Выписка из книги покупок образец


Выписка из книги покупок образец

Книга продаж и Книга покупок: какие документы регистрировать?


Номер и дата счета-фактуры продавца заполняются на основании составленного продавцом счета-фактуры. Если вычет подтверждается на основании других документов, то в графе 3 указываются:

  1. Номер и дата платежно-расчетного документа (иного документа), содержащего суммарные (сводные) данные, зарегистрированного продавцом в книге продаж при отражении НДС с аванса, полученного в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) и подлежащих вычету с даты отгрузки.
  2. Регистрационный номер таможенной декларации, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области при отражении в книге покупок НДС, принимаемой к вычету на основании п.14 ст.171 НК РФ;
  3. Номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов об уплате НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС;

Графа 4.

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца заполняются на основании исправленного счета-фактуры.Графа 5. Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца заполняются на основании данных корректировочного счета-фактуры.Графа 6.

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца заполняются на основании исправленного корректировочного счета-фактуры.Графа 7. Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога.Графы 8. Дата принятия на учет товаров (работ, услуг, имущественных прав).Графы 9, 10.

Наименование, ИНН/КПП продавца.Графы 11, 12. Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющим функции застройщика). Номер и дата документа, подтверждающего оплату заполняется продавцом при получении авансовых платежей — наименование, ИНН/КПП .Графа 13.

Регистрационный номер таможенной декларации указывается в случае, если компания закупает товары в странах ЕАЭС.Графа 14.

Наименование и код валюты — указывается соответствующее наименование и код иностранной валюты.Графа 15.

Книга продаж

ККТ розничный продавец регистрирует в книге продаж без учета сумм, отраженных . порядке заполняется дополнительный лист к книге продаж, если после окончания налогового .

Декларация по НДС Сведения из книги продаж отражаются налогоплательщиком в разд. . . книги продаж» к разд. 9 и разд. 9 «Сведения из книги продаж .

10%) Строка 070 (итоговая стоимость продаж, освобождаемых от налога) = .

Строка 280 (всего стоимость продаж, освобождаемых от налога) Нарушение равенства .

разд. 9 (сведения из книги продаж) дают положительное (больше 0) . больше правой (всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) по ставке .

, п. 8 Правил ведения книги продаж Вероятно, занижена сумма НДС, . Правил заполнения дополнительного листа книги продаж 1.50 При условии .

. -фактур, форму и правила ведения книги продаж, и форму дополнительного листа к . значение — 20%. Второе изменение, в книге продаж появятся две новые графы 14а . и форму дополнительного листа к книге продаж. И четвертое изменение направленно на . подробно предполагаемые изменения. Новшества формы книги продаж с 1.01.2019 г .

Новшества формы книги продаж с 1.01.2019 г . НК РФ. Для наглядности представляем книгу продаж: Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету .

учет товара. Из правил ведения книги продаж предлагают исключить положение о том .

. Как оформить счета-фактуры и книгу продаж? Покупатель хочет приобрести продукцию .

Как оформить счета-фактуры и книгу продаж? Рассмотрев вопрос, мы пришли . соответствующих строках счета-фактуры и книги продаж проставляются прочерки.

Обоснование вывода: . 168 НК РФ). В книге продаж в этом случае регистрируются показатели .

14). Соответственно, и в книге продаж в соответствующих графах будут прочерки .

денежными средствами; — Энциклопедия решений. ; — Примеры заполнения счетов-фактур, .

. в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложение 1 «Сведения из .

«Сведения из книги продаж» (приложение 1 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» к разделу .

1 «Сведения из дополнительных листов книги покупок» к разделу 8)

Выписка из книги продаж: правила составления и виды выписок

Сегодня мы поговорим о , а также о ценности и назначении выписок из нее.

называется документ, в котором , по которым продавец отпускает товары или услуги своим контрагентам. На её основе происходит , поэтому налоговая служба часто производит проверки книги продаж. Для этого необходимо делать определённые выписки из книги продаж.

