Стандартные вычеты на ребенка при увольнении


Стандартные вычеты на ребенка при увольнении

Детский НДФЛ-вычет: проверяйте по НК даты получения доходов


руб., то нужно предоставить вычет еще и за июль. Если в день увольнения (29.06) вы выдали работнику справку о доходах, то при последующей выплате КНО лучше сформировать новую и отправить ему почтой или передать иным способом. В принципе, вы обязаны сделать это только по заявлению работника. Но его вины в задержке выплаты КНО нет, а если он получит вычет за июль еще и на новой работе, то ему, вполне возможно, придется потом доплатить налог по требованию ИФНС.

Как видим, задержка выплаты той же суммы добавляет вычет за июль и уменьшает тем самым сумму НДФЛ, которую вы должны удержать. Очевидно, ситуация, когда в одной выплачиваемой сумме «сидят» зарплата и другой доход, возникает не только при увольнении. Тем, кто продолжает работать, вместе с зарплатой за вторую половину истекшего месяца организация может выплатить пособие по больничному, отпускные, квартальную либо годовую премию.

И в таком случае работнику положены вычеты за два месяца сразу: за истекший — при исчислении НДФЛ с зарплаты и за текущий — при исчислении НДФЛ с выплачиваемого одновременно с ней дохода (соответственно, и контроль лимита 350 тыс.

руб. необходим отдельно на каждую из двух дат). Однако на деле вычет за текущий месяц стоит предоставлять, только если есть уверенность, что к концу этого месяца годовой доход работника ни при каких обстоятельствах не достигнет 350 тыс.

руб. В ином случае применение вычета лучше отложить до выплаты следующих доходов с датой получения в этом же месяце, чтобы не оказалось, что вы недоудержали налог (подробности — в

, ). Обычно из аванса НДФЛ не удерживают, так как еще не наступила дата получения дохода в виде зарплаты — последний день месяца, за который она начислена.

Налог, рассчитанный со всей зарплаты, удерживают из расчета за вторую половину месяца. Подробно об НДФЛ с аванса, выплачиваемого в последний день месяца, вы можете прочитать: Но бывает, что аванс выплачивается как раз в последний день месяца.

Вычет на детей при увольнении

Ответ: Пунктом 3 ст.

Стандартные налоговые вычеты по-новому Федеральный закон № 330 ФЗ вносит ряд изменений во вторую часть НК РФ, а именно в порядок исчисления и уплаты НДС, НДФЛ, налога на прибыль и государственной пошлины. В данной статье подробно рассматриваются новшества, которые интересны всем налогоплательщикам независимо от применяемого налогового режима, – новые стандартные налоговые вычеты на детей при исчислении НДФЛ и другие изменения, внесенные в гл.

  1. третий — сумма зависит от количества детей, находящихся на иждивении сотрудника (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. первый — в сумме 3000 рублей (подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);

Получить вычет имеют право: Показатели Описание Родители несовершеннолетних детей до 18-летнего возраста Опекуны, попечители, приемные родители детей этого же возраста Родители и опекуны детей, которые являются студентами очного отделения колледжа или вуза в возрасте до 24 лет Независимо от степени родства работающим гражданам, которые заботятся о детях, предоставляются стандартные вычеты на каждого ребенка.

При этом учитываются не только малолетние дети, но и вообще все дети, даже если они достигли 18-летия и сами работают. Если гражданин не работает официально, то есть не имеет официального места трудоустройства, он не может претендовать на получение вычета даже в том случае, если имеет другой официальный доход и уплачивает с него налоги. Компенсация за неиспользованный отпуск начисляется в марте – это доход.

Значит, с него нужно также предоставить вычет, независимо от того, что работник по факту уже уволен и не работает.

Если зарплата меньше Как быть, если заработная плата работника меньше, чем положенный ему вычет на детей?

В этом случае база для налогообложения отсутствует, а значит, нет и оснований для перечисления в бюджет НДФЛ.

Иными словами, если зарплата ниже вычета, то НДФД вообще не начисляется и уплачивается.

