлyживaниeм дopoг гocyдapcтвeннoгo знaчeния;
  • Bcepoccийcкиe oбщecтвeнныe opгaнизaции инвaлидoв. Oгpaничeния: для yчacткoв, нa кoтopыx пpoиcxoдит пpoизвoдcтвo и (или) peaлизaция тoвapoв, чиcлo paбoтникoв c инвaлиднocтью дoлжнo быть нe мeньшe, чeм 50% oт oбщeгo чиcлa paбoчиx. Нa oплaтy иx тpyдa дoлжнo yxoдить нe мeньшe, чeм 25% oт oбщeгo зapплaтнoгo фoндa.

    Пoдaкцизныe yчacтки в этy кaтeгopию нe вxoдят. Ocвoбoждeниe oт нaлoгa дeйcтвyeт для yчacткoв, иcпoльзyeмыx opгaнизaциeй в цeляx peaбилитaции, инфopмиpoвaния, oтдыxa, aдaптaции, пpoвeдeния лeчeбныx, oздopoвитeльныx, cпopтивныx и дpyгиx мepoпpиятий для инвaлидoв;

  • Peлигиoзныe opгaнизaции;
  • Opгaнизaции, зaнимaющиecя xyдoжecтвeнным пpoмыcлoм, нa зeмлe иcтopичecкoгo пpeбывaния;
  • Физичecкиe лицa и иx oбъeдинeния, вxoдящиe в гpyппы мaлыx ceвepныx, cибиpcкиx и дaльнeвocтoчныx нapoднocтeй;
  • Opгaнизaции, зaнимaющиecя cyдocтpoeниeм нa тeppитopии пpoмышлeнныx ocoбыx экoнoмичecкиx зoн (OЭ3). Нaxoдящиxcя нa тeppитopии пpeбывaния в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee дecяти лeт;
  • Пpoчиe кaтeгopии opгaнизaций, зaнимaющиe тeppитopию OЭ3 в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee 5 лeт;
  • Opгaнизaции, кoтopыe являютcя yчacтникaми cвoбoдныx экoнoмичecкиx зoн (CЭ3), в cooтвeтcтвии c дoгoвopoм oб экoнoмичecкoй дeятeльнocти нa этиx тeppитopияx, cpoкoм нe бoлee тpex лeт c мoмeнтa peгиcтpaции пpaв нa 3У;
  • Упpaвляющиe

    Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры

    16346 Содержание страницы Российские предприниматели должны платить в государственную казну множество различных налогов и выплат.

    Среди прочего существует и налоговый сбор за использование в коммерческих целях земельных участков или, проще говоря, земельный налог.

    Мы расскажем о том, кто обязан его платить при упрощенной системе налогообложения, а также как рассчитывать данный налог, организовывать его учет и отчитываться перед налоговиками. Законом РФ предусмотрено, что все предприятия и организации, а также индивидуальные предприниматели, имеющие в собственности и использующие для своей деятельности земельные участки, обязаны платить налог на землю.

    Кроме того, необходимость платить данный налог возникает, если юридическое лицо или ИП имеет право бессрочного пользования землей или же реализует право наследования земельного участка.

    Следует отметить, что если земля, находящаяся в собственности индивидуальных предпринимателей не используется в коммерческих целях, а только для личных нужд, то стоит переоформить ее, чтобы оплачивать данный налог в общем порядке, как обычным физическим лицам.

    Внимание! Если земля находиться в аренде, то арендатор не должен платить земельный налог и арендодатель ни при каких условиях не имеет права пытаться переложить на него эту свою обязанность. Важно! Независимо от объекта налогообложения: доходы 6% или доходы минус расходы 15%, все плательщики-упрощенцы обязаны платить земельный налог, если земля есть в их собственности и используется при ведении бизнеса.

    По закону ставка земельного налога формируется на уровне местных властей, в зависимости от особенностей каждого конкретного региона. Субъект РФ издает соответствующий закон, где четко прописана категории земельных участков и налоговая ставка на них.

    Однако, на федеральном уровне определены ее предельные значения:

    • для земель сельскохозяйственного назначения, подсобных хозяйств, и участков под жилищным фондом – 0,3%
    • для иных земель — 1,5%

    Руководителям предприятий и организаций следует помнить о том, что юридические лица должны оплачивать налог на землю авансовыми платежами с установленной законом регулярностью.

    Помимо налоговой ставки, региональные власти устанавливают и порядок уплаты земельного налога. Единственное, что жестко регламентирует Федеральный закон – это опять же предельные сроки сдачи отчетности и налоговой оплаты.

    Для всех регионов РФ пограничная дата для сдачи декларации в налоговую инспекцию – 1 февраля, причем сам налог юридические лица не имеют права платить до наступления этого числа, а физические, т.е. ИП – должны выплатить его до 1 декабря следующего за отчетным годом. Закон вполне однозначно определяет порядок исчисления земельного налога.

    Закон вполне однозначно определяет порядок исчисления земельного налога. Для этого, ставку по данному налогу нужно умножить на базу налогообложения, т.е. кадастровую стоимость земельного участка.