  • необходима для подтверждения при осуществлении покупок товаров, работ или услуг. В неё вносятся сведения из для того, чтобы определить , установленном НК РФ.
  • Книгу продаж обязаны вести и , даже если они выплачивают налоги по особому режиму налогообложения (ст. 145 НК РФ).

Вести книгу покупок обязаны только те предприятия и ИП, которые являются и используют право на вычет по этому налогу.

Если проверяющим органам не требуется информация одновременно по всем операциям и контрагентам, она может затребовать у предприятия выписку из книги продаж, касающуюся:

  • отдельного промежутка времени (например, квартал, месяц, полугодие);
  • отдельных разновидностей товаров или работ;
  • конкретных контрагентов предприятия.

Выписка нужна только при требовании из налоговой инспекции, в других случаях в ней нет необходимости.

В этой выписке требуется обязательно указать, с каким контрагентом производилась данная операция и по какой налоговой ставке.

  • Выписка из книги покупок предоставляется предприятием или ИП в налоговую инспекцию по её требованию в ходе налоговой проверки контрагента, с которым производились операции, зарегистрированные в книге продаж данного предприятия или ИП.
  • Такие выписки также требуются для выяснения реальности производителя или проведения той или иной операции.

Документ оформляется одновременно и бумажном виде.

Один экземпляр остается в бухгалтерии на случай утери.

  • Если выписка занимает несколько страниц, то каждый из них требуется заверить подписью и .
  • Кроме того, все страницы нужно пронумеровать и сшить.
  • Отправляется заказным письмом по почте с приложением описи. Днём подачи выписки при этом считается шестой день после даты отправки. Возможно отнести документ лично представителю организации.

Наиболее частые ошибки при составлении:

  1. Ошибка в точном определении времени сделки.

    Если сделка за один квартал ошибочно привязывается к другому кварталу, то начисляется не на тот период, когда совершилась сделка.

  2. Неверное распределение продукции по видам ставок налогообложения.

    Это может привести к неточному определению общей суммы налога.

Ошибки приводят к наложению штрафов, а документ отправляется на доработку.

Это документ, который отражает конкретные операции с отдельным контрагентом за определённый налоговый период. Составляется только по требованию налоговой и может охватывать любой период за последние 5 лет.

Если требуется выписка сразу по нескольким контрагентам, то на каждого их них оформляется отдельная выписка, чтобы можно было отразить все сделки с каждым конкретным контрагентом за определенный период времени. Выписка оформляется по следующим правилам:

  1. В правом верхнем углу ставятся реквизиты и ФИО руководителя местного налогового органа, куда направляется документ.
  2. Чуть ниже – полное с указанием и ИНН.
  3. Указывается период, за который оформляется выписка в месяцах (то есть нельзя писать за квартал, нужно – за 3 месяца).
  4. Дата оформления и место, наименование организации контрагента.
  5. Далее идет таблица, в которой прописываются следующие данные: месяц, сумма сделки, суммы, облагаемые НДС по ставке 18%, 10 или 0%, суммы, .
  6. Все столбики следует подсчитать, итоги заверить подписью и печатью.
  7. Номера счетов-фактур в выписной лист переносить не нужно.

Это выписка для подтверждения суммы выручки для освобождения от начисления НДС.

Её требуется предоставить после написания заявления об .

  • Оформляется в виде листа, в который заносятся итоговые строки за три последних месяца последовательно идущих перед тем месяцем, когда производится освобождение от уплаты НДС.
  • Выписка составляется в свободной форме, обычно в виде справки. Такую справку подтверждать не требуется, так как в налоговую службу подаются подтверждающие выручку документы, например, выписка из баланса.
  • Вместе с это выпиской требуется подать уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС до 20 числа месяца, когда начато применение освобождения от налога.

Образец выписки Можно сделать выписку в электронном виде:

  • Открыть последовательно: «Отчёты», «Отчет книга продаж», вписать искомый период.
  • Нажать на кнопку «Показать настройки».

Шаг 1

  • Далее — выбрать контрагента

Шаг 2

  • Нажать кнопку «Сформировать» и сохранить документ.