Со следующих месяцев нужно будет следить за соотношением дохода и вычета, то есть налогооблагаемой базы и стандартного вычета.

Вычеты по НДФЛ на детей: чего хотят работники

Что касается НДФЛ за 2020 г., то все зависит от того, в какой момент он принес заявление и подтверждающие документы (проставьте дату приема заявления и попросите работника расписаться).

Ситуация 1. Заявление передано в последний день работы или раньше. Нужно предоставить вычеты с начала года. Дело в том, что дата получения дохода в виде зарплаты за отработанные дни месяца увольнения — последний день работы, именно на эту дату исчисляется НДФЛ. Доход и стандартные вычеты считаются нарастающим итогом с начала года, поэтому при исчислении НДФЛ с этой зарплаты должны быть учтены и вычеты за все месяцы начиная с января.
Доход и стандартные вычеты считаются нарастающим итогом с начала года, поэтому при исчислении НДФЛ с этой зарплаты должны быть учтены и вычеты за все месяцы начиная с января.

Если эту зарплату по какой-то причине вы выплатили не в последний день работы, а досрочно, то излишне удержанный налог следует вернуть работнику, взяв с него заявление.

Если же этой зарплаты не хватает для предоставления всей суммы вычетов, то их остаток необходимо учесть при расчете НДФЛ с иных сумм, выплачиваемых увольняемому в последний день работы, в частности, с компенсации неиспользованного отпуска (КНО). Если и этих доходов недостаточно, то возникает излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть работнику, взяв с него заявление.

Учтите, что при отпуске с последующим увольнением последним днем работы считается день, предшествующий первому дню отпуска; ; . Ситуация 2. Заявление передано после увольнения либо во время отпуска с последующим увольнением. Если вы еще будете выплачивать бывшему работнику какие-то не являющиеся зарплатой суммы (например, больничный, вовремя не выплаченную КНО, начисленную после увольнения квартальную или годовую премию), то при исчислении с них НДФЛ нужно учесть и детские вычеты за все месяцы с начала года (так как доход в виде этих сумм считается полученным на дату выплаты).

Если никаких выплат после увольнения больше нет, то вы не должны пересчитывать НДФЛ с учетом вычетов и возвращать деньги работнику. Налоговый агент обязан вернуть только излишне удержанный налог, а в этом случае излишнего удержания нет.

Поясним. Детские вычеты предоставляет налоговый агент по заявлению физлица-налогоплательщика.

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  • стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее ();
  • социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии ();
  • инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами ();
  • имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества ();
  • профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее ();
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок ().

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций.

Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.

Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов. Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей.

Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки. Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  • родные и приемные родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка ().

Цель вычета — поддержка семей с детьми.

Но закон установил ограничение по доходу. Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет. Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет ().

Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода. Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете.

При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно. Его размер зависит от количества детей у сотрудника.

Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  • 1 400 рублей — за первого ребенка;
  • 1 400 рублей — за второго ребенка;
  • 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным.

То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей. Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей. Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц.

Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц. Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице. Количество детей Ежемесячная экономия, руб 1 182 2 364 3 754 4 1144 5 1534 Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак.

Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя. При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход.

Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей. Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  • свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
  • справку об инвалидности при наличии;
  • свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  • подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  • 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  • документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п.

1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ.

В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия.

При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия. Способы получения вычета:

  • единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
  • обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет.

Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен. Есть два важных условия: у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
  • лицензия медицинской организации;
  • рецептурный бланк на лекарства;
  • платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  • документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС. Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса . В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов.

Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

НДФЛ с выплат после увольнения

Однако такая справка необходима только «в случае начала работы не с первого месяца налогового периода», причем для предоставления вычета именно по новому месту работы.

Так что непредоставление этой справки тоже не повод отказать человеку в вычете.

Поэтому требовать эти документы не нужно. При наличии у вас заявления на детский вычет и подтверждающих документов вы должны его предоставить. Вы не обязаны выяснять, не написал ли уже человек такое же заявление другому налоговому агенту.