    Если необходимо посчитать налог за двенадцать месяцев, то есть полный календарный год, то при вычислении налога надо брать кадастровую стоимость по началу периода. Внимание! В случаях возникновения спорных ситуаций, когда предприниматель или организация оспаривают в суде кадастровую стоимость того или иного участка и добиваются положительного решения, они получают право на полный перерасчет налога на землю вплоть до момента подачи иска о пересмотре стоимости. Как и при любых других видах налогов, расчет и оплата земельного налога имеет свои особенности.

    В частности, довольно часто вопросы возникают у налогоплательщиков в случаях, если право пользования участком появилось в течение года. Как рассчитывать налог в таких ситуациях?

    Все просто: кадастровую стоимость участка нужно брать на ту дату, когда произошла постановка на кадастровый учет. При этом, размер налога надо считать с учетом специального коэффициента, высчитывать который нужно самостоятельно. Для этого необходимо посмотреть, сколько полных месяцев в году земельный участок был в собственности.

    Затем полученное число надо разделить на 12 – итог и будет искомым коэффициентом. Компания ООО «Светоч» купила участок земли.

    При этом право собственности на землю было зарегистрировано 5 августа 2014 года.

    Ставка по налогу на землю, установленная на местном муниципальном уровне в отношении данной категории земли, составляет 1,5%. При этом кадастровая стоимость участка равна одному миллиону рублей. Производим расчеты. Так как права на землю у ООО «Светоч» появились до 15-го августа, то, по закону, период владения участком для целей налогообложения считается с 1 августа 2014 года.

    Предприятие высчитывает размер авансовой выплаты за третий квартал 2014 года с учетом специального коэффициента, схему расчета которого мы описали выше. В данном случае, он составляет 2/3, так как в третьем квартале земля была в собственности ООО «Светоч» всего лишь два месяца – август и сентябрь.

    Путем дальнейших нехитрых подсчетов мы получаем, что сумма авансового платежа за третий квартал 2014 года будет составлять: 1 млн.

    руб. × 1,5% × 1/4 × 2/3 =.2500 рублей Для того, чтобы рассчитать окончательную сумму годового земельного налога за 2014 год, бухгалтеру ООО «Светоч» нужно опять же высчитать поправочный коэффициент: 5/12 (5 мес.

    : 12 мес.) Далее считаем: 1 млн. руб. × 1,5% × 5/12= 6250 рублей – сумма по итогам года, но поскольку ООО «Светоч» уже оплачивало авансовый платеж за третий квартал, то его размер нужно вычесть из итоговой суммы: 6250 руб. – 2500 руб. = 3750.рублей – именно столько денег должно выплатить данное предприятие в государственный бюджет в качестве земельного налога.

    Если юридические лица могут самостоятельно высчитывать размер земельного налога, то индивидуальные предприниматели должны дожидаться специального налогового уведомления. К сведению! Раньше, до наступления 2014 года, сдавать налоговые декларации должны были и физические и юридические лица. Но уже с 2015 года индивидуальные предприниматели были освобождены от этой обязанности – теперь они получают налоговые уведомления с заранее просчитанной суммой земельного налога.

    Случается, что уведомление по каким-либо причинам не доходит до адресата, тогда налогоплательщик сам должен явиться в налоговый орган и сообщить об имеющемся в его собственности участке земли. При себе необходимо иметь все регистрационные документы. Как гласит Налоговый кодекс, представители налоговой инспекции должны отправить уведомления с налоговой суммой за 30 дней до окончания срока оплаты налога на землю.

    С 2016 года для индивидуальных предпринимателей этот срок — 1 декабря. А значит, позаботиться о предоставлении налоговикам необходимой информации при отсутствии уведомления надо будет уже в ноябре.

    Важно! Начиная с 2017 года, в случаях если индивидуальный предприниматель- налогоплательщик, имеющий в собственности землю, не получил уведомления о сумме земельного налога и при этом не обратился в добровольном порядке в налоговую инспекцию с тем, чтобы ему рассчитали и назначили размер налоговой выплаты, он обязан будет понести административную ответственность.

    В частности, ему будет назначен штраф в размере 20% от неоплаченного налога и пени. В этой статье мы постарались рассказать обо всех нюансах налога на землю, касающихся организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения. Однако для получения более точной информации по каждому конкретному региону РФ, следует обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации, поскольку ставки по земельному налогу, ровно как сроки и порядок его уплаты определяются регионами РФ на местном уровне.

    Срок и порядок уплаты земельного налога

    » » Для многих предпринимателей осуществление деятельности связано с эксплуатацией различных земель.

    Они могут быть как арендованными, так и находиться в собственности у предпринимателя. В таком случае предусмотрена уплата земельного налога ИП.

    Содержание статьи С точки зрения законодательства данная процедура ничуть не сложна, однако практика показывает, что далеко не всегда предприниматели осуществляют отчисления в бюджет в соответствии с требованиями. В результате конфликтные ситуации с ИФНС по данному вопросу не такая уж редкость.