Шаг 3

  • Перед сохранением сверху нужно вписать название документа:

Шаг 4 Вне зависимости от вида выписки отвественность за то, чтобы она была правильно составлена и вовремя предоставлена по адресу требования лежит на руководителе предприятия или ИП или на уполномоченном им лице. Как сформировать книгу продаж и книгу покупок в 1С, расскажет видео ниже:

Приложение N 5.

Форма книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила ее ведения

в — порядковый номер записи сведений о счете-фактуре (в том числе корректировочном), документе (чеке) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, первичном учетном документе, а также документе, содержащем суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала); Правительства РФ от 30 июля 2014 г. N 735 подпункт «д» изложен в новой редакции д) в — код вида операции по , утвержденному органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

В случае одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в том числе корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в том числе корректировочном) указывается одновременно несколько кодов через разделительный знак «;» (точка с запятой); Подпункт «е» изменен с 1 июля 2021 г. — Правительства России от 2 апреля 2021 г. N 534 е) в — порядковый номер и дата счета-фактуры, документа (чека) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, первичного учетного документа, документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала).

При получении денежных средств в виде оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с Налогового кодекса Российской Федерации, в этой графе указываются номер и дата платежно-расчетного документа либо документа, содержащего суммарные (сводные) данные оплаты, частичной оплаты, полученной продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала). При отражении в книге продаж суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в случаях, предусмотренных и Налогового кодекса Российской Федерации, в указывается регистрационный

Уведомление об освобождении от НДС.

Порядок заполнения

Те счета, которые вы получили от поставщиков, — в журнал полученных счетов-фактур, а те, которые вы выдали покупателям, — в журнал выставленных счетов-фактур.

В этих журналах они хранятся.Поэтому в налоговую инспекцию вам нужно сдать копии всех счетов-фактур, которые вы получили или выставили за три последних месяца, предшествующих освобождению.В некоторые территориальные инспекции достаточно сдать лишь выписку из журналов по учету счетов-фактур. Эта выписка может выглядеть так:ЗАО 6 октября 2002 годаВыписка из журнала полученных счетов-фактур за период с 1 июля по 30 сентября 2002 года ї Дата счета-фактуры Номер счета-фактуры Стоимость покупок, без НДС, руб. Сумма НДС по счету-фактуре, руб.

Стоимость покупок, включая НДС, руб.

1 10.07.2002 234/23 100 000 20 000 120 000 2 28.08.2002 162 300 000 60 000 360 000 3 15.09.2002 290/2 750 000 150 000 900 000 : : : : : :љ Выписка из журнала выставленных счетов-фактур за период с 1 июля по 30 сентября 2002 года ї Дата счета-фактуры Номер счета-фактуры Стоимость покупок, без НДС, руб.

Сумма НДС по счету-фактуре, руб. Стоимость покупок, включая НДС, руб. 1 15.07.2002 25 400 000 80 000 480 000 2 18.08.2002 26 200 000 40 000 240 000 3 25.09.2002 27 300 000 60 000 360 000 : : : : : :Генеральный директор________________________________________________________________________________ /Сорокин А.П./Главный бухгалтер_______________________________________________________________________________________ /Иванова М.С./М.П.

  1. 03.09.2021
  2. 07.09.2021
  3. 06.09.2021

:

  1. Добавить свое предложение
  1. Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 — 45931 от 22.07.2011
  1. © 2001—2021, Клерк.Ру.

18+

Выписка из книги покупок

Выписки нужны налоговикам для сопоставления входящих и исходящих сумм налога между сотрудничающими налогоплательщиками.

Форма должна составляться за период, который указан в налоговом запросе. Если налоговая запросила книгу продаж, субъект хозяйствования должен представить информацию именно в виде учетного регистра, а не выписки из него.

Налоговые органы и суды обосновывают такую позицию тем, что книга продаж не является внутренним документом, она касается деятельности других экономических субъектов (приводимые в ней данные затрагивают интересы всех налогоплательщиков, о сделках с которыми сделаны записи в учетном журнале). Это подтверждается выводами, указанными Высшим Арбитражным судом в Определении от 19.01.2012 г.