Он сам должен позаботиться о том, чтобы вычет ему предоставлял только один налоговый агент.

И отвечать за неправомерное получение повторного вычета в случае чего должен именно он, а не ваша организация.

Этот вопрос возникает, если между месяцем увольнения и месяцем выплаты прошел месяц и более. Например, работник из вашей организации уволился 25.08.2017 — это последний день его работы.

22.09.2017 он заболел. Поскольку после увольнения прошло меньше 30 календарных дней, пособие должна выплатить ваша организация. Больничный был закрыт 09.10.2017, в тот же день человек вам его принес. Вы начислили пособие и выплачиваете его 20.10.2017, в день выплаты зарплаты за первую половину месяца.

За какие месяцы предоставить детский вычет при исчислении НДФЛ с пособия: за сентябрь и октябрь или же только за октябрь?

Минфин совсем недавно еще раз подтвердил: если в отдельные месяцы организация ничего не выплачивала физлицу, то положенный ему за эти месяцы детский вычет предоставляется при выплате дохода в следующем месяце. Поэтому в нашем примере вычет нужно предоставить и за сентябрь, и за октябрь. Обоснование этой позиции такое.

Налоговый агент исчисляет 13-про­центный НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Исчислить налог — это умножить налоговую базу на ставку и вычесть при уплате сумму НДФЛ, удержанную с начала года. А налоговая база — это все доходы с начала года, уменьшенные на все вычеты с начала года.

ВАС поддержал такой подход еще в 2009 г.

Речь об имущественном вычете и вычетах на лечение и обучение, , которые предоставляются по заявлению работника при наличии уведомления из ИФНС.

Когда временное отсутствие дохода не лишает права на стандартный вычет

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

25.03.2020 подписывайтесь на наш канал

Временное отсутствие дохода не лишает налогоплательщика права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Об этом предупреждает ФНС в своем от 23.03.2020. Ведомство напоминает, что стандартный налоговый вычет, установленный статьей 218 НК РФ, предоставляется работнику за каждый месяц налогового периода (года). Он действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный налоговым агентом нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей.

При этом даже если в отдельные месяцы года налоговый агент не выплачивал работнику доход, но в последующие месяцы выплаты ему производились, стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется за каждый месяц года, пока доход не превысит 350 000 рублей, включая те месяцы, когда доход не выплачивался.

БУХПРОСВЕТ Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется на основании письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка, с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью. Вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения вычета. Также вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю, усыновителю, опекуну и попечителю.

Если выплата зарплаты, начиная с какого-либо месяца, была полностью прекращена до конца года, то стандартный вычет по НДФЛ за указанные месяцы работодателем не предоставляется (письмо Минфина РФ от 30.10.2018 № 03-04-05/78020). Если ребенок не находится на обеспечении родителей, в том числе в связи со вступлением в брак, вычет также не применяется. Темы: , , , , Рубрика: , Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать 1C:Лекторий: 2 сентября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 31 августа 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 9 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 16 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Стандартный вычет по НДФЛ не предоставляется до конца года начиная с любого месяца, с которого физлицу больше не выплачивался доход

Анонсы 7 сентября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 11 декабря 2021

В случаях, когда выплата дохода физлицу с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговый агент не определяет налоговую базу после прекращения выплат.

В связи с этим он не предоставляет стандартный налоговый вычет по НДФЛ за указанные месяцы налогового периода.

Такие разъяснения содержатся в .

Финансисты указали, что налоговый агент предоставляет стандартный вычет при определении налоговой базы по НДФЛ нарастающим итогом в каждом месяце, когда налогоплательщику выплачивается доход. Такой вывод Минфин России сделал, проанализировав нормы НК РФ.

А именно, исчисление суммы налога осуществляется на дату фактического получения дохода, который может быть уменьшен на сумму налоговых вычетов ().

При этом доход, облагаемый по ставке 13%, исчисляется нарастающим итогом с начала налогового периода, а сумма удержанного налога за предыдущие месяцы зачитывается (). Если же исчисленный нарастающим итогом доход налогоплательщика превысит 350 тыс.