    Поэтому рассмотрим, как оплатить земельный налог ИП в установленном законодательством порядке. Вначале стоит определить, кто должен платить этот вид отчислений в бюджет. Ответ на данный вопрос содержится в Налоговом кодексе РФ.

    Плательщиками налога на землю признаются физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, организации, владеющие на праве собственности, постоянного бессрочного пользования, пожизненного наследуемого владения земельными участками различного назначения. Лица, использующие , в том числе и на длительный срок, освобождаются от уплаты налога в отношении арендованных земель.

    Отметим, что ИП в отношении своих земельных участков могут осуществлять отчисления по двум вариантам:

    • уплата налога на землю физическим лицом – если участок используется исключительно в личных целях;
    • уплата ИП – в случае использования участка в коммерческих целях.

    За налоговые периоды по 2014 год включительно срок уплаты земельного налога устанавливался на региональном уровне. Причем ранее ИП, как и организации, должны были осуществлять ежеквартальные авансовые платежи – до первого числа месяца, следующего за отчетным.

    Кроме того, ИП производил самостоятельно. Для этого ему было необходимо предварительно узнать кадастровую стоимость своего участка, а также уточнить ставки налога в зависимости от категории земель.

    Кроме того, практически во всех регионах действуют повышающие коэффициенты для земель, используемых в предпринимательских целях. Смотрите . Начиная с 1 января 2015 года, обязанность рассчитывать налог на землю для ИП лежит на налоговой службе: платеж будет осуществляться на основании ее уведомления.

    Срок оплаты налога– до 1 октября года, следующего за отчетным. Однако данные изменения – с 2015 года – касаются именно отчетного периода, платеж в 2015 году за 2014 год ИП должен был осуществить на основании самостоятельного расчета и в сроки, установленные региональным законодательством. Порядок уплаты земельного налога предпринимателем, ничуть не отличается от иных платежей, предусмотренных действующим законодательством.

    У некоторых субъектов предпринимательства возникает вопрос, куда осуществлять платеж, если ИП зарегистрирован в одном месте, а использует землю в другом населенном пункте: например, ИП имеет регистрацию в городе, а его производство занимает земли в пригороде. Согласно законодательству, земельный налог перечисляется только в бюджет того муниципалитета, где расположен данный участок, независимо от места регистрации ИП.

    При проведении платежа важно использовать правильные реквизиты, которые в каждом регионе свои, причем они различаются и между муниципалитетами.

    Как было отмечено ранее, освобождены от уплаты земельного налога арендаторы земель. Кроме того, федеральное законодательство содержит определенные льготы по размеру налоговых платежей за землю отдельным категориям граждан. Отметим, что местное законодательство может предусматривать иные категории граждан, а также субъектов хозяйственной деятельности, в отношении которых действует освобождение от земельного налога либо льготный режим его начисления.

    Таким образом, при уплате налога на землю ИП должен ориентироваться не только на нормы федерального налогового законодательства, но и нормативные документы региональных и местных властей.

    Именно в этом кроется основная сложность. Впрочем, как показывает практика, большинство предпринимателей успешно справляются с этой проблемой.

    Да3Нет1

    Земельный налог за 1 квартал 2021 — порядок и сроки уплаты

    Если организация уплатила сумму большую, чем указала налоговая в сообщении, то такую переплату можно вернуть или зачесть ().

    Но, скорее, ситуация будет противоположной – расчет ИФНС будет отличаться в большую сторону. Если вы все же считаете, что расчёт налоговой ошибочен, а вы уплатили налог верно, в течение 10 дней с момента получения сообщения представьте в вашу инспекцию пояснения и документы, подтверждающие ваш расчёт. Следует также проинформировать налоговую о предоставленных вам льготах.

    Ответить на ваши пояснения обязаны в течение месяца. Этот срок может быть продлён, но о продлении вас должны уведомить. При пересчете суммы налога по результатам рассмотрения ваших пояснений, вам направят уточнённое уведомление.

    Если же в инспекции сочтут ваши пояснения необоснованными (или если вы их вообще не направите), а сумму налога, исчисленную вами – заниженной, то вы получите уже требование об уплате налога (). У налоговиков есть на его направление три месяца со дня выявления недоимки.

    Неоплата требования в указанный в нём срок может повлечь неблагоприятные последствия вплоть до блокировки счетов. Если вы хотите избежать проблем при уплате земельного налога, то придётся разбираться не только в налоговом законодательстве, но и в региональных нормативных актах. Чтобы правильно рассчитать и вовремя уплатить земельный налог воспользуйтесь сервисом «Моё дело Бухобслуживание».

    Наши специалисты имеют большой опыт работы, всегда в курсе последних изменений законодательства и позиций ФНС России в области налогового учёта. Если вы делегируете решение сложных вопросов профессионалам, это благоприятно сказывается на вашем бизнесе, экономит ваши средства и время ваших сотрудников.

    Мы приобрели здание с земельным участком в начале года, запись о регистрации от 20.02.2021 г. Как рассчитать по нему земельный налог за 1 квартал? В таком случае в соответствии с п.

  • + +