№ ВАС-17466/11. Как сделать выписку из книги продаж Шаблон выписки не утвержден законодательно. Структура документа зависит от того, какие показатели нужны налоговому инспектору. Это можно понять из содержания фискального запроса.

Выписка формируется в произвольном виде. В нее рекомендуется включать следующие сведения:

    данные о субъекте хозяйствования (наименование и регистрационные реквизиты, контакты); информация о контрагенте, сделки с которым интересуют налоговиков; детализация сведений по произведенным сделкам, записи о которых имеются в книге продаж (выписка из книги продаж в этой части может содержать данные о предмете сделки, наименовании товарной продукции, работ, услуг, сумме сделки, ставке налогообложения, дате операции и реквизитах платежной документации).

При необходимости в выписку можно вносить уточняющие пояснения.

В документе желательно указать, куда он будет направлен – прописываются реквизиты налоговой инспекции, от которой поступил информационный запрос.

Если запрос оформлен в отношении нескольких контрагентов, можно:

    сделать копии страниц книги продаж, на которых имеются данные об этих контрагентах, заверить их; сформировать выписку, состоящую только из записей, касающихся сделок с избранными контрагентами.

Книга покупок

Важное

  • Налоговые бланки

14.04.2021 Новая форма «» официально утверждена документом Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. (zip-архив 6.7 кб) Бланк , применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость.

Бланк загружен на сайт: 14.04.2021 Также вы можете скачать другие Подробнее по теме читайте: Подробнее о применении формы «»:

  • . НДС на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета . НДС. Заполнив операцию « Формирование записей книги покупок » заходим во вкладку « Уменьшение . документ и перемещаемся в Книгу покупок. Лист Книги покупок я отражу в несколько . корректировки и сумму уменьшаемого НДС. Покупатель: ООО «1С» Идентификационный . . Проводим документ и формируем Книгу покупок. В ней отражается первичный . нет изменений до формирования записей книги покупок. Во вкладке «Приобретенные ценности» .
  • . (п. 22 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по . стоимость (далее — Правила ведения книги покупок, утверждены постановлением Правительства РФ от . произведена отгрузка товаров, в книге покупок подлежат отражению счет-фактура и . положениями Правил ведения книги продаж и Правил ведения книги покупок, рассмотрим на . примере заполнение строк книги продаж и книга покупок. Условия . корректировочного счета-фактуры). В книге покупок за 2 квартал 2019 согласно .
  • . практика относительного того, что книга покупок и книга продаж не может служить . дела были представлены выписки из книги покупок истца, в которой были . доводах указал, что данная книга покупок не может являться доказательством поставки . свою позицию относительно допустимости книги покупок в качестве доказательств поставки . субъектами предпринимательской деятельности. В книге покупок подлежат регистрации счета-фактуры ( . образом, истец, указав в книге покупок те же номера универсальных передаточных .
  • . Обоснование вывода: Правила ведения книги покупок, обязанность по ведению которой . поездах постельных принадлежностей, в книге покупок регистрируются счета-фактуры либо . период ( квартал ) в книге покупок подводятся итоги, которые используются при . включая 0%, регистрируется в книге покупок только в части налога, . НДС сведения, указанные в книге покупок и книге продаж налогоплательщика (смотрите п . и проживание; — Энциклопедия решений. . Ответ подготовил: Эксперт службы Правового .
  • . только ставку на актуальную. меняться не будет, так . Это делается документом « Формирование записей книги покупок. На закладке « Полученные авансы» . продавцу необходимо будет регистрировать в Книге покупок как авансовый счет-фактуру, . на доплату налога. В Книге покупок будут зарегистрированы две строки: . -фактуры, так и корректировочного. с корректировочными счетами-фактурами Доплата . вычете, ему необходимо зарегистрировать в книге покупок, как авансовый счет-фактуру, .
  • . Сведения из книги покупок» (приложение 1 «Сведения из дополнительных листов книги покупок» к разделу . 8) и разделе 9 «Сведения из книги . 1 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» к разделу 9) . Сведения из книги покупок» (приложение 1 «Сведения из дополнительных листов книги покупок» к разделу . Сведения из книги покупок» (приложение 1 «Сведения из дополнительных листов книги покупок» к разделу . от налоговой ставки и стоимости покупок (продаж). Особо тщательно следует .
  • . с номером «2». Отражение в книге покупок исправленного счета-фактуры по продаже . проводки легли красиво… Но в книге покупок данная операция отразилась как повторное . счета-фактуры от поставщика. В Книгу покупок, которая формируется как отчет в . .1 «Сведения из доп. Листов книги покупок» это сторно не отразилось. Вообще . выглядеть так: в дополнительном листе книги покупок с минусом отражается сумма первоначального . ИФНС уходит только эта часть книги покупок. Для наглядности можно выгрузить декларацию .
  • . . Об оформлении НДС-документов Книга продаж Оформленные розничным продавцом документы . п. 3 Правил ведения книги продаж). Книга продаж заполняется с учетом следующих . в нее вносятся изменения. По мере возникновения права на . соответствующие данные в книгу покупок (п. 2 Правил ведения книги покупок). При этом учитываются . порядке заполняется дополнительный лист к книге покупок, если после окончания налогового . декларации по НДС, сведения из книги покупок (в случаях возникновения права .
  • . включению сведения, указанные в книге покупок и книге продаж налогоплательщика, что создает . -фактура, выставленный покупателю, в книге продаж не зарегистрирован и, соответственно . выставленный покупателю, регистрируется продавцом в книге продаж в порядке, установленном . расхождения между сведениями из книги покупок покупателя и книги продаж продавца, они . Исправленный счет-фактура регистрируется в книге покупок в порядке, приведенном в п . . 9 Правил ведения книги покупок (см. также Письмо Минфина .
  • . » п. 19 Правил ведения книги покупок, утвержденных постановлением Правительства РФ от . ст. 170 НК РФ, в книге покупок не регистрируются. Представляется, что принятие . . 15 Правил ведения книги покупок предусматривал возможность регистрации в книге покупок счета-фактуры на .
  • . -4 должна соответствовать данным из книги продаж; сумма вычетов по разделам . по НДС, указанной в книге покупок; в книге покупок сумма НДС по счетам-фактурам . же касается и дополнительного листа книги покупок). Кроме этого, при выставлении счетов .
  • . или отказом от товаров в книге продаж, предназначенной для регистрации . отказом от товаров отражаются в книге покупок, предназначенной для регистрации счетов- . порядке. При этом в книге покупок продавца могут регистрироваться реквизиты расходных . При этом регистрация документов в книге покупок продавца производится на дату принятия . за соответствующий налоговый период в книге продаж, на основании которой . -фактура, выставленный покупателю, в книге продаж не зарегистрирован и, соответственно .
  • . . 8 и 9 (сведения из книг покупок и продаж), приложениях 1 к . разделам (сведения из дополнительных листов книг покупок и продаж), например, при принятии . НДС (несоответствие счетов-фактур в книге покупок налогоплательщика, отраженных в базе «АСК . », счетам-фактурам контрагента, отраженным в книге продаж)? Перенос вычета НДС на . выявлении несоответствия счетов-фактур в книге покупок покупателя с данными, отраженными в . книге продаж продавца, можно представить следующий .
  • . билета, который необходимо зарегистрировать в книге покупок не ранее того налогового периода . основании п. 18 Правил ведения книги покупок при приобретении услуг по перевозке . служебной командировки и обратно в книге покупок, предназначенной для определения сумм НДС . билета, который необходимо зарегистрировать в книге покупок не ранее того налогового периода . счете, а также вести кассовую книгу? Поступать билеты должны в кассу .
  • . В пункте 14 Правил ведения книги продаж сказано, что при . восстановлении суммы НДС в книге продаж подлежат регистрации документы, которыми . передающая сторона должна зарегистрировать в книге продаж. Как определить сумму восстанавливаемого . также п. 14 Правил ведения книги продаж: передающая сторона регистрирует в . расчетом указанных долей, а также книгу покупок и декларацию за период применения . недвижимое). Получающая сторона регистрирует в книге покупок документы о передаче имущества (п .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Выписка из книги продаж (образец)

Copyright: фотобанк Лори При проверке деятельности налогоплательщиков налоговый инспектор может проводить с контрагентами. В этой ситуации могут потребоваться данные, которые содержит книга продаж — в налоговую по запросу отправляется выписка из учетной книги.