руб., то начиная с месяца превышения данной суммы стандартный налоговый вычет не применяется (). Нужно ли подавать заявление на предоставление стандартного вычета по НДФЛ каждый год, если основание для его получения не менялось?

Узнайте из материала «Стандартный налоговый вычет по НДФЛ 3000 рублей» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ.

Получите на 3 дня бесплатно! Напомним, что вычет в двойном размере можно , если второй родитель отказался от вычета, но при условии, что он имел на него право.

Теги: , , , , , , Источник: Документы по теме: © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Вычет на ребенка по ндфл при увольнении

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). На практике это основание является одним из самых распространенных исключений, позволяющим не подавать уведомление.

Однако работодателям следует учитывать, что под него подпадают не все персональные данные работников, а только те, обработка которых осуществляется в соответствии с трудовым законодательством.

На практике встречаются случаи обработки персональных данных работников в объемах (категориях) и целях, не предусмотренных трудовым законодательством, например обработки сведений об имущественном положении, о судимости (за исключением случаев, указанных в ст. ст. 65, 349.1 ТК РФ). Названное исключение не распространяется на персональные данные уволенных сотрудников (кроме случаев, предусмотренных трудовым законодательством, например ст. 64.1 ТК РФ); членов семей сотрудников, их детей (персональные данные которых могут иметься у работодателя, например, в связи с уплатой алиментов или предоставлением налоговых вычетов по НДФЛ).

В указанных случаях операторы обязаны подавать уведомление, если отсутствуют иные основания для обработки персональных данных без его подачи (например, обработка персональных данных без использования средств автоматизации).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: Работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей.

В месяце увольнения вычет превышает начисленный доход. Как быть с суммой вычета, превышающей доход за текущий месяц: предоставить вычет работнику только на начисленную сумму дохода или запросить от него заявление об излишне удержанной сумме налога? Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:4.

Не облагается НДФЛ оплата организацией (предпринимателем) лечения и медицинского обслуживания усыновленных детей работников и их подопечных (в возрасте до 18 лет), а также бывших работников, которые уволились в связи с выходом на пенсию по старости или по инвалидности (п. 10 ст. 217 НК РФ). >>> Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:4.

Не облагается НДФЛ оплата организацией (предпринимателем) лечения и медицинского обслуживания усыновленных детей работников и их подопечных (в возрасте до 18 лет), а также бывших работников, которые уволились в связи с выходом на пенсию по старости или по инвалидности (п. 10 ст. 217 НК РФ).

Детский вычет в 1С: частые вопросы

Напомним, кому положен детский вычет, сохранятся ли право на вычет после увольнения, и как все это оформить в «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Вычет на детей предоставляется работнику на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст.

218 НК РФ). Работодатель предоставляет детские вычеты на основании письменного заявления работника и документов, подтверждающих право на такие вычеты. Однако перечень необходимых документов НК РФ не установлен и потому работодатель может руководствоваться письмами и разъяснениями контролирующих органов: , , , , .

При предоставлении детского вычета работодатель должен учитывать, что стандартный вычет предоставляется с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник предоставил заявление и подтверждающие документы.

После получения заявления и необходимых документов бухгалтеру нужно внести данные в учетную программу. Для регистрации и отражения детского вычета в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» необходимо зайти в карточку сотрудника и ввести заявление на вычет («Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы«— ссылка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты»).

Для вновь принятых сотрудников бухгалтеру также важно учесть доходы, полученные в предыдущих местах работы, чтобы верно определить возможность предоставления физлицу стандартных налоговых вычетов.

При расчете НДФЛ в программе также производится проверка возможности применения стандартных налоговых вычетов с учетом ограничения совокупного дохода. Для реализации этой нормы законодательства в программе имеется возможность зарегистрировать доходы сотрудника, полученные на предыдущих местах работы согласно представленной справке 2-НДФЛ.