Выписки по реализованным сторонами операциям могут быть запрошены налоговиками из книги продаж и из книги покупок.

Это необходимо для того, чтобы сверить достоверность отраженных налогоплательщиком начислений по НДС, обоснованность заявления к вычету сумм входящего налога. Выписка может потребоваться и в случае рассмотрения фискальными органами возможности освобождения субъекта хозяйствования от обязательств по начислению и уплате НДС. Для этого в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить выписку, составленную на основании данных из книги продаж.

Дополнительно предпринимателям надо будет сформировать выписку из книги доходов и расходов, а юридическим лицам потребуется выписка из баланса. Тип формируемой выписки по данным книги продаж зависит от сути запроса налоговиков.

Выписки могут составляться с привязкой к следующим параметрам:

  1. Налоговый период. Документ может потребоваться для изучения всего спектра произведенных сделок за конкретный промежуток времени. Такой образец формы будет наиболее объемным. Но сделать его достаточно просто – можно просто снять копию листов книги продаж за нужный интервал.
  2. По операциям, подлежащих налогообложению по определенным ставкам. Такие выписки помогут проанализировать размер выручки. Сделки отражаются за три месяца, на основании деятельности в которых налогоплательщик рассчитывает получить освобождение от уплаты налога.
  3. Выписка из книги продаж по контрагенту. Этот вариант запросов используется при встречных проверках. Выписки нужны налоговикам для сопоставления входящих и исходящих сумм налога между сотрудничающими налогоплательщиками. Форма должна составляться за период, который указан в налоговом запросе.

Если налоговая запросила , субъект хозяйствования должен представить информацию именно в виде учетного регистра, а не выписки из него. Налоговые органы и суды обосновывают такую позицию тем, что книга продаж не является внутренним документом, она касается деятельности других экономических субъектов (приводимые в ней данные затрагивают интересы всех налогоплательщиков, о сделках с которыми сделаны записи в учетном журнале). Это подтверждается выводами, указанными Высшим Арбитражным судом в Определении от 19.01.2012 г.

№ . Шаблон выписки не утвержден законодательно. Структура документа зависит от того, какие показатели нужны налоговому инспектору. Это можно понять из содержания фискального запроса.

Выписка формируется в произвольном виде. В нее рекомендуется включать следующие сведения:

  • данные о субъекте хозяйствования (наименование и регистрационные реквизиты, контакты);
  • информация о контрагенте, сделки с которым интересуют налоговиков;
  • детализация сведений по произведенным сделкам, записи о которых имеются в книге продаж (выписка из книги продаж в этой части может содержать данные о предмете сделки, наименовании товарной продукции, работ, услуг, сумме сделки, ставке налогообложения, дате операции и реквизитах платежной документации).

При необходимости в выписку можно вносить уточняющие пояснения.

В документе желательно указать, куда он будет направлен – прописываются реквизиты налоговой инспекции, от которой поступил информационный запрос.

Если запрос оформлен в отношении нескольких контрагентов, можно:

  • сделать копии страниц книги продаж, на которых имеются данные об этих контрагентах, заверить их;
  • сформировать выписку, состоящую только из записей, касающихся сделок с избранными контрагентами.

Выписка из книги продаж для налоговой может быть оформлена в электронном виде или составлена на бумажных носителях. Если в документе более одного листа, все страницы должны быть пронумерованы. Рекомендуется прошить выписку для минимизации риска утери отдельных страниц.

Сведения, приведенные на каждом листе, удостоверяются подписями ответственных лиц. Выписка из книги продаж для налоговой, образец которой оформлен на бумаге, отправляется в ФНС заказным письмом.

При отправке письма составляется опись вложенных документов, это необходимо для удостоверения факта наличия в письме истребованных налоговиками форм. Бумажный вариант выписки можно принести в налоговую инспекцию лично. Электронную выписку надо заверить электронными подписями.