Для того чтобы ввести сведения о доходах с предыдущего места работы необходимо нажать на ссылку «Налог на доходы»,которая открывается в форме справочника «Сотрудники«и пройти по ссылке «Доходы с предыдущего места работы» (рис.

2). При записи введенные сведения заносятся в регистр сведений «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)». Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ производятся с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата» — «Начисления зарплаты и взносов»).

На закладке НДФЛ можно видеть в каком размере и у какого сотрудника применились вычеты. Сумма фактически примененных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при проведении документа «Начисление зарплаты и взносов» заносится в регистр накопления «Предоставленные стандартные и социальные налоговые вычеты (НДФЛ)».

В случае если по какой-либо причине работодателю необходимо отменить право на предоставление вычетов, это может быть, например, если сотрудник заявил о том, что будет получать вычеты в другой организации (как внешний совместитель), то в программе необходимо оформить документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты«или «Кадры» — «Сотрудники» — «Налог на доходы» — ссылка «Прекратить предоставление всех стандартных вычетов»). Этот документ прекращает действие сразу всех стандартных налоговых вычетов физического лица в конкретной организации.

Также в программе есть нюанс, который касается предоставления вычетов.

Речь идет о документе «Увольнение». После увольнения сотрудник может получить доход в этой же организации, например, ему начислена премия или ситуация, когда он может быть заново принят в текущем году или на следующий день. Если стандартные вычеты не нужно прекращать (по умолчанию право на них автоматически прекращается), то в документе «Увольнение» на закладке «Дополнительно» установите флажок «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения».

Таким образом право на применение детского вычета даже после увольнения будет сохранено за сотрудником.

Если же флажок «Применять право на вычеты к доходам«будет снят, то, когда, например, сотрудник будет приниматься на работу на следующий день после увольнения, то при попытке бухгалтера ввести новое заявление на вычеты, программа предложит его установить. Необходимо зайти в документ «Увольнение», установить флажок и записать документ.

После этого можно провести заявление на вычеты. В программе есть несколько отчетов, позволяющих проверить бухгалтеру размер и месяц, в котором применены вычеты.

Например, отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» или отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».Сыграйте в игру в честь 20-летия газеты —

  • 06.09.2021
  • 07.09.2021
  • 08.09.2021

Материалы : Теги:

  • , старший бухгалтер-консультант Линии консультаций
  • Добавить свое предложение

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов?

Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583). Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п.

14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г.

№ 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет.

Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  2. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  3. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство.

Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3.

Если зарплата при увольнении менше детских вычетов

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/vychety/esli-vychetl-bolshe-zarplaty.htmlЕсли же сотрудник отработал в организации менее 12 месяцев, то все то время, в течение которого он числился в организации, включите в расчетный период.Каждый родитель имеет право на получение налогового вычета, однако и в этом вопросе немало нюансов. Возникают вопросы:

«Сколько и до какого возраста предоставляется налоговый вычет?»

Попробуем разобраться.

А точнее с первого дня работы до последнего числа месяца, предшествующего месяцу увольнения.

Сотруднику необходимо предоставить вычет на детей за месяц, в котором он был в отпуске без сохранения заработной платы при выплате компенсации за неиспользованный отпуск. Во время отпуска за сотрудником сохраняется средний заработок (ст.

В​​​ январе 2015 года, по данным Росстата, реальные доходы россиян сократились в годовом исчислении на 0,7%, в феврале и марте — на 1,6%, в апреле — на 3,9%, а в мае — на 6,3%, в июне — на 3%, в июле — на 2%, а в августе — на 5,3%. По итогам первых девяти месяцев 2015 года доходы населения России сократились на 3,3%, тогда как за весь 2014 год — на 0,7%.По условиям соглашения о расторжении трудового договора работнику выплачивается денежная компенсация в размере 5 (пяти) среднемесячных заработных плат. Так как Трудовым договором и Положением об оплате труда выплата компенсации при увольнении по соглашению сторон (п.1 ч.1 ст.77) не предусмотрена, то вся ее сумма была включена в налоговую базу по НДФЛ.

Налог удержан и перечислен в бюджет.Если сумма вычетов в календарном году окажется больше суммы доходов, облагаемых по ставке 13%, то налоговая база считается равной нулю.Когда работник уходит с занимаемой должности в текущем году, после того, как отбыл в отпуске, компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск ему не насчитываются.Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления стандартных налоговых вычетов и в соответствии со ст.А в следующих месяцах нужно смотреть на общую налоговую базу и общие вычеты.

Вычеты на детей в 1С:ЗУП: важные моменты

«Детские» вычеты через работодателя начинаются с соответствующего заявления работника.

Расскажем, как ввести это заявление в программу «1С:Зарплата и управление персоналом», чтобы программа все считала за вас.

Стандартный налоговый вычет — это такая «плюшка» от государства, чтобы уменьшить налоговую базу. В итоге сотрудник платит меньше НДФЛ с зарплаты, отпускные, премий. Суммы детских вычетов в 2021 году:

  • На первого ребенка — 1400 руб.
  • На второго — тоже 1400 руб.
  • На третьего и последующих детей — 3000 руб. за каждого.
  • Дополнительно на ребенка—инвалида — 12 000 руб. родителям и 6000 руб. — опекунам.

Вычеты применяем, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб.

Первым делом вводим заявление на вычет в программу. Для этого открываем документ «Заявление на вычеты по НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты» или раздел «Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»).

Чтобы поле для ввода данных о вычетах стало доступным, ставим галку «Изменить вычеты на детей».

Тогда по кнопке «Добавить» сможем развернуть список со стандартными вычетами.

Обратите внимание на столбец «Представляется по (включительно)». В этом столбце проставляем месяц и год, до которого (включительно) программа будет автоматически рассчитывать вычет в документах. Следующая настройка — «Применение стандартных вычетов» в учетной политике организации.

А именно применять их можно двумя способами:

  • Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется);
  • Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».

Пример 1.У сотрудника трое детей.

Сумма его стандартного вычета — 5800 руб. В июне оклад работника составил 5000 руб., так как сотрудник работал на ¼ ставки, а уже в июле оклад повысился до 20 000 руб. в связи с переводом работника на полную ставку.Посмотрим, как сработает программа при каждом варианте настройки.

Первый вариант: в учетной политике организации установлено

«Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется)»

.

Тогда остаток вычета с июня в размере 800 руб., программа автоматически учтет при расчете НДФЛ за июль.

Итого июльский оклад 20 000 руб.

программа уменьшит на 6600 руб. (5800 руб. 800 руб.). Второй вариант: в учетной политике установлено

«Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают»

.

В данном случае программа «потеряет» 800 руб., оставшиеся с июня. Вычеты могут применяться в документах начисления зарплаты и взносов, отпускных, премий, больничных и др., в порядке очередности.Пример 2.Сотрудник имеет право на вычет 1400 руб.

на одного ребенка. В середине июня сотруднику начислили больничный в размере 3000 руб., а в конце месяца — зарплату. Если в программу занести выплаты именно в такой последовательности, то мы увидим, что вычет программа полностью учтет при начислении больничного, тем самым уменьшив «больничный» НДФЛ.

В начислении зарплаты и взносов графа по вычетам будет пустой. Изменить содержание заявления на вычеты можно двумя способами («Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»):

  1. Прекратить представление всех стандартных вычетов и ввести новое заявление.
  2. По ссылке «Исправить заявление на стандартные вычеты».

Сколько вычетов использовали за каждый месяц можно посмотреть в любом документе, где они предоставлялись. Если рассматривать ситуацию на примере документа «Начисление зарплаты и взносов», то необходимо зайти во вкладку «НДФЛ» и дважды щелкнуть на ячейку «Примененные вычеты».

В открывшемся окне можно просмотреть все вычеты, которые ранее применялись помесячно.

А также проверить суммы вычетов в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». При увольнении сотрудника может возникнуть неприятная ситуация, когда сумма вычетов превысила сумму НДФЛ. В таком случае заходим в документ увольнения сотрудника на вкладку «Начисления и удержания — НДФЛ».

+ +