Если не представить запрошенные налоговиками сведениями, субъекту хозяйствования выписывается в соответствии с нормами ст. НК РФ. Размер материального взыскания составит 5000 руб. При повторном отказе ответить на информационный запрос налоговиков штраф назначается в сумме 20 000 руб.

(при условии, что оба отказа были зафиксированы в одном календарном году). Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags: НДС | 9:44 14 ноября 2021 НДС НДС | 10:30 3 мая 2021 НДС | 10:21 13 февраля 2019 НДС НДС | 11:28 6 февраля 2021 НДС НДС НДС НДС НДС | 15:00 14 октября 2019 НДС НДС | 13:18 10 октября 2021 НДС | 9:50 30 апреля 2019 НДС Страховые взносы ПФР Пенсионеры Заработная плата Банки Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Декретный отпуск НДС Экономика и бизнес | 10:45 2 сентября 2021 Кадровое делопроизводство Регистрация налогоплательщиков Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство 6-НДФЛ Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Выписка из книги покупок для налоговой — образец

  • /
  • /

9 июля 2019 0 Рейтинг Поделиться Выписка из книги покупок для налоговой отражает, как правило, ограниченный спектр сведений, но ее непредоставление может привести к штрафу, так как для ФНС такая выписка — важный документ при проверке. Рассмотрим, что данный документ представляет собой и какие сведения содержит. В федеральных нормативных актах ничего не сказано о возможности составления такого документа, как выписка из книги покупок.

Тем не менее в практике взаимодействия между налогоплательщиками и ФНС применение такого документа может наблюдаться. Так, ФНС в некоторых случаях просит организацию, которая платит НДС, предоставить данные о контрагенте, с которым заключались те или иные сделки, облагаемые налогом. Например, сформировать выписку по книге покупок.

В данном случае запрос пойдет по линии контрагента. У ФНС есть право запросить документацию по контрагенту со стороны любых лиц, в том числе и у фирмы, у которой запрошена выписка (п. 1 ст. 93.1 НК РФ). Почему ФНС запрашивает именно выписку?

Во-первых, предоставление книги покупок целиком должно быть четко обосновано налоговиками (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 04.08.2008 № Ф04-3684/2008(6766-А75-14). Если веских оснований на получение всей книги нет, то ФНС должна ограничиться лишь запросом сведений о конкретной сделке (письмо ФНС России от 13.09.2012 № Как вариант — отраженных в выписке из книги. Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Во-вторых, ФНС может быть попросту удобнее иметь дело с источником данных, в котором приведены сведения только по интересующему ведомство лицу. Полная книга покупок может быть очень объемной, и поиск в ней данных по нужной фирме потребует от инспекции больших трудозатрат.

Наряду с книгой покупок плательщики применяют и книгу продаж. По ней также могут запрашиваться выписки.

Нужно отметить, что такое понятие, как выписка из книги продаж, предусмотрено в федеральном законодательстве, а именно — в п. 6 ст. 145 НК РФ. Выписка из книги продаж — один из документов, который ФНС вправе запросить у фирмы, рассматривая возможность ее освобождения от уплаты НДС. Наряду с данной выпиской могут запрашиваться:

  • бухгалтерский баланс;
  • выписка из книги учета доходов и расходов ИП.

Запрос выписки из книги продаж вполне может быть обусловлен, как и в случае с выпиской из книги покупок, встречной налоговой проверкой.

Принцип, по которому определяется объем запрашиваемой информации, аналогичен: если ФНС не сможет обосновать необходимость в запросе всей книги (или если посчитает нужным обойтись без этого), то сведения будут запрошены по конкретной сделке с участием проверяемого контрагента. То есть в форме, ограниченной объемом выписки.

Форма выписки из книги продаж по контрагенту, как и форма выписки по книге покупок, не утверждены законом и не рекомендованы ФНС. Рассмотрим, какие сведения в выписке по запросу налоговиков могут чаще всего запрашиваться и каким образом их можно отразить в документации, отправляемой в ФНС.

Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться Выписка, так или иначе, составляется в свободной форме. В ней можно отразить:

  1. Реквизиты хозяйствующего субъекта, который предоставляет выписку:
  • название (Ф. И. О. ИП);
  • ИНН, КПП юрлица;
  • адрес, телефоны.
  1. Реквизиты контрагента, сведения о котором запрошены ФНС,— по тем же самым пунктам.
  2. Сведения о сделке с контрагентом:
  • предмет сделки (с указанием товаров и услуг);
  • сумма сделки с указанием ставки по НДС (если налог начислялся);
  • дата совершения сделки;
  • прочие существенные сведения (например, реквизиты платежных документов по сделке).

ФНС в запросе на выписку может конкретизировать интересующие сведения, и в этом случае нужно предоставить данные в соответствии с запросом.

  1. Реквизиты ИФНС, в которую направляется выписка.

Если запрошены данные по нескольким контрагентам, то может иметь смысл составить несколько выписок на отдельных листах.

Выписка как официальный корпоративный документ заверяется главным бухгалтером и руководителем фирмы. Ознакомиться с образцом выписки из книги покупок вы можете на нашем сайте — по ссылке ниже: Отметим, что за непредоставление выписки из книги покупок или продаж законом прямо предусмотрен штраф — в размере 5 тысяч рублей (20 тысяч рублей при повторном непредоставлении выписки) на основании пп.

1 и 2 ст. 129.1 НК РФ. Поэтому, чтобы избежать риска получения такого штрафа, налогоплательщику нужно быть готовым в любой момент предоставить в ФНС и выписку по книге продаж. Образец выписки из книги продаж вы также можете посмотреть на нашем сайте по ссылке: *** Выписки из книги продаж и покупок запрашиваются ФНС, как правило, в рамках встречных проверок. Налоговиков будут интересовать сведения о контрагентах организации, у которой запрошены такие выписки, и о сделках, заключенных с данными контрагентами.

Составляются выписки в свободной форме.

За их непредоставление предусмотрены штрафы. Рейтинг Поделиться Советуем прочитать 25 февраля 2021 0 24 февраля 2021 0 24 февраля 2021 0 Новости раздела 15 апреля 2021 0 06 апреля 2021 0 23 марта 2021 0

Как оформить книги покупок и продаж

Период учета продаж — 2 квартал 2021 года (с 01.04 по 30.06.2021). Если налогоплательщик обнаружил, что данные счетов-фактур отражены неверно, он должен внести исправления.

Есть два варианта:

  • Если ошибка допущена в прошедшем квартале и декларация по НДС уже сдана, надо выполнить действия, описанные в первом способе, но уже в дополнительном листе. После этого необходимо сдать уточненную декларацию. Формы дополнительных листов утверждены .
  • Если ошибка найдена до окончания квартала, неправильную запись надо отразить с отрицательными значениями. Потом снова зарегистрировать счет-фактуру с правильными показателями.

2021 года в Excel в Excel в Excel в Excel Правовые документы Журналист В 2004 г. окончила факультет журналистики МолдГУ по специальности «Журналистика и наука общения». В 2003-2011 работала в известных молдавских социально-политических изданиях.

После переезда в РФ, с 2014 г. сотрудничаю с российской онлайн-прессой Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого оставьте комментарий под статьей. Мы его прочитаем, исправим ошибку и расскажем о результате. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ КАДРОВИКУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите

Как сделать выписку из книги продаж по контрагенту в с

Один экземпляр остается в бухгалтерии на случай утери.

  1. Если выписка занимает несколько страниц, то каждый из них требуется заверить подписью директора и печатью.
  2. Кроме того, все страницы нужно пронумеровать и сшить.
  3. Отправляется заказным письмом по почте с приложением описи. Днём подачи выписки при этом считается шестой день после даты отправки. Возможно отнести документ лично представителю организации.

Наиболее частые ошибки при составлении:

  • Ошибка в точном определении времени сделки.

    Если сделка за один квартал ошибочно привязывается к другому кварталу, то НДС начисляется не на тот период, когда совершилась сделка.

  • Неверное распределение продукции по видам ставок налогообложения.
+